DELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROS

Introduccin

El delito Econmico y Financiero, es la tipificacin de una diversidad de

modalidades, desde el fraude corporativo, la estafa en los negocios, la falsedad

documentaria, el robo, el hurto calificado, el desfalco, la apropiacin indebida de

recursos y activos confiados en un contrato fiduciario, hasta la captacin de

capitales provenientes de fondos no sustentables. El no conocer las normas, leyes

y estndares vigentes, hace vulnerable a personas que por omisin, cometan

errores que pueden conducir a una actividad delictiva. An muchos "expertos" son

acusados de "ceguera intencional", "negligencia" y "mala prctica" y se ven

envueltos en investigaciones criminales por "asociacin delictiva", "encubrimiento",

y hasta lavado de dinero y activos, legitimacin y blanqueo de capitales.

Una serie de casos de gran resonancia en Europa y Amrica del Norte durante el

ltimo decenio han proporcionado amplios detalles sobre los daos que pueden

causar los delitos econmicos y financieros, que incluyen la prdida de credibilidad

de las empresas y las instituciones, la bancarrota y la prdida de empleo. En el

mundo desarrollado, las repercusiones de tales delitos quiz sean ms fciles de

contener debido al tamao de las economas y la capacidad de establecer los

mecanismos reglamentarios apropiados. En el mundo en desarrollo, sin embargo,

las repercusiones a largo plazo sobre y los costos para el desarrollo sostenible son

significativamente mayores debido a que los marcos normativos son dbiles y la

capacidad del gobierno es limitada.

Marco Terico

2.1. Concepto

Segn el criterio criminolgico, el delito econmico es la consecuencia sobre las

investigaciones de distintas formas de delincuencia. As aparece este tipo de delito

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cuyo factor comn estara dado por que los delincuentes perteneceran a un status

social alto, y a que, la mayora de las veces, sus delitos los cometen en el marco

de su actividad profesional, empresarial o industrial.

El trmino delitos econmico y financiero se refiere, en trminos generales, a

cualquier delito no violento que da lugar a una prdida financiera. Estos delitos,

por lo tanto, comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el

fraude, la evasin tributaria y el blanqueo de dinero. La categora de delincuencia

econmica es difcil de definir y su conceptualizacin exacta sigue siendo un reto.

La tarea se ha ido complicando a raz de los adelantos rpidos en las tecnologas,

que ofrecen nuevas oportunidades para la comisin de tales delitos.

La extensin general del fenmeno es difcil de determinar, en parte debido a la

falta de un concepto claro y aceptado, al hecho de que los sistemas para registrar

la delincuencia econmica y financiera difieren enormemente de un pas a otro, y a

que algunos casos no se notifican porque las compaas y las instituciones

financieras optan por resolver los incidentes internamente. No obstante, hay una

percepcin cada vez mayor de que los delitos econmicos y financieros,

particularmente el fraude, se cuentan entre los delitos de crecimiento ms rpido.

2.2. Dao de la delincuencia econmica

Los efectos de la Delincuencia Econmica se pueden evidenciar en daos

materiales y daos financieros.

Ejemplos:

Desconfianza en los inversores y abuso de los ahorristas.

Jerome Kervil, broker del banco francs Societe Generals, produjo prdidas

por $7,000 millones de dlares.

Enron , fraude por ms de $ 63,400. mm

Bernard Madoff, fraude por ms de $ 50,000. mm

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La telefnica Worldcom, falsific cuentas de utilidades por ms de $

3,850.mm

Cosas en comn en todos estos fraudes, fue que se trataba de grandes empresas

o personas que simbolizaban el triunfo.

Se falsearon estados de cuentas. Se eludieron suministrar informacin

relevante al mercado.

Pagaron desmesuradas remuneraciones a sus directivos en perjuicio de los

accionistas.

Adems de ello producen:

Dao econmico.

Porque los especuladores, usureros, acaparadores ejercen su actividad sobre el

pueblo consumidor, entorpecen la libre competencia y la libertad de mercado.

Dao fiscal.

Porque el fraude tributario incide en el menoscabo del erario pblico afectando al

industrial y comerciante honesto. Produce una competencia desleal.

Dao Administrativo.

Por el poder corruptor que ejerce sobre los funcionarios pblicos.

Dao inmaterial o moral.

Por la prdida de confianza en el trfico mercantil y en mercado financiero.

Lesin a la economa, orden econmico y la competencia.

2.3. Caractersticas del delito

En muchos casos de delitos financieros se presentan las siguientes

caractersticas:

Apariencia externa de licitud.

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En muchos casos es difcil si una operacin financiera o mercantil

es una operacin normal de un empresario audaz e innovador o

una vil estafa o fraude.

La ausencia de afectividad social del delito.

A diferencia de los delitos clsicos (homicidio, robo, secuestros,

ejecuciones) que producen repudio social; el delito econmico,

se confunde con lo lcito e incluso socialmente beneficioso y

meritorio.

Su complejidad e innovacin permanente.

Su transnacionalidad.

2.4. Caracteristicas del autor del hecho delictuoso

Segn de Rafael Bielsa: Son delitos de gente inteligente avezados en los

negocios, conocedoras de las leyes y reglamentos y de las artimaas para eludir

sanciones, influyentes por su poder corruptor, y que tiene relaciones mundanas,

polticas y con funcionarios.

Entre las caractersticas ms relevantes de estos individuos:

Pertenece a las altas capas sociales.

Por su posicin social proyecta una imagen de integridad y

honorabilidad que le permiten tener relacin con grupos de poder.

Inteligencia y astucia.

Se prueba en la facilidad que tienen para no ser descubiertos ,

presentando el hecho como consecuencia del azar o

atribuyndoselo a terceros.

Peligrosidad.

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Su peligrosidad radica en que ignoran todos los valores ticos .

Creen en que el fin justifica los medios. Conocen la ilicitud de sus

actos pero creen poder eludir cualquier investigacin.

No considera que sus actos son criminales.

Dinamismo y Audacia.

Son prisioneros de un extremo dinamismo que se genera de su

egocentrismo que les impide calibrar los riesgos.

2.5. tica Profesional

La tica siempre ha sido considerada ms bien como una norma moral y de

buenos principios en el desempeo de las funciones. Es muy comn que

funcionarios acepten algn tipo de "retribucin" por agilizar una diligencia en

entidades pblicas, es normal aceptar regalos por parte de clientes o personas

que tienen algn tipo de relacin de trabajo con empleados que pueden tomar

decisiones importantes, como el caso de sobregiros bancarios. Es conocido el uso

de intermediarios y trfico de influencias para acceder a un funcionario pblico en

bsqueda de solucionar un problema que es considerado un derecho publico.

Todo esto es considerado faltas a la tica y se convierte tambin en delitos

sancionados por las leyes. El Banco Mundial, el Banco Interamericano de

Desarrollo y empresas multinacionales como un indicador del "riesgo pas" para

efectos de inversin y negocios. Todo ejecutivo y profesional que tenga relacin

con empresas y organismos internacionales debe conocer el funcionamiento de

estos mecanismos para prevenir el riesgo.

2.6. Delitos Financieros

Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de

los ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y

financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido incrementando

su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales

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como las computadoras personales, scanners y fotocopiadoras de color. Se ha

estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos

montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan creciendo

constantemente a medida que los delincuentes continan buscando formas de

vida mediante la comisin de fraudes. Para el consumidor, la cantidad de ansiedad

inconveniencias causadas por la necesidad de resolver problemas con

contadores, comerciantes locales as como posibles repercusiones a los burs de

crdito, pueden ser considerables. Estos delitos tambin afectan a los

consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar a los bancos

debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de

identificacin y comprar software especializado para protegerse de futuras

prdidas.

Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el escritorio y

copiando duplicando un documento financiero verdadero, as como mediante

una alteracin qumica, la cual consiste en quitar parte toda la informacin y

manipulndola en beneficio del delincuente. Las vctimas incluyen a instituciones

financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores. En la

mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustraccin de un

cheque en blanco de su casa vehculo durante un robo, buscando cheques

cancelados usados en la basura, sustrayendo del buzn de correos el cheque

que usted enva para pagar una cuenta estados bancarios y tarjetas ATM que

hayan expirado as como otros mtodos de alta y baja tcnica para adquirir

informacin de su cuenta bancaria.

Obtencin Indebida de Crditos

"Esta conducta va dirigida a las personas que mediante la presentacin de

informacin falsa obtiene crditos a su favor."

Actualmente mediante la utilizacin de los tipos penales de falsificacin de

documentos pblicos y privados se sanciona las citada conducta, sin embargo, se

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debe especializarse esta figura con relacin a la presentacin de informacin falsa

a los bancos, toda vez que el perjuicio no slo recae en el banco como institucin,

sino en los ahorradores que mantienen su dinero depositado.

Utilizacin Indebida de Informacin

"Esta conducta con lleva dos aspectos importantes, por un lado la divulgacin de

informacin confidencial de la institucin bancaria ya sea de aspectos de

seguridad u operacional que pueda permitir la realizacin de conductas delictivas

en perjuicio del banco y por otro lado la divulgacin de informacin confidencial de

los usuarios de los servicios bancarios tales como nmeros de cuentas, nmeros

de tarjeta de crditos, claves de utilizacin de tarjetas de crdito y dbitos."

Utilizacin Indebida de Informacin

"Incurre en delito de Pnico Financiero, la persona que realiza maniobras

fraudulentas con el fin de procurar la alteracin, en el precio de las acciones o

valores negociables."

A mi parecer debe ampliarse no solamente a la divulgacin, sino tambin a la

realizacin de actos fraudulentos que traigan como consecuencia la alteracin en

el precio de las acciones y valores negociables.

"El representante legal del emisor de un determinado valor que proporcione

informacin inexacta o falsa a la comisin nacional de valores."

Por ejemplo en la legislacin panamea se tiene un artculo al respecto:

"Queda prohibido a los emisores, y a las afiliadas de stos, hacer ofertas de

compra o venta de valores registrados, as como comprar o vender dichos valores,

por medio de una comunicacin escrita o verbal, incluyendo prospectos, si dicha

comunicacin contiene declaraciones falsas sobre hechos de importancia u omite

divulgar hechos de importancia que deban ser divulgados para que las

declaraciones contenidas en ella no sean tendenciosas o engaosas a la luz de

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las circunstancias en que fueron hechas, a menos que la contraparte tenga

conocimiento de dicha falsedad".

Falsedad de Libros e Informacin

"Queda prohibido a toda persona, a sabiendas o interviniendo culpa grave, alterar

o falsificar los libros o registros de contabilidad, la informacin financiera o las

anotaciones en registros o en cuentas de custodia de un emisor, de una casa de

valores, de un asesor de inversiones, de una sociedad de inversin, de un

administrador de inversiones, de un intermediario, de una organizacin

autorregulada, de un miembro de una organizacin autorregulada o de cualquier

otra persona registrada en la Comisin, de modo que haga que sean falsos o

engaosos en aspectos de importancia."

Con relacin a este tipo penal se debe sealar, que "la falsedad dentro del

negocio burstil" es sumamente peligrosa situacin que debe ser tipificada como

delito especial, ya que el perjuicio puede ser fatal para los compradores de

valores, creando as una inestabilidad en el negocio burstil.

Intermediacin financiera Ilegal

"El que no cuenta autorizacin de la Comisin Nacional de Valores para

desempearse como agente de intermediacin y realiza actividades propias de

aquellos."

Con relacin a los tipos penales cabe indicar que los mismos estn regulados en

legislaciones latinoamericanas como la colombiana y peruana.

Este breve repaso de los delitos financieros que han de tipificarse es tan solo una

muestra de la gran cantidad de conductas fraudulentas que se han de tomar en

cuenta al momento de confeccionarse los tipos penales que han de sealar las

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conductas delictivas dentro del mbito financiero y bancario. Ya hemos

experimentado en nuestro pas casos recientes, que nos demuestran que somos

vulnerables frente a este tipo de delincuencia.

2.6.6. Medios informticos para ejecutar el crimen

La utilizacin o manipulacin fraudulenta de medios informticos, dentro del

banco o institucin financiera de:

Cuentas bancarias.

Falsificacin de firmas

Transferencias

Expedicin de cheques falsos

Depsitos

Retiros.

La utilizacin de medios informticos o fraudes por personas ajenas al banco.

Fraude por internet.

Phishing

Pharming

Delitos Econmicos

Algunos Delitos Econmicos son:

Monopolio

Lavado de dinero

Contrabando

Informes y balances falsos

Negociacin indebida de ttulos

Delitos con cheques

Infracciones aduaneras

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Beneficios fiscales indebidos

Fraude fiscal

Obtencin fraudulenta de subvenciones

Evasin impositiva

Manipulacin fraudulenta impositiva

Sabotaje econmico

Fraude en el comercio exterior

Fuga de capitales

Vaciamiento de empresas y bancos

Subversin economica

Administracin fraudulenta

Malversacin de fondos

Blanqueo de dinero

El blanqueo de dinero es una de las formas ms difundidas de delitos econmicos

y financieros.

Las actividades delictivas generan ganancias ilegales que hay que blanquear para

que puedan integrarse en el sistema financiero legtimo. El blanqueo de dinero

proporciona flujos de efectivo y capital de inversin a los perpetradores. Como

sucede respecto de todos los tipos de delincuencia econmica y financiera, los

pases con reglamentos y medidas de control dbiles en el sector financiero son

ms vulnerables al blanqueo de dinero. Esto, a su vez, daa la integridad de sus

instituciones financieras, distorsiona los mercados financieros y obstaculiza la

inversin directa extranjera.

Lavado de Dinero

El lavado de dinero es esencial para lograr el funcionamiento efectivo de

prcticamente toda forma de delincuencia transnacional y organizada. Los

esfuerzos para combatirlo, que tienen por objeto impedir o limitar el desarrollo de

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la capacidad de los delincuentes de utilizar ganancias mal obtenidas, son un

componente tan bsico como eficaz de la lucha contra el delito.

El lavado de dinero generalmente implica un conjunto de transacciones mltiples

para disfrazar el origen de los ingresos financieros de tal manera que los

delincuentes puedan utilizarlos sin comprometerlos. Dichas transacciones

generalmente tienen tres etapas:

1. Colocacin de las ganancias en instituciones financieras (mediante depsitos,

giros cablegrficos y otros medios);

2. Estratificacin (distanciar de su origen las ganancias procedentes de

actividades ilcitas por medio de varias capas de transacciones financieras

complejas) y,

3. Integracin (el proceso de emplear una transaccin aparentemente legtima

para disfrazar ganancias ilcitas). Mediante estos procesos el delincuente trata de

transformar los beneficios monetarios derivados de actividades ilcitas en fondos

con un origen aparentemente legal.

El lavado de dinero tiene potencialmente consecuencias devastadoras

econmicas y sociales, as como para la seguridad; es el combustible con que

traficantes de drogas, terroristas, comerciantes ilegales en armas, funcionarios

pblicos corruptos y dems pueden operar y ampliar sus actividades ilcitas.

Actualmente el alcance internacional del delito va en aumento y los aspectos

financieros de ste son ms complejos debido al rpido avance de la tecnologa y

la mundializacin de la industria de los servicios financieros.

Los modernos sistemas financieros, adems de facilitar el comercio legtimo,

permiten tambin a los delincuentes ordenar el traslado de millones de dlares

instantneamente por medio de computadoras personales y antenas que reciben

seales de satlites. Debido a que el lavado de dinero depende hasta cierto punto

de sistemas y operaciones financieras existentes, las opciones que tiene el

delincuente para lavar el dinero estn limitadas slo por su imaginacin. El dinero

se lava por intermedio de las casas de cambio de moneda, casas de corretaje de

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bolsa, comerciantes en oro, casinos, vendedores de automviles, compaas de

seguros y sociedades mercantiles. Los servicios de transacciones bancarias

privadas, los bancos extraterritoriales, las sociedades ficticias, las zonas de libre

comercio, los sistemas de telgrafo y la financiacin comercial, todos pueden

encubrir actividades ilcitas. Al hacerlo, los delincuentes manipulan los sistemas

financieros en Estados Unidos y el exterior.

Consecuencias del Lavado de Dinero

El lavado de dinero tiene un efecto corrosivo en la economa, el gobierno y el

bienestar social de un pas. Esta prctica distorsiona las decisiones comerciales,

aumenta el riesgo de la quiebra bancaria, quita al gobierno el control de la poltica

econmica, daa la reputacin del pas y expone a su pueblo al trfico de drogas,

el contrabando y otras actividades delictivas. Dadas las ventajas tecnolgicas que

emplean actualmente quienes lavan dinero, se requiere un alto nivel de

cooperacin internacional para tenerlos a raya.

El lavado de dinero es la forma en que el delincuente trata de asegurarse de que,

al final de cuentas, el delito pague.

Este requisito demanda que los delincuentes, bien sea narcotraficantes,

delincuentes organizados, terroristas, traficantes de armas, chantajistas o

estafadores con tarjetas de crdito, disfracen el origen de su dinero ilegal para

evitar que sea detectado y que se les enjuicie cuando lo utilizan.

El lavado de dinero desenfrenado puede erosionar la integridad de las

instituciones financieras de un pas. Debido al alto grado de integracin de los

mercados de capital, esta actividad puede tambin afectar adversamente las

monedas y las tasas de inters. Finalmente, el dinero lavado fluye hacia los

sistemas financieros mundiales, donde puede socavar las economas y monedas

nacionales. Por tanto, el lavado de dinero no es slo un problema de aplicacin de

la ley, representa tambin una grave amenaza a la seguridad nacional e

internacional.

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2.7.2.2. Vulnerabilidad causada por el Lavado de Dinero

El lavado de dinero es un problema no solamente en los principales mercados

financieros y centros extraterritoriales del mundo, sino en los mercados en

desarrollo. De hecho, todo pas integrado en el sistema financiero internacional

corre peligro. A medida que los mercados en desarrollo abren sus economas y

sectores financieros, llegan a ser progresivamente blancos viables de esta

actividad.

Los esfuerzos intensificados de las autoridades de los principales mercados

financieros y en muchos centros financieros extraterritoriales, para combatir esta

actividad ofrecen un incentivo ms para que los delincuentes trasladen sus

actividades a los mercados en desarrollo. Hay pruebas, por ejemplo, de envos

transnacionales crecientes de dinero en efectivo hacia mercados que tienen

sistemas deficientes para detectar y registrar la colocacin de dinero en efectivo

en el sistema financiero, as como una inversin creciente por grupos de

delincuentes organizados en bienes races y otros negocios en los mercados en

desarrollo. Desafortunadamente, los efectos negativos del lavado de dinero

tienden a magnificarse en estos mercados.

Un examen detenido de algunos de estos efectos negativos, tanto en el campo

microeconmico como en el macroeconmico, ayuda a explicar por qu el lavado

de dinero es una amenaza tan compleja, especialmente en los mercados en

desarrollo.

2.7.2.3. Efectos Econmicos del Lavado de Dinero

Quienes lo practican emplean compaas de fachada que mezclan las ganancias

de actividades ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos. En

Estados Unidos, por ejemplo, la delincuencia organizada ha utilizado pizzeras

para encubrir ganancias procedentes del trfico de herona. Estas compaas de

fachada tienen acceso a fondos ilcitos considerables, lo que les permite

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subvencionar sus artculos y servicios a niveles por debajo de los precios del

mercado.

En algunos casos las compaas de fachada pueden ofrecer productos a precios

por debajo del costo de fabricacin.

Por consiguiente, estas compaas tienen una ventaja competitiva sobre las

compaas legtimas que obtienen sus fondos en los mercados de capital. Ello

hace difcil, si no imposible para los negocios legtimos competir con las

compaas de fachada de financiacin subvencionada, situacin que puede tener

como resultado que las organizaciones delictivas desplacen negocios en el sector

privado.

Es obvio que los principios de administracin de estas empresas ilcitas no son

consecuentes con los principios tradicionales de libre mercado de los negocios

legtimos, lo que resulta en ms efectos negativos macroeconmicos.

Debilitamiento de la integridad de los mercados financieros:

Las instituciones financieras que dependen de ganancias ilcitas tienen otra tarea

difcil en la administracin acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones.

Por ejemplo, grandes sumas de dinero lavado pueden llegar a una institucin

financiera y luego desaparecer repentinamente, sin aviso, mediante traslados

telegrficos ocasionados por factores fuera del mercado, tales como operaciones

de aplicacin de la ley. Ello puede presentar problemas de liquidez y pnico

bancario.

De hecho, varias quiebras bancarias en todo el mundo se han atribuido a la

actividad delictiva, incluyendo la quiebra del primer banco Internet, el Banco de la

Unin Europea. Por otra parte, algunas crisis financieras de los aos 90 tenan

importantes componentes de delito o fraude, tales como el escndalo de fraude,

lavado de dinero y soborno del BCCI y en 1995 el desplome del Banco Barings

cuando se desintegr un arriesgado plan de transacciones en derivados que

estaba manejado por un agente en una subsidiaria.

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Prdida del control de la poltica econmica:

Michael Camdessus, ex director gerente del Fondo Monetario Internacional, ha

calculado la magnitud del lavado de dinero entre 2 y 5 por ciento del producto

interno bruto del mundo, o aproximadamente 600.000 millones de dlares, por lo

bajo. En algunos pases de mercados en desarrollo es posible que estas

ganancias ilcitas empequeezcan los presupuestos gubernamentales, con el

resultado de que los gobiernos pierden el control de la poltica econmica. De

hecho, en algunos casos, la magnitud misma de la base acumulada de bienes de

las ganancias lavadas puede emplearse para acaparar el mercado o monopolizar

las pequeas economas.

El lavado de dinero tambin puede afectar adversamente las monedas y las tasas

de inters cuando sus practicantes reinvierten los fondos donde sus planes tienen

menos posibilidad de ser detectados, en lugar de hacerlo donde la tasa de

rendimiento es ms elevada. El lavado de dinero puede acrecentar la amenaza de

la inestabilidad monetaria debido a la distribucin inadecuada de recursos

ocasionada por la distorsin artificial de los precios de bienes y productos bsicos.

En suma, el lavado de dinero y el delito financiero pueden tener como resultado

cambios inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos

de capital internacional, las tasas de inters y los tipos de cambio. La naturaleza

imposible de predecir de esta actividad, aunada a la inherente prdida del control

de la poltica, pueden hacer difcil establecer una poltica econmica atinada.

Distorsin econmica e inestabilidad:

Los que lavan dinero no estn interesados en generar utilidades de sus

inversiones, sino en proteger sus ganancias. Por tanto, "invierten" sus fondos en

actividades que no necesariamente rinden beneficios econmicos para el pas

donde estn los fondos. Adems, segn sea el grado en que el lavado de dinero y

el delito financiero desvan los fondos, de inversiones slidas hacia inversiones de

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baja calidad que ocultan las ganancias, el crecimiento econmico se afectar. En

algunos pases, por ejemplo, se han financiado industrias completas, como la de la

construccin o la hotelera, no debido a una demanda real, sino al inters a corto

plazo de los dueos del dinero lavado. Cuando estas industrias ya no les

interesan, las abandonan, lo que causa el desplome de estos sectores y un dao

inmenso a las economas que mal pueden darse el lujo de tales prdidas.

Prdida de rentas pblicas:

El lavado de dinero disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y, por

tanto, perjudican indirectamente a los contribuyentes honrados. Tambin hace

ms difcil la recaudacin de impuestos.

Esta prdida de rentas pblicas generalmente significa tasas de impuestos ms

elevadas de lo que sera si las ganancias del delito, que no pagan impuestos,

fueran legtimas.

Riesgos para los esfuerzos de privatizacin:

El lavado de dinero amenaza los esfuerzos de muchos estados para introducir

reformas en sus economas mediante la privatizacin. Las organizaciones

delictivas tienen los medios econmicos para hacer una mejor oferta que la de los

compradores legtimos por empresas de propiedad del estado.

Adems, aunque las iniciativas de privatizacin son a menudo econmicamente

beneficiosas, tambin pueden servir de vehculo al lavado de fondos. En

ocasiones anteriores, los delincuentes han podido comprar marinas, lugares de

veraneo, casinos y bancos para ocultar sus ganancias ilcitas y favorecer sus

actividades.

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Riesgo para la reputacin:

Los pases no pueden darse el lujo de manchar su buen nombre y el de sus

instituciones financieras con su relacin con el lavado de dinero, especialmente en

la economa mundial actual. La confianza en los mercados y la importante funcin

econmica que cumplen las utilidades las erosionan el lavado de dinero y los

delitos financieros, como el lavado de ganancias ilcitas, el fraude financiero

generalizado, la especulacin burstil que saca ventaja de la informacin interna y

los desfalcos. El mal nombre a que dan lugar estas actividades disminuye las

oportunidades mundiales lcitas y el crecimiento sostenible, en tanto que atrae a

las organizaciones delictivas internacionales con reputaciones indeseables y

metas de corto plazo. El resultado puede ser la disminucin del desarrollo y el

crecimiento econmico. Adems, cuando un pas adquiere mala reputacin

financiera es muy difcil borrarla y se requieren recursos gubernamentales

considerables para solucionar un problema que pudo evitarse con medidas

apropiadas contra el lavado de dinero.

2.7.2.4. Costo Social del Lavado de Dinero

Existen costos y riesgos sociales considerables relacionados con el lavado de

dinero. Esta actividad es un proceso vital para que el delito rinda beneficios.

Permite a los narcotraficantes, los contrabandistas y otros delincuentes ampliar

sus operaciones. Ello eleva el costo del gobierno debido a la necesidad de una

mayor actividad de aplicacin de la ley y a los gastos de cuidado de salud (por

ejemplo, el tratamiento de la adiccin a drogas) para combatir las graves

consecuencias que ocurren.

Entre sus otros efectos socioeconmicos negativos, el lavado de dinero traslada el

poder econmico del mercado, el gobierno y los ciudadanos a los delincuentes. En

resumen, vuelve del revs el viejo refrn de que el crimen no paga.

Adems, la magnitud misma del poder econmico que acumulan los que lavan

dinero tiene un efecto corruptor sobre todos los elementos de la sociedad. En

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casos extremos, puede llevar a un apoderamiento virtual del gobierno

legtimamente establecido.

En general, el lavado de dinero representa un problema complejo y dinmico para

la comunidad mundial.

Ciertamente, la naturaleza mundial de esta actividad requiere pautas mundiales y

cooperacin internacional con el fin de reducir la capacidad de los delincuentes

para lavar sus ganancias y llevar a cabo sus actividades delictivas.

2.8. Repercusiones

2.8.1. Las repercusiones de los adelantos tecnolgicos

Los grandes avances de las tecnologas han transformado los flujos mundiales de

informacin y la forma en que se realizan los negocios. La Internet y su alcance

mundial, la complejidad creciente del sector bancario y otros adelantos en la

tecnologa han creado nuevas oportunidades para grupos de delincuentes

organizados ms complejos. La utilizacin fraudulenta de las tarjetas de dbito y

crdito, por ejemplo, se ha convertido en un negocio globalizado. El robo de la

identidad es otra esfera creciente de la actividad delictiva, que incluye la obtencin

de datos de individuos y la falsificacin de sus identidades. En varios delitos

econmicos que usan alta tecnologa, no se requiere la presencia fsica del

infractor: esto significa que estos delitos pueden cometerse en pases con marcos

jurdicos e infraestructuras de aplicacin de las leyes para contrarrestarlos ms

dbiles. Los datos parecen indicar que los delitos econmicos y financieros han

seguido creciendo rpidamente, principalmente debido a los adelantos

tecnolgicos, especialmente la aparicin del sector bancario electrnico y la

ampliacin de los servicios de Internet.

2.8.2. Repercusiones sobre el desarrollo sostenible

Actividades como las descritas ms arriba socavan las actividades econmicas

legtimas y desalientan la inversin. Los delitos econmicos y financieros plantean

una amenaza a largo plazo grave al desarrollo socioeconmico pacfico y

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democrtico. Los mercados financieros no pueden prosperar en los pases donde

las actividades econmicas y financieras ilegales son aceptadas por la sociedad,

porque dependen de la existencia de normas profesionales, jurdicas y ticas

estrictas. Aun la percepcin de que hay actividades econmicas y financieras

ilegales puede causar un dao econmico. La sospecha pblica mina la

legitimidad del gobierno. La lucha eficaz contra estos delitos es, por consiguiente,

crucial para el fomento de las instituciones y el desarrollo sostenible.

2.8.3. Medidas de prevencin y lucha contra los delitos econmicos y financieros

El Grupo de alto nivel sobre las amenazas, los desafos y el cambio identific la

delincuencia organizada transnacional como una amenaza fundamental a la

comunidad mundial y recomend la negociacin de una convencin internacional

amplia sobre blanqueo de dinero. Aunque ningn instrumento internacional aborda

especficamente el problema de la delincuencia econmica y financiera, tanto la

Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Transnacional como la Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin

incluyen disposiciones para construir un marco internacional que permita hacer

frente aesas actividades delictivas.

Un enfoque mundial comn para abordar el problema podra contribuir a fortalecer

la cooperacin y los mecanismos internacionales de aplicacin de la ley. Esto

requerira la normalizacin de las definiciones legales de delitos econmicos y

financieros y conocimientos tcnicos especializados para investigar tales delitos

dentro de los organismos de aplicacin de la ley, especialmente en los pases en

desarrollo. La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito ya

proporciona asistencia tcnica para ayudar a los gobiernos nacionales a fortalecer

sus capacidades para combatir la delincuencia econmica y financiera,

especialmente el blanqueo de dinero.

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Conclusiones

Los delitos de cuello blanco dentro de los cuales encuadran los delitos

econmicos no daan nicamente a la persona fsica o moral que sufre en su

patrimonio, sino tambin en contra de la Economa de Estado y por ende del orden

pblico econmico interno y global. A la par de los daos econmicos y

materiales encontramos daos a la confianza en las transacciones mercantiles, en

las instituciones financieras que minimizan la sana competencia. Otro de los

factores de la delincuencia econmica para el anlisis econmico del derecho es

que no se trata del delincuente comn, estamos hablando de sujetos con

capacidades y adiestramiento profesional lo que trae aparejado la desestimacin

de la trascendencia social, jurdica y poltica de las consecuencias de la

realizacin de este tipo de delitos.

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Fernndez Julio (2001) La tica y los controles en las empresas. En "Papeles De Etica, Economia Y Direccin" N 6. Espaa.

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http://usinfo.state.gov/journals/ites/0501/ijes/toc.htmhttp://www.11uncongress.org/http://www.unodc.org/

INDICEDELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROS

DELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROS..............................................................................................1

Introduccin................................................................................................................................................1Marco Terico............................................................................................................................................1

2.1. CONCEPTO ...................................................................................................................................................12.2. DAO DE LA DELINCUENCIA ECONMICA...........................................................................................................22.3. CARACTERSTICAS DEL DELITO.........................................................................................................................32.4. CARACTERISTICAS DEL AUTOR DEL HECHO DELICTUOSO.......................................................................................42.5. TICA PROFESIONAL......................................................................................................................................52.6. DELITOS FINANCIEROS..................................................................................................................................5OBTENCIN INDEBIDA DE CRDITOS........................................................................................................................6UTILIZACIN INDEBIDA DE INFORMACIN ................................................................................................................7UTILIZACIN INDEBIDA DE INFORMACIN ................................................................................................................7FALSEDAD DE LIBROS E INFORMACIN ...................................................................................................................8INTERMEDIACIN FINANCIERA ILEGAL .....................................................................................................................82.6.6. MEDIOS INFORMTICOS PARA EJECUTAR EL CRIMEN.........................................................................................9DELITOS ECONMICOS..........................................................................................................................................9BLANQUEO DE DINERO.........................................................................................................................................10LAVADO DE DINERO...........................................................................................................................................10CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE DINERO.............................................................................................................122.7.2.2. VULNERABILIDAD CAUSADA POR EL LAVADO DE DINERO............................................................................132.7.2.3. EFECTOS ECONMICOS DEL LAVADO DE DINERO.......................................................................................132.7.2.4. COSTO SOCIAL DEL LAVADO DE DINERO..................................................................................................172.8. REPERCUSIONES .........................................................................................................................................182.8.1. LAS REPERCUSIONES DE LOS ADELANTOS TECNOLGICOS.................................................................................182.8.2. REPERCUSIONES SOBRE EL DESARROLLO SOSTENIBLE......................................................................................182.8.3. MEDIDAS DE PREVENCIN Y LUCHA CONTRA LOS DELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROS.......................................19

Conclusiones.............................................................................................................................................20Bibliografa...............................................................................................................................................20

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DELITOS ECONMICOS Y FINANCIEROSIntroduccinMarco Terico2.1. Concepto 2.2. Dao de la delincuencia econmica2.3. Caractersticas del delito2.4. Caracteristicas del autor del hecho delictuoso2.5. tica Profesional2.6. Delitos FinancierosObtencin Indebida de CrditosUtilizacin Indebida de Informacin Utilizacin Indebida de Informacin Falsedad de Libros e Informacin Intermediacin financiera Ilegal 2.6.6. Medios informticos para ejecutar el crimenDelitos EconmicosBlanqueo de dineroLavado de DineroConsecuencias del Lavado de Dinero2.7.2.2. Vulnerabilidad causada por el Lavado de Dinero2.7.2.3. Efectos Econmicos del Lavado de Dinero2.7.2.4. Costo Social del Lavado de Dinero2.8. Repercusiones 2.8.1. Las repercusiones de los adelantos tecnolgicos2.8.2. Repercusiones sobre el desarrollo sostenible2.8.3. Medidas de prevencin y lucha contra los delitos econmicos y financierosConclusionesBibliografa