CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ -...

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN C h o n ă m t à i c h í n h k ế t t h ú c n g à y 3 1 / 1 2 / 2 0 0 9

Hà Nội, tháng 02 năm 2010

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Địa chỉ: Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội Điện thoại: 04. 38632956 Fax: 04. 38631683

1

MỤC LỤC

NỘI DUNG TRANG

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02 - 04 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN ĐỘC LẬP 05 - 06 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP 07 - 08 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP 09 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP 10 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP 11 - 31


2

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc đệ trình Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp đã được kiểm toán của Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009.

Khái quát chung

Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Công ty”) là Công ty cổ phần được chuyển đổi từ Công ty Bánh Kẹo Hải Hà theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương). Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày 20/01/2004 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 13/08/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp.

Theo Quyết định số 3295/QĐ-TCCB ngày 09/12/2004 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) về việc chuyển giao quản lý phần vốn Nhà nước tại Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam, ngày 20/12/2004, Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) chính thức bàn giao phần vốn Nhà nước tại Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam.

Tổng số vốn điều lệ của Công ty là 54.750.000.000 VND, được chia làm 5.475.000 cổ phần, giá trị mỗi cổ phần là 10.000 VND, trong đó, vốn Nhà nước là 27.922.500.000 VND (tương ứng với 2.792.250 cổ phần), chiếm 51%; vốn của các cổ đông khác trong và ngoài Công ty là 26.827.500.000 VND (tương ứng với 2.682.750 cổ phần), chiếm 49%.

Công ty có trụ sở chính đặt tại số 25 Trương Định - Quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội.

Công ty có các Chi nhánh, Nhà máy phụ thuộc sau:

- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh;

- Chi nhánh Đà Nẵng;

- Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà I;

- Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà II.

Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Chi nhánh Đà Nẵng có tổ chức hạch toán kế toán, có lập Báo cáo tài chính riêng. Báo cáo tài chính của Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh và Chi nhánh Đà Nẵng được tổng hợp vào Báo cáo tài chính toàn Công ty. Các đơn vị trực thuộc khác đều được hạch toán tại Văn phòng Công ty.

Ngành nghề kinh doanh:

- Sản xuất và kinh doanh các loại bánh kẹo;

- Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại vật tư sản xuất, máy móc thiết bị, sản phẩm chuyên ngành, hàng hóa tiêu dùng và các sản phẩm hàng hóa khác;

- Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại.


3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP)

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã lãnh đạo Công ty trong năm 2009 và đến ngày lập báo cáo tài chính tổng hợp là:

Hội đồng Quản trị

Ông Quách Đại Đắc Chủ tịch

Ông Trần Hồng Thanh Ủy viên

Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Ủy viên

Ông Nguyễn Hà Nam Ủy viên

Bà Trần Thị Hoàng Mai Ủy viên

Ban Giám đốc

Ông Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc

Ông Quách Đại Đắc Phó Tổng Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Phó Tổng Giám đốc

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Tình hình tài chính Công ty tại ngày 31/12/2009 và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trong Báo cáo tài chính tổng hợp từ trang 07 đến trang 31 kèm theo.

Các sự kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định của Ban Giám đốc, trên các khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nào xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm tại 31/12/2009, làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh cũng như lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày.

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009, phản ánh một cách trung thực và hợp lý, tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm 31/12/2009, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:


4

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP)

Trách nhiệm của Ban Giám đốc (tiếp)

- Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các Quy định pháp lý có liên quan;

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

- Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

- Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính tổng hợp hay không;

- Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính tổng hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

- Lập Báo cáo tài chính tổng hợp trên cơ sở hoạt động liên tục.

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại bất kỳ thời điểm nào trong năm và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tổng hợp tuân thủ theo các quy định hiện hành. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.

Ban Giám đốc Công ty xác nhận đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp.

Thay mặt và đại diện Ban Giám đốc,

______________________________ Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2010

5

Số: /2010/VAAC/BCKT-TC

BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài chính tổng hợp của Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt là "Công ty") gồm Bảng cân đối kế toán tổng hợp tại ngày 31/12/2009, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp và Thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, được lập ngày 20/02/2010, từ trang 07 đến trang 31 kèm theo.

Trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với Báo cáo tài chính tổng hợp

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính tổng hợp của Công ty theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan tại Việt Nam. Trách nhiệm này bao gồm: thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày báo cáo tài chính tổng hợp không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn; lựa chọn và áp dụng các chính sách kế toán thích hợp; và thực hiện các ước tính kế toán hợp lý đối với từng trường hợp.

Trách nhiệm của Kiểm toán viên Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính tổng hợp dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải tuân thủ các quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính tổng hợp của Công ty không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu. Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính tổng hợp. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán chuyên môn của kiểm toán viên về rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính tổng hợp do gian lận hay nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính tổng hợp một cách trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên, không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ của đơn vị. Việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các chính sách kế toán đã được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính tổng hợp. Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp để làm cơ sở cho chúng tôi đưa ra ý kiến kiểm toán.

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính tổng hợp kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2009, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan.

6

Ngoài ra, chúng tôi muốn lưu ý người đọc rằng: • Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà là đơn vị được cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước là Công ty

Bánh kẹo Hải Hà, các số liệu được sử dụng để bàn giao là số liệu tại ngày 31/12/2003 do một Công ty kiểm toán khác thực hiện kiểm toán và đã được Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) phê duyệt theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003.

• Năm 2009, chính sách kế toán Công ty sử dụng để thực hiện và ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 của Bộ Tài chính. Nếu xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) 10 - Ảnh hưởng của chênh lệch tỷ giá hối đoái thì kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009 của Công ty sẽ giảm lãi một khoản gần 50 triệu VND.

Vũ Thị Hương Giang Phó Giám đốc

Nguyễn Lệ Hà Kiểm toán viên

Số chứng chỉ KTV: 0388/KTV Số chứng chỉ KTV: 0663/KTV Thay mặt và đại diện CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN VIỆT NAM Hải Phòng, ngày 20 tháng 02 năm 2010

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢPĐịa chỉ: Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội Cho năm tài chínhĐiện thoại: 04. 38632956 Fax: 04. 38631683 kết thúc ngày 31/12/2009

7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

Mã số B01-DN Đơn vị tính: VND

TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2009 01/01/2009

1 2 3 4 5 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 125.347.979.979 126.805.846.336 I- Tiền và các khoản tương đương tiền 110 19.698.118.943 23.440.492.160 1. Tiền 111 V.01 19.698.118.943 23.440.492.160 II- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 5.000.000.000 -1. Đầu tư ngắn hạn 121 5.000.000.000 - III- Các khoản phải thu ngắn hạn 130 27.809.483.656 25.060.413.9941. Phải thu khách hàng 131 17.730.904.644 24.366.215.582 2. Trả trước cho người bán 132 10.095.980.497 198.450.011 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 82.469.102 272.534.709 4. Các khoản phải thu khác 135 V.03 299.448.369 223.213.692 5. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (399.318.956) - IV- Hàng tồn kho 140 70.986.958.124 76.931.116.642 1. Hàng tồn kho 141 V.04 70.986.958.124 76.931.116.642 V- Tài sản ngắn hạn khác 150 1.853.419.256 1.373.823.540 1. Thuế GTGT được khấu trừ 152 552.538.173 543.177.099 2. Tài sản ngắn hạn khác 158 V.05 1.300.881.083 830.646.441 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 67.002.174.906 78.483.362.320 I- Tài sản cố định 220 62.440.385.952 74.447.895.001 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.06 62.231.455.241 74.289.097.628

- Nguyên giá 222 188.879.251.023 186.479.517.334 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (126.647.795.782) (112.190.419.706)

2. Tài sản cố định vô hình 221 V.07 72.702.784 22.569.446 - Nguyên giá 228 191.200.000 120.000.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (118.497.216) (97.430.554)

3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.08 136.227.927 136.227.927 II- Tài sản dài hạn khác 260 4.561.788.954 4.035.467.319 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.09 4.130.371.355 3.731.500.720 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.10 431.417.599 303.966.599

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 192.350.154.885 205.289.208.656

Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 31 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp


8

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

Mẫu số B01-DN Đơn vị tính: VND

NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2009 01/01/2009

1 2 3 4 5 A- NỢ PHẢI TRẢ 300 74.810.062.186 97.359.762.315 I- Nợ ngắn hạn 310 72.406.308.656 71.662.891.725 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.11 1.003.250.000 12.872.756.2862. Phải trả người bán 312 27.264.347.817 31.980.764.5913. Người mua trả tiền trước 313 4.858.633.782 878.207.8164. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.12 5.951.748.272 4.457.568.819 5. Phải trả người lao động 315 10.267.057.150 9.490.263.3246. Chi phí phải trả 316 V.13 4.196.162.645 2.356.706.1637. Phải trả nội bộ 317 22.295.036 10.400.0008. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.14 18.842.813.954 9.616.224.726 II- Nợ dài hạn 330 2.403.753.530 25.696.870.5901. Phải trả dài hạn khác 333 V.15 265.960.000 176.760.0002. Vay và nợ dài hạn 334 V.16 - 24.013.926.0953. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 V.17 2.137.793.530 1.506.184.495 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 117.540.092.699 107.929.446.341 I- Vốn chủ sở hữu 410 V.18 110.736.458.811 102.488.111.160 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 54.750.000.000 54.750.000.0002. Vốn khác của chủ sở hữu 413 3.656.202.300 3.656.202.3003. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 (49.521.537) -4. Quỹ đầu tư phát triển 417 47.726.401.492 38.868.327.3585. Quỹ dự phòng tài chính 418 4.414.545.657 3.571.081.5026. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 238.830.899 1.642.500.000 II- Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 6.803.633.888 5.441.335.1811. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 6.803.633.888 5.441.335.181

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 192.350.154.885 205.289.208.656

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Mẫu số B01-DNCHỈ TIÊU ĐVT 31/12/2009 01/01/2009

5. Ngoại tệ các loại - Đô la Mỹ USD 62.930 -

Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2010

Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Đỗ Thị Kim Xuân Trần Hồng Thanh Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 31 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính tổng hợp


9

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

Mẫu số B02 - DN Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU Mã số

Thuyết minh Năm 2009 Năm 2008

1 2 3 4 5 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.19 460.375.222.524 418.811.292.5192. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.20 1.773.321.552 2.806.467.1023. Doanh thu thuần về bán hàng và cung

cấp dịch vụ 10 VI.21 458.601.900.972 416.004.825.417

4. Giá vốn hàng bán 11 VI.22 383.759.738.221 348.614.511.8055. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp

dịch vụ 20 74.842.162.751 67.390.313.612

6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.23 1.338.799.554 699.970.7157. Chi phí tài chính 22 VI.24 1.991.136.633 4.631.935.034- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 913.231.329 3.081.764.3038. Chi phí bán hàng 24 VI.25 26.936.735.837 23.436.753.9359. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.26 21.604.034.818 20.165.459.71710. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

doanh 30 25.649.055.017 19.856.135.641

11. Thu nhập khác 31 VI.27 2.813.804.871 4.619.854.30312. Chi phí khác 32 VI.28 1.312.107.708 2.391.522.94313. Lợi nhuận khác 40 1.501.697.163 2.228.331.36014. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 27.150.752.180 22.084.467.00115. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.29 6.676.308.147 3.230.240.25416. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30 111.379.899 (138.414.873)17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

nghiệp 60 20.363.064.134 18.992.641.620

18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 VI.31 3.719 3.469

Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2010 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc



10

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (Theo phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 Mẫu số B03-DN Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU Mã số

Thuyết minh Năm 2009 Năm 2008

1 2 3 4 5 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Lợi nhuận trước thuế 01 27.150.752.180 22.084.467.001 2. Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao TSCĐ 02 VI.32 15.598.892.484 16.491.733.262 - Các khoản dự phòng 03 399.318.956 -- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 04 - 1.398.127.091 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1.360.885.525) (1.003.652.905)- Chi phí lãi vay 06 VI.24 913.231.329 3.081.764.303

3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động

08 42.701.309.424 42.052.438.752

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (2.591.088.952) (75.552.760)- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 5.944.158.518 (16.632.629.651)- Tăng, giảm các khoản phải trả 11 6.091.874.913 (1.446.325.709)- Tăng giảm chi phí trả trước 12 (398.870.635) (118.594.830)- Tiền lãi vay đã trả 13 (857.982.241) (3.617.620.428)- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 V.12 (4.402.416.642) (3.764.948.506)- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 159.410.000 3.585.710.714 - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (924.607.904) (5.347.000.631)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 45.721.786.481 14.635.476.951 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (4.781.791.598) (7.367.729.525)2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác 22 44.102.273 663.014.182 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (105.000.000.000) (15.000.000.000)4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 100.000.000.000 15.000.000.000 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.319.160.933 196.166.667

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (8.418.528.392) (6.508.548.676)III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 V.11,16 22.771.263.830 38.391.467.721 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 V.11,16 (58.825.317.071) (38.474.341.197)6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (4.992.182.500) (10.610.550.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (41.046.235.741) (10.693.423.476)Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (3.742.977.652) (2.566.495.201)Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 V.01 23.440.492.160 25.992.087.833 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 604.435 14.899.528 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 V.01 19.698.118.943 23.440.492.160




11

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP MẪU SỐ B09-DN (Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 31 là bộ phận không thể tách rời và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính tổng hợp) I. KHÁI QUÁT CHUNG

Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Công ty”) là Công ty cổ phần được chuyển đổi từ Công ty Bánh Kẹo Hải Hà theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương). Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày 20/01/2004 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 13/08/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp.

Theo Quyết định số 3295/QĐ-TCCB ngày 09/12/2004 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) về việc chuyển giao quản lý phần vốn Nhà nước tại Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam, ngày 20/12/2004, Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương) chính thức bàn giao phần vốn Nhà nước tại Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam.

Tổng số vốn điều lệ của Công ty là 54.750.000.000 VND, được chia làm 5.475.000 cổ phần, giá trị mỗi cổ phần là 10.000 VND, trong đó, vốn Nhà nước là 27.922.500.000 VND (tương ứng với 2.792.250 cổ phần), chiếm 51%; vốn của các cổ đông khác trong và ngoài Công ty là 26.827.500.000 VND (tương ứng với 2.682.750 cổ phần), chiếm 49%.

Công ty có trụ sở chính đặt tại số 25 Trương Định - Quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội.

Công ty có các Chi nhánh, Nhà máy phụ thuộc sau:

- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh;

- Chi nhánh Đà Nẵng;

- Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà I;

- Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà II.

Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Chi nhánh Đà Nẵng có tổ chức hạch toán kế toán, có lập Báo cáo tài chính riêng. Báo cáo tài chính của Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh và Chi nhánh Đà Nẵng được tổng hợp vào Báo cáo tài chính toàn Công ty. Các đơn vị trực thuộc khác đều được hạch toán tại Văn phòng Công ty.

Ngành nghề kinh doanh:

- Sản xuất và kinh doanh các loại bánh kẹo;

- Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại vật tư sản xuất, máy móc thiết bị, sản phẩm chuyên ngành, hàng hóa tiêu dùng và các sản phẩm hàng hóa khác;

- Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại.

II. KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Kỳ kế toán năm: Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12.

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND).


12

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP) MẪU SỐ B09-DN (Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 31 là bộ phận không thể tách rời và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính tổng hợp) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam.

Hình thức kế toán áp dụng: Kế toán máy.

Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chứng từ.

Báo cáo tài chính tổng hợp được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), được lập theo hướng dẫn của Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành.

Báo cáo tài chính tổng hợp được lập và trình bày dựa trên 06 nguyên tắc: Hoạt động liên tục; Cơ sở dồn tích; Nhất quán; Trọng yếu và tập hợp; Bù trừ; Có thể so sánh.

Báo cáo tài chính tổng hợp kèm theo (Bảng cân đối kế toán tổng hợp, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp và Thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp) được lập dựa trên các nguyên tắc kế toán, thủ tục kế toán và các thông lệ báo cáo được chấp nhận rộng rãi tại Việt Nam. Vì vậy, việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp thông tin, thủ tục và nguyên tắc kế toán tại Việt Nam, hơn nữa, không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam.

IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1. Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính tổng hợp cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong năm tài chính. Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra.

2. Tiền

Tiền: phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của Công ty tại thời điểm 31/12/2009, bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng.

3. Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Trong kỳ, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang VND theo tỷ giá thực tế tại ngày phát sinh. Lãi (lỗ) chênh lệch tỷ giá phát sinh được phản ánh vào doanh thu (chi phí) hoạt động tài chính. Tại ngày kết thúc năm tài chính, các tài sản dưới dạng tiền và công nợ bằng ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày của Bảng Cân đối kế toán. Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại được xử lý theo quy định tại Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 của Bộ Tài chính.

Đối với các khoản có gốc ngoại tệ, Công ty đồng thời theo dõi nguyên tệ trên sổ kế toán chi tiết các tài khoản và tài khoản 007 “Ngoại tệ các loại”.


13

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP) MẪU SỐ B09-DN (Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 31 là bộ phận không thể tách rời và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính tổng hợp)

IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP)

4. Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được trình bày theo giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.

Giá hàng xuất kho và hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền tháng.

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.

Tập hợp chi phí và tính giá thành theo phương pháp giản đơn.

5. Tài sản cố định và khấu hao

• Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá và giá trị hao mòn hao lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định được xác định theo giá gốc ngoại trừ một số tài sản đã được đánh giá lại khi cổ phần hoá.

Nguyên giá tài sản cố định mua sắm bao gồm: Giá thực tế phải trả; lãi tiền vay đầu tư cho tài sản cố định; các chi phí vận chuyển, bốc dỡ; các chi phí sửa chữa, tân trang; chi phí lắp đặt, chạy thử, thuế và lệ phí trước bạ (nếu có)... liên quan trực tiếp đến tài sản trước khi đưa tài sản cố định vào sử dụng.

Nguyên giá tài sản cố định đầu tư xây dựng: Là giá quyết toán công trình xây dựng theo quy định tại Điều lệ quản lý đầu tư và xây dựng hiện hành, các chi phí khác có liên quan và lệ phí trước bạ (nếu có).

Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng ước tính của tài sản phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính. Cụ thể như sau:

Loại tài sản Năm khấu hao Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 25 Máy móc thiết bị 03 - 08 Phương tiện vận tải 05 - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 03 - 07

• Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá và giá trị hao mòn luỹ kế. Tài sản cố định vô hình là phần mềm kế toán, phần mềm kinh doanh và phần mềm quản lý nhân sự, được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong thời gian 03 năm.

6. Các khoản chi phí đi vay

Năm 2009, chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh.

7. Ghi nhận chi phí phải trả, dự phòng trợ cấp mất việc làm

Chi phí phải trả phản ánh các chi phí hoạt động đã thực tế phát sinh trong năm nhưng đến 31/12/2009 chưa thanh toán.

Năm 2009, Công ty trích dự phòng trợ cấp mất việc làm với tỷ lệ là 03% tính trên tổng quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội năm 2009 theo quy định tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tài chính.


14


IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP) 8. Các khoản chi phí khác

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm khoản trả trước tiền thuê đất, chi phí thuê kho và các khoản chi phí trả trước dài hạn khác.

• Tiền thuê đất trả trước được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê trong vòng 45 năm.

• Chi phí thuê kho trả trước cho năm 2010 được thanh toán trước trong năm 2009.

• Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ xuất phục vụ sản xuất kinh doanh và được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn trên 12 tháng. Các chi phí này được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong vòng 02 năm theo các quy định kế toán hiện hành.

9. Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu của Công ty bao gồm vốn góp của Nhà nước do Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam làm đại diện (chiếm 51%), tương đương 27.922.500.000 VND và vốn góp của các cổ đông khác (chiếm 49%), tương đương 26.827.500.000 VND. Lợi nhuận sau thuế năm 2009 được phân phối các quỹ và chia cổ tức cho các cổ đông theo quyết định phân phối lợi nhuận ngày 31/12/2009 của Tổng Giám đốc.

10. Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thoả mãn tất cả năm (05) điều kiện sau: - Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc

hàng hóa cho người mua; - Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền

kiểm soát hàng hóa; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Công ty xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng. Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy trên cơ sở đảm bảo là Công ty nhận được lợi ích kinh tế từ giao dịch, cụ thể: Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn, hóa đơn đã phát hành, người mua đã chấp nhận thanh toán, đồng thời, xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó. Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm doanh thu phát sinh từ lãi tiền gửi và chênh lệch tỷ giá. Cụ thể như sau: - Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ. - Chênh lệch tỷ giá: phản ánh các khoản thu nhập phát sinh từ chênh lệch tỷ giá thực tế trong kỳ

của các nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ. 11. Ghi nhận chi phí tài chính

Chi phí tài chính bao gồm chi phí phát sinh từ lãi tiền vay và chênh lệch tỷ giá. Cụ thể như sau: - Lãi tiền vay được ghi nhận trên cơ sở thời gian vay và lãi suất thực tế từng thời kỳ. - Chênh lệch tỷ giá: phản ánh các khoản chi phí phát sinh từ chênh lệch tỷ giá thực tế trong kỳ

của các nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ.


15


IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP)

12. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm chi phí thuế thu nhập hiện hành và chi phí thuế thu nhập hoãn lại. Chi phí thuế thu nhập hiện hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm. Chi phí thuế thu nhập hoãn lại phản ánh số chênh lệch giữa thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh trong năm lớn hơn thuế thu nhập hoãn lại phải trả được hoàn nhập trong năm và số chênh lệch giữa tài sản thuế thu nhập hoãn lại được hoàn nhập trong năm lớn hơn tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh trong năm. Do có nhiều cách diễn giải việc áp dụng và tuân thủ theo các quy định hiện hành về thuế và những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ, nên việc xác định sau cùng liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.

13. Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác

Dự phòng phải thu khó đòi

Cuối năm 2009, Công ty đã tiến hành lập dự phòng phải thu khó đòi cho các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính. Chi phí dự phòng ước tính là 399.318.956 VND.

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang phản ánh giá trị của các tài sản đang trong quá trình đầu tư để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hay cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí này bao gồm các chi phí thực tế phát sinh, chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty.

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Năm 2009, Công ty xác định tài sản thuế thu nhập hoãn lại phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được hoàn lại trong tương lai tính trên các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ.

Thuế

Thuế suất thuế giá trị gia tăng là 10%.

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%.

Các loại thuế, phí và lệ phí khác theo các quy định hiện hành.


16


V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP

1. TIỀN

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Văn phòng Công ty 18.730.369.928 21.697.995.285Tiền mặt 10.371.791 194.372.847Tiền gửi ngân hàng 18.719.998.137 21.503.622.438Ngân hàng Công thương Thanh Xuân 4.079.545.410 4.766.253.080Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt 4.340.875.444 6.135.595.329Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội 13.908.926 13.635.760Ngân hàng Công thương Nam Việt Trì 25.032.857 682.085.841Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Định

- 120.436.732

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội

2.487.170.870 -

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ

6.036.998.838 9.785.615.696

Ngân hàng HSBC 1.735.457.634 -Ngân hàng An Bình 1.008.158 -Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 790.163.481 893.646.962Tiền mặt 236.771.706 323.651.550Tiền gửi ngân hàng 553.391.775 569.995.412Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Chợ Lớn

548.403.447 566.294.213

Ngân hàng Công thương - Chi nhánh Bình Tân 4.988.328 3.701.199Chi nhánh Đà Nẵng 177.585.534 848.849.913Tiền mặt 2.141.194 148.146.152Tiền gửi ngân hàng 175.444.340 700.703.761Ngân hàng Công thương - Chi nhánh Đà Nẵng 172.143.538 7.611.074Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh Đà Nẵng

3.300.802 693.092.687

Cộng 19.698.118.943 23.440.492.160

2. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Văn phòng Công ty 5.000.000.000 -Đầu tư ngắn hạn khác 5.000.000.000 - Cộng 5.000.000.000 -


17


V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP (TIẾP)

3. CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Văn phòng Công ty 294.448.369 223.213.692Phải thu về cổ phần hóa 5.020.000 13.020.000Phải thu kinh phí công đoàn - 160.482.526Phải thu bảo hiểm xã hội 182.158.769 27.000.000Phải thu Nam Định 4.313.100 -Phải thu Việt Trì 88.741.500 -Phải thu khác 14.215.000 22.711.166Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 5.000.000 - Phải thu khác 5.000.000 - Cộng 299.448.369 223.213.692

4. HÀNG TỒN KHO

31/12/2009 01/01/2009 VND VND

Văn phòng Công ty 62.702.161.815 63.802.101.096Hàng mua đang đi đường - 931.761.348 Nguyên liệu, vật liệu 30.350.938.676 39.805.800.652 Công cụ, dụng cụ 237.541.318 254.754.342 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang - 62.347.588 Thành phẩm 32.113.681.821 22.747.437.166 Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 4.231.637.576 6.830.858.250 Hàng hóa 4.231.637.576 6.830.858.250 Chi nhánh Đà Nẵng 4.053.158.733 6.298.157.296Hàng hóa 4.053.158.733 6.298.157.296 Cộng 70.986.958.124 76.931.116.642

5. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Văn phòng Công ty 1.229.651.083 674.702.717Tạm ứng 109.235.633 674.702.717Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 1.120.415.450 -Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 71.230.000 138.443.724Tạm ứng 71.230.000 138.443.724Chi nhánh Đà Nẵng - 17.500.000Tạm ứng - 17.500.000 Cộng 1.300.881.083 830.646.441


18



6. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND

Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc

Máy móc thiết bị

Phương tiện vận tải

Dụng cụ quản lý

Tổng cộng

NGUYÊN GIÁ Số dư tại 01/01/2009 29.100.474.657 148.463.648.538 8.242.837.041 672.557.098 186.479.517.334Mua trong năm - 1.227.349.212 190.500.294 153.700.237 1.571.549.743XDCB hoàn thành - 967.556.828 983.454.545 - 1.951.011.373Thanh lý, nhượng bán 15.686.302 1.024.985.489 53.623.636 28.532.000 1.122.827.427Số dư tại 31/12/2009 29.084.788.355 149.633.569.089 9.363.168.244 797.725.335 188.879.251.023

GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư tại 01/01/2009 18.564.065.726 86.711.180.751 6.381.774.518 533.398.711 112.190.419.706Khấu hao trong năm 1.415.145.858 13.364.908.588 718.161.618 79.609.758 15.577.825.822Thanh lý, nhượng bán 15.686.302 1.024.985.489 53.623.636 26.154.319 1.120.449.746Số dư tại 31/12/2009 19.963.525.282 99.051.103.850 7.046.312.500 586.854.150 126.647.795.782

GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư tại 01/01/2009 10.536.408.931 61.752.467.787 1.861.062.523 139.158.387 74.289.097.628Số dư tại 31/12/2009 9.121.263.073 50.582.465.239 2.316.855.744 210.871.185 62.231.455.241 Nguyên giá TSCĐ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại 31/12/2009 là 65.992.256.887 VND.

7. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH Đơn vị tính: VND

Khoản mục Phần mềm máy tính

Tổng cộng

NGUYÊN GIÁ Số dư tại 01/01/2009 120.000.000 120.000.000Mua trong năm 71.200.000 71.200.000Số dư tại 31/12/2009 191.200.000 191.200.000GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư tại 01/01/2009 97.430.554 97.430.554Khấu hao trong năm 21.066.662 21.066.662Số dư tại 31/12/2009 118.497.216 118.497.216GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư tại 01/01/2009 22.569.446 22.569.446Số dư tại 31/12/2009 72.702.784 72.702.784


19



8. CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Đơn vị tính: VND

01/01/2009 Tăng trong năm

Kết chuyển giảm khác

31/12/2009

Văn phòng Công ty Chi phí dây chuyền bánh mềm (*) 136.227.927 - - 136.227.927Chi phí cải tạo, sửa chữa mặt bằng xưởng, siêu thị bánh ngọt

- 936.203.782 936.203.782

-

Chi phí cải tạo, sửa chữa siêu thị trung tâm thương mại Việt Trì

- 261.826.700 261.826.700

-

Cộng 136.227.927 1.198.030.482 1.198.030.482 136.227.927

(*) Chi phí cải tạo, sửa chữa dây chuyền bánh mềm phát sinh từ năm 2008, đến thời điểm 31/12/2009 Công ty chưa thu thập được đầy đủ hồ sơ để quyết toán chi phí.

9. CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Văn phòng Công ty 4.129.121.353 3.730.250.720Chi phí trả trước về thuê đất tại KCN Tân Tạo 3.278.846.112 3.360.095.052Chi phí thuê kho 239.260.000 140.400.000Chi phí vật tư kỹ thuật 12.000.000 210.000.000Chi phí sửa chữa, cải tạo siêu thị 599.015.241 -Chi phí đồ dùng văn phòng - 19.755.668Chi nhánh Đà Nẵng 1.250.002 1.250.000Chi phí khác 1.250.002 1.250.000 Cộng 4.130.371.355 3.731.500.720

10. TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI

31/12/2009 01/01/2009

VND VND

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ

431.417.599

303.966.599

Cộng 431.417.599 303.966.599


20



11. VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN

31/12/2009 01/01/2009 VND VND

Văn phòng Công ty Vay ngắn hạn 1.003.250.000 12.872.756.286 Ngân hàng Công thương Thanh Xuân - 3.285.537.928 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt - 2.400.505.358 Cán bộ công nhân viên (*) 1.003.250.000 7.186.713.000 Cộng 1.003.250.000 12.872.756.286

(*) Là khoản huy động vốn từ cán bộ công nhân viên trong Công ty với thời hạn 01 tháng, 03 tháng, 06 tháng, 09 tháng và 12 tháng với lãi suất 0,54%/tháng. Lãi suất cho mỗi lần rút vốn ngắn hạn sẽ được trả vào ngày cuối cùng của mỗi kỳ lãi hoặc lãi hàng tháng.

Chi tiết số phát sinh về các khoản vay như sau: Đơn vị tính: VND

01/01/2009 Số tiền vay phát sinh

Chênh lệch tỷ giá

Số tiền vay đã trả

31/12/2009

1 2 3 4 5=1+2+3-4

Vay ngắn hạn 12.872.756.286 10.649.119.330 170.620.860 22.689.246.476 1.003.250.000Ngân hàng Công thương Thanh Xuân

3.285.537.928 - 97.925.558 3.383.463.486 -

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt

2.400.505.358 - 72.695.302 2.473.200.660 -

Cán bộ công nhân viên 7.186.713.000 10.649.119.330 - 16.832.582.330 1.003.250.000

Cộng 12.872.756.286 10.649.119.330 170.620.860 22.689.246.476 1.003.250.000

12. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Thuế giá trị gia tăng 1.729.937.284 2.379.107.293 Thuế xuất, nhập khẩu 217.479.171 273.172.361 Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.928.159.524 1.654.125.353 Thuế thu nhập cá nhân 73.972.333 148.963.852 Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác 2.199.960 2.199.960 Cộng 5.951.748.272 4.457.568.819


21



12. THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC (TIẾP)

Chi tiết số phát sinh về các khoản thuế như sau:

Đơn vị tính: VND 01/01/2009 Tăng trong năm Giảm trong năm 31/12/2009

Thuế giá trị gia tăng 2.379.107.293 23.382.002.727 24.031.172.736 1.729.937.284Thuế xuất, nhập khẩu 273.172.361 4.964.766.580 5.020.459.770 217.479.171Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.654.125.353 6.676.450.813 4.402.416.642 3.928.159.524Thuế thu nhập cá nhân 148.963.852 120.878.762 195.870.281 73.972.333Thuế môn bài - 5.000.000 5.000.000 -Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

2.199.960 1.255.630.173 1.255.630.173 2.199.960

Cộng 4.457.568.819 36.404.729.055 34.910.549.602 5.951.748.272

13. CHI PHÍ PHẢI TRẢ

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Văn phòng Công ty 3.711.619.120 1.774.294.141 Chi phí sửa chữa tài sản cố định 2.233.868.917 -Chi phí lãi vay 113.156.953 57.907.865Phí kiểm toán 120.000.000 150.000.000Chi phí khác 1.244.593.250 1.566.386.276Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 459.992.451 544.127.063 Hỗ trợ chi phí bán hàng 459.992.451 544.127.063 Chi nhánh Đà Nẵng 24.551.074 38.284.959 Chi phí khác 24.551.074 38.284.959 Cộng 4.196.162.645 2.356.706.163

14. CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC

31/12/2009 01/01/2009 VND VND Văn phòng Công ty 18.837.711.295 9.600.832.883Cổ tức phải trả 8.221.426.250 3.358.608.750Kinh phí công đoàn 39.970.565 -Phải trả về cổ phần hóa 207.270.000 207.270.000Các khoản phải trả, phải nộp khác 10.369.044.480 6.034.954.133Chi nhánh Đà Nẵng 5.102.659 5.988.372Kinh phí công đoàn 5.102.659 5.988.372Chi nhánh Hồ Chí Minh - 9.403.471Các khoản phải trả, phải nộp khác - 9.403.471 Cộng 18.842.813.954 9.616.224.726


22



15. PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC

31/12/2009 01/01/2009 VND VND

Ký quỹ, ký cược dài hạn 265.960.000 176.760.000

Cộng 265.960.000 176.760.000

16. VAY VÀ NỢ DÀI HẠN

31/12/2009 01/01/2009 VND VND

Văn phòng Công ty Vay dài hạn - 24.013.926.095Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - 24.013.926.095 Cộng - 24.013.926.095

Chi tiết số phát sinh về các khoản vay như sau:

Đơn vị tính: VND 01/01/2009 Số tiền vay

phát sinh Số tiền vay

đã trả 31/12/2009

1 2 3 4=1+2-3 Vay dài hạn 24.013.926.095 12.122.144.500 36.136.070.595 -Ngân hàng TMCP Quân đội 24.013.926.095 12.122.144.500 36.136.070.595 - Cộng 24.013.926.095 12.122.144.500 36.136.070.595 -

17. DỰ PHÒNG TRỢ CẤP MẤT VIỆC LÀM

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Số đầu năm 1.506.184.495 1.075.576.318Trích trong năm 631.609.035 430.608.177Chi trong năm - - Số cuối kỳ 2.137.793.530 1.506.184.495

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Địa chỉ: Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội Cho năm tài chính Điện thoại: 04. 38632956 Fax: 04. 38631683 kết thúc ngày 31/12/2009

23


V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP (TIẾP) 18. VỐN CHỦ SỞ HỮU

BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU

Đơn vị tính: VND

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn khác của chủ sở hữu

Chênh lệch tỷ giá

hối đoái

Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ dự phòng tài chính

Lợi nhuận sau thuế

chưa phân phối Cộng

Số dư đầu năm trước 54.750.000.000 3.656.202.300 - 31.317.718.248 2.621.218.992 7.391.250.000 99.736.389.540 Tăng trong năm trước - - - 7.550.609.110 949.862.510 18.992.641.620 27.493.113.240 Giảm trong năm trước - - - - - 24.741.391.620 24.741.391.620 Số dư cuối năm trước 54.750.000.000 3.656.202.300 - 38.868.327.358 3.571.081.502 1.642.500.000 102.488.111.160 Số dư đầu năm nay 54.750.000.000 3.656.202.300 - 38.868.327.358 3.571.081.502 1.642.500.000 102.488.111.160 Tăng trong năm nay - - - 8.858.074.134 1.018.150.000 20.363.064.134 30.239.288.268 Điều chỉnh tăng năm nay - - - - - 238.830.899 238.830.899 Giảm trong năm nay - - 49.521.537 - 174.685.845 22.005.564.134 22.229.771.516 Số dư cuối năm nay 54.750.000.000 3.656.202.300 (49.521.537) 47.726.401.492 4.414.545.657 238.830.899 110.736.458.811


24



18. VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP)

CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU

31/12/2009 01/01/2009VND VND

Vốn đầu tư của Nhà nước 27.922.500.000 27.922.500.000Vốn góp của cổ đông 26.827.500.000 26.827.500.000

Cộng 54.750.000.000 54.750.000.000

GIAO DỊCH VỀ VỐN VỚI CHỦ SỞ HỮU VÀ PHÂN PHỐI CỔ TỨC, CHIA LỢI NHUẬN

Năm 2009 Năm 2008VND VND

Vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 54.750.000.000 54.750.000.000Tăng trong năm - -Giảm trong năm - -Vốn góp cuối năm 54.750.000.000 54.750.000.000Cổ tức, lợi nhuận đã chia 9.855.000.000 13.961.250.000 CỔ PHIẾU

Năm 2009 Năm 2008Cổ phiếu Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đầu kỳ 5.475.000 5.475.000Cổ phiếu phổ thông 5.475.000 5.475.000Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu phát hành trong kỳ - -Cổ phiếu phổ thông - -Cổ phiếu ưu đãi - -Số lượng cổ phiếu đã mua lại - -Cổ phiếu phổ thông - -Cổ phiếu ưu đãi - -Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 5.475.000 5.475.000Cổ phiếu phổ thông 5.475.000 5.475.000Cổ phiếu ưu đãi - -Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (VND/cổ phiếu) 10.000 10.000


25



18. VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP)

LỢI NHUẬN SAU THUẾ CHƯA PHÂN PHỐI Năm 2009 VND

Văn phòng Công ty Tại 01/01 3.807.701.977Lợi nhuận trong năm 20.212.959.075Tại 31/12 24.020.661.052Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Tại 01/01 1.307.713Lợi nhuận trong năm (186.071.898)Tại 31/12 (184.764.185)Chi nhánh Đà Nẵng Tại 01/01 4.680.299Lợi nhuận trong năm 2.037.262Tại 31/12 6.717.561Giảm trừ lợi nhuận chưa thực hiện đối với giao dịch nội bộ Tại 01/01 (2.171.189.989)Tại 31/12 (1.725.670.395)Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại (542.797.498)Điều chỉnh hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại 238.830.899Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh 431.417.599Chia cổ tức trong kỳ (9.855.000.000)Phân phối quỹ đầu tư phát triển (8.858.074.134)Phân phối quỹ dự phòng tài chính (1.018.150.000)Phân phối quỹ khen thưởng phúc lợi (2.274.340.000) Cộng 238.830.899

VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT

QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP

19. DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 338.273.364.444 294.523.444.108Doanh thu bán hàng 337.278.692.954 293.575.045.744Doanh thu cung câp dịch vụ 994.671.490 948.398.364Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 61.640.371.762 66.101.871.707Doanh thu bán hàng 61.640.371.762 66.101.871.707Chi nhánh Đà Nẵng 60.461.486.318 58.185.976.704Doanh thu bán hàng 60.461.486.318 58.185.976.704 Cộng 460.375.222.524 418.811.292.519


26


VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP (TIẾP)

20. CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 922.013.706 1.669.593.016Hàng bán bị trả lại 919.073.706 1.669.593.016Chiết khấu thương mại 2.940.000 -Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 511.960.894 678.705.599Hàng bán bị trả lại 511.960.894 678.705.599Chi nhánh Đà Nẵng 339.346.952 458.168.487Hàng bán bị trả lại 339.346.952 458.168.487 Cộng 1.773.321.552 2.806.467.102

21. DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 337.351.350.738 292.853.851.092Doanh thu bán hàng 336.356.679.248 291.905.452.728Doanh thu cung câp dịch vụ 994.671.490 948.398.364Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 61.128.410.868 65.423.166.108Doanh thu bán hàng 61.128.410.868 65.423.166.108Chi nhánh Đà Nẵng 60.122.139.366 57.727.808.217Doanh thu bán hàng 60.122.139.366 57.727.808.217 Cộng 458.601.900.972 416.004.825.417

22. GIÁ VỐN HÀNG BÁN

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 269.123.683.374 232.328.200.100Giá vốn hàng bán 269.123.683.374 232.328.200.100Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 56.343.690.088 60.363.697.322Giá vốn hàng bán 56.343.690.088 60.363.697.322Chi nhánh Đà Nẵng 58.292.364.759 55.922.614.383Giá vốn hàng bán 58.292.364.759 55.922.614.383 Cộng 383.759.738.221 348.614.511.805


27



23. DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 1.313.142.622 663.341.760Lãi tiền gửi 1.293.504.001 532.978.581Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 19.638.621 130.201.942Khác - 161.237Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 14.829.686 21.454.645Lãi tiền gửi 14.829.686 21.454.645Chi nhánh Đà Nẵng 10.827.246 15.174.310Lãi tiền gửi 10.827.246 15.174.310 Cộng 1.338.799.554 699.970.715

24. CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 1.991.136.633 4.631.935.034Lãi tiền vay 913.231.329 3.081.764.303Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.077.905.304 144.522.450Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 1.398.127.091Khác - 7.521.190 Cộng 1.991.136.633 4.631.935.034

25. CHI PHÍ BÁN HÀNG

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 21.589.166.339 17.546.975.168Chi phí nguyên liệu, vật liệu 1.383.527.282 1.544.067.807Chi phí nhân công 3.152.391.378 504.846.690Chi phí khấu hao tài sản cố định 1.473.995.213 1.083.906.640Chi phí dịch vụ mua ngoài 11.673.000.376 10.018.213.480Chi phí khác bằng tiền 3.906.252.090 4.395.940.551Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 3.871.283.670 4.410.853.011Chi phí nguyên liệu, vật liệu 274.097.139 340.100.284Chi phí nhân công 1.176.043.411 1.254.640.132Chi phí dịch vụ mua ngoài 254.244.840 297.215.323Chi phí khác bằng tiền 2.166.898.280 2.518.897.272Chi nhánh Đà Nẵng 1.476.285.828 1.478.925.756Chi phí nhân công 523.474.066 545.659.758Chi phí dịch vụ mua ngoài 356.112.610 329.488.787Chi phí khác bằng tiền 596.699.152 603.777.211 Cộng 26.936.735.837 23.436.753.935


28



26. CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 20.066.072.484 19.154.839.676Chi phí nguyên liệu, vật liệu 435.072.634 951.840.346Chi phí nhân viên quản lý 11.885.672.123 11.400.219.855Chi phí khấu hao tài sản cố định 697.390.810 302.129.957Thuế, phí và lệ phí 1.276.892.098 449.874.500Chi phí dịch vụ mua ngoài 2.805.014.392 53.436.054Chi phí khác bằng tiền 2.966.030.427 5.997.338.964Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 1.176.362.660 670.301.925Chi phí nhân viên quản lý 487.409.557 382.816.367Chi phí khấu hao tài sản cố định 35.228.972 19.194.386Chi phí dịch vụ mua ngoài 354.688.844 164.630.104Chi phí khác bằng tiền 299.035.287 103.661.068Chi nhánh Đà Nẵng 361.599.674 340.318.116Chi phí nhân viên quản lý 199.712.044 191.688.183Chi phí khấu hao tài sản cố định 10.222.128 49.667.891Thuế, phí và lệ phí 1.274.170 1.274.230Chi phí dịch vụ mua ngoài 122.942.376 85.465.933Chi phí khác bằng tiền 27.448.956 12.221.879 Cộng 21.604.034.818 20.165.459.717

27. THU NHẬP KHÁC

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 2.813.804.871 4.619.854.303Thu từ bán vật tư, phế liệu 1.660.178.431 2.880.707.991Thu nhập khác 1.153.626.440 1.739.146.312 Cộng 2.813.804.871 4.619.854.303

28. CHI PHÍ KHÁC

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Văn phòng Công ty 1.312.107.708 2.391.522.943Chi phí vật tư, phế liệu 1.061.353.552 1.985.189.543Chi phí khác 250.754.156 406.333.400 Cộng 1.312.107.708 2.391.522.943


29



29. CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Tổng lợi nhuận kế toán (1) 27.150.752.180 22.084.467.001Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán

Các khoản điều chỉnh tăng (2a) 1.725.670.395 2.171.189.989Lợi nhuận chưa thực hiện kỳ này 1.725.670.395 2.171.189.989Các khoản điều chỉnh giảm (2b) 2.171.189.989 1.182.512.319Lợi nhuận chưa thực hiện năm trước đã thực hiện kỳ này

2.171.189.989

1.182.512.319

Tổng lợi nhuận chịu thuế (3) = (1) + (2a) - (2b) 26.705.232.586 23.073.144.671Thuế suất thuế TNDN (4) 25% 14% Chi phí thuế TNDN hiện hành (5) = (3) * (4) 6.676.308.147 3.230.240.254

30. CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế (1) 445.519.593 (988.677.670) Lợi nhuận chưa thực hiện năm trước đã thực hiện kỳ này

2.171.189.989

1.182.512.319

Lợi nhuận chưa thực hiện kỳ này (1.725.670.395) (2.171.189.989) Thuế suất thuế TNDN (2) 25% 14% Chi phí thuế TNDN hoãn lại (3) = (1) * (2) 111.379.899 (138.414.873)


30



31. LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp (1)

20.363.064.134 18.992.641.620

Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (2)

20.363.064.134 18.992.641.620

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ (3)

5.475.000 5.475.000

Lãi cơ bản trên cổ phiếu (4=2/3) 3.719 3.469

32. CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ

Năm 2009 Năm 2008 VND VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu 331.306.393.318 315.067.155.011Chi phí nhân công 58.867.551.346 46.543.903.748Chi phí khấu hao tài sản cố định 15.598.892.484 16.491.733.262Chi phí dịch vụ mua ngoài 4.738.139.966 5.801.795.207Chi phí khác bằng tiền 27.396.848.353 28.381.566.305 Cộng 437.907.825.467 412.286.153.533

VII. THÔNG TIN KHÁC

1. CÔNG NỢ TIỀM TÀNG

Như trình bày tại thuyết minh IV.07, Công ty trích dự phòng trợ cấp mất việc làm theo quy định hiện hành. Tuy nhiên, theo quy định của Bộ Luật Lao động Việt Nam, Công ty phải chi trả trợ cấp thôi việc cho người lao động một nửa tháng lương thực tế cho mỗi năm làm việc trong trường hợp người lao động không tiếp tục làm việc cho Công ty. Vì vậy, việc trích dự phòng trợ cấp mất việc làm như hiện nay chưa đủ số dự phòng phải trả cho người lao động theo quy định của Bộ Luật Lao động Việt Nam. Theo đó, nợ tiềm tàng phải trả cho người lao động theo quy định của Bộ Luật lao động Việt Nam chưa được phản ánh trên Báo cáo tài chính luỹ kế đến 31/12/2009.


31


VII. THÔNG TIN KHÁC (TIẾP)

2. THÔNG TIN SO SÁNH

Số liệu so sánh là Báo cáo tài chính tổng hợp cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 đã được kiểm toán.


Đỗ Thị Kim Xuân Trần Hồng Thanh

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ -...

Documents

Transcript of CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ -...