Cevicheria Delicias Del Mar
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JENNIFFER RODRIGUEZ Página 1
INSTITUTO TECNOLOGICO CORPORATIVO
“EDWARDS DEMING”
PROYECTO PREVIO A LA OBTENCION DEL TITULO DE:
TECNOLOGO EN ADMINISTRACION DE SISTEMAS DE CALIDAD
CEVICHERIA “DELICIAS DEL MAR “
AUTOR: JENNIFFER RODRIGUEZ ALVARADO
TUTOR: ECON. GUILLERMO CARRERA
QUITO - ECUADOR
INDICE
INSTITUTO
EDWARDS DEMING
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 2
CAPITULO I 1 NATURALEZA DEL PROYECTO 1.1 INTRODUCCION………………………………………………………………. 1.2 DISTRIBUCION……………..…………………………………………………. 1.3 COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO.………………………………….. 1.4 MISION…………….……………………………………………………………. 1.5 VISION………………………………………………………………………….. 1.6 OBJETIVOS DE LA EMPRESA……………………………………………… 1.6.1 CORTO PLAZO……………………………………………………………… 1.6.2 MEDIANO PLAZO…………………………………………………………... 1.6.3 LARGO PLAZO……………………………………………......................... 1.7 ANALISIS DE LA FODA……………………………………………………… 1.7.1 FORTALEZAS……………………………………………………………….. 1.7.2 OPORTUNIDADES….……………………………………........................... 1.7.3 DEBILIDADES……………………………………………………………….. 1.7.4 AMENAZAS…………………………………………………………. 1.8 ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO…………………………………… 1.9 SERVICIOS QUE BRINDA LA EMPRESA…………………………………. 1.10 PERMISOS LEGALES……………………………………………………….
CAPITULO II 2 EL MERCADO 2.1 OBJETIVOS DE LA MERCADOTECNIA…………………………………… 2.2 INVESTIGACION DE MERCADO…………………………......................... 2.2.1 IMPORTANCIA DE LA INVESTIGACION………………………………… 2.2.2 ALCANCE……………………………………………………………………. 2.2.3 INVESTIGACION CUANTITATIVA...……………………………………… 2.2.4 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA..………………………........................ 2.3 SEGMENTACION DE MERCADO………………………………………….. 2.4 PRODUCTO.…………………………………………………………………... 2.5 SLOGAN...……………………………………………………………………… 2.6 LOGO…………...………………………………………………………………. 2.7 PROMOCIONES……….……………………………………………………… 2.8 FIJACION DE PRECIOS 2.9 PLAN DE INTRODUCCION AL MERCADO..…………………………….….. 2.10 RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO………………………… 2.11 SISTEMA DEL PLAN DE VENTAS……………………………………………
CAPITULO III 3 PRODUCCION 3.1 OBJETIVOS DEL AREA DE OPERACIONES.……………………………. 3.2 DESCRIPCION DEL PROCESO……………………………………………. 3.3 DIAGRAMA DE FLUJO………………………………………………………. 3.4 CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGIA……………………………….. 3.5 EQUIPO E INSTALACIONES...……………………………………………… 3.5.1 EQUIPOS……………………………………………………………………..
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 3
3.5.2 INSTALACIONES…………………………………………………………… 3.6 MATERIA PRIMA……………………………………………………………… 3.7 CAPACIDAD INSTALADA………………………………………………….... 3.8 MANEJO DE INVENTARIOS………………………………………………… 3.9 DISEÑO Y DISTRIBUCION DE PLANTAS Y OFICINAS…………………. 3.10 SOL 5“S”……………………………………………………………………… 3.11 PROGRAMA DE PRODUCCION…………………………………………..
CAPITULO IV 4 ORGANIZACIÓN 4.1 OBJETIVOS DEL AREA DE ORGANIZACIÓN……………………………. 4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL………………………………………… 4.3 FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTO………………………………. 4.4 ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS…………………………. 4.5 EVALUACION DEL DESEMPEÑO………………………………………….. 4.6 MARCO LEGAL DE L ORGANIZACIÓN……………………………………
CAPITULO V 5 FINANZAS 5.1 OBJETIVOS DEL ARE FINANCIERA………………………………………. 5.2 INVERSION INICIAL REQUERIDA…………………………………………. 5.3 SUPUESTOS UTILIZADOS…………………………………………………. 5.4 COSTOS FIJOS…………………………………………………………… 5.5 COSTOS VARIABLES.……………………………………………………… 5.6 PUNTO DE EQUILIBRIO…………………………………………………….. 5.7 SISTEMA DE FINANCIAMIENTO…………………………………………… 5.8 FLUJO DE CAJA……………………………………………………………… 5.9 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS…………………………………. 5.10 FACTOR SINGULAR DE ACTUALIZACION……………………………… 5.11 CALCULO DEL VAN Y DEL TIR…………………………………………… 5.12 CONCLUSIONES……………….…………………………………………… 5.13 RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………….
ANEXOS
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 4
CAPITULO I
CEVICHERIA
“DELICIAS DEL MAR“
1. NATURALEZA DEL PROYECTO
1.1 INTRODUCCION:
CEVICHERIA “DELICIAS DEL MAR” es una empresa fundada en el mes de
Agosto del 2008 con un patrimonio de 30.000,00 (TREINTA MIL DOLARES
AMERICANOS); específicamente enmendada a satisfacer y agradar el paladar
exigente de todos nuestros clientes y consumidores.
Platillos a realizarse son:
Ceviche de camarón
Ceviche de concha
Ceviche de pescado
Ceviche mixto
Sopa Marinera
Corvina frita
Pargo frito
Camarones apanados
Encebollados
Jugos
1.2 DISTRIBUCIÓN
La distribución de estos platillos será realizada directamente a los
consumidores o clientes en nuestro local brindando una excelente atención con
nuestros productos de calidad.
1.3 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO.
Se ha escogido la preparación de estos productos como un proyecto a largo
plazo, “CEVICHERIA DELICIAS DEL MAR” será comercializado en el centro
de la ciudad de Quito, para así posteriormente expandirnos al resto de ciudad.
El producto cuenta con una producción la cual está enfocada a la diversidad en
sabor acorde a las necesidades de los consumidores a un precio justo a las
cualidades del producto.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 5
1.4 MISION
Trabajar y mantener la calidad y frescura de todos los platos marineros que
ofrece la empresa (Cevichería delicias del mar), obteniendo la satisfacción de
nuestros clientes ofreciendo platos listos para el consumo acorde al exigente
paladar del consumidor, logrando de este modo diferenciarnos de la
competencia con excelente sabor y calidad, cuidando la salud y bienestar del
consumidor.
1.5 VISIÓN.
En el lapso de 3 años llegar a ser una empresa sólida con eficacia y eficiencia
lista para satisfacer el exigente paladar de nuestros consumidores (grandes y
pequeños) contando para su atención con un selecto personal altamente
calificado en Gastronomía.
1.6 OBJETIVOS
1.6.1 CORTO PLAZO. (Primer año)
Durante el primer año llevar a cabo el estudio del mercado por medio de
encuestas. Para según eso determinar la oferta y precios de nuestro
producto, para brindar a través del cumplimiento y seriedad de la
empresa confianza y seguridad para nuestros consumidores.
Llegar a ser una de las más importantes y reconocidas Cevicherías
dentro del consumo de comida marinera.
Determinar y elegir las estrategias para llegar hacer conocer el producto
en el mercado.
1.6.2 MEDIANO PLAZO. (Dos primeros años)
Que nuestro producto sea conocido y consumido obteniendo una gran
aceptación en el mercado, luego del estudio que se realizo.
Crear campañas publicitarias, y estrategias de venta para poder entrar
en el mercado y posicionar la pequeña empresa.
1.6.3 LARGO PLAZO. (Tres años en adelante)
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 6
Crear una nueva sucursal para que nuestro producto sea conocido y
consumido en más lugares.
Hacer de la empresa, “Ceviches Delicias del Mar” sea reconocida como
una marca de un producto a nivel nacional llegando a ser líderes en
calidad y servicio dentro del mercado.
1.7 ANALISIS FODA
1.7.1 FORTALEZAS
1. Calidad del producto
2. Conocimiento del Mercado
Investigaciones adecuadas para analizar el comportamiento y diversidad de
precios en el mercado para así coordinar el precio adecuado a nuestro
producto
3. Estrategias de Mercado
Utilización de diferentes estrategias para la mejor atención de nuestra clientela.
4. Talento humano
Escoger personal idóneo y capacitado en servicio y atención al cliente.
5. Maquinaria
Adquirir la maquinaria necesaria para mantener nuestros productos frescos y
de calidad llegando así a ser los favoritos dentro del mercado.
1.7.2 OPORTUNIDADES
1. Mercado
Crecimiento del mercado según pasan los años, aumentando así futuros
clientes
2. Entrega a domicilio
3. Creación de nuevas plaza
1.7.3 DEBILIDADES
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 7
1. Infraestructura sin suficiente espacio
2. Alquiler de instalaciones apropiadas y cómodas para que la clientela se
sienta como en casa.
3. Desconocimiento del producto
En caso de no hacer conocer nuestros productos y servicios estaremos
expuestos al rechazo de los clientes.
1.7.4 AMENAZAS
1. Competencia más fuerte
2. Situación Económica
Posibilidad de los consumidores para comer fuera de casa
3. Falta de conocer la competencia
Se debe estudiar y analizar las estrategias de la competencia para no repetirlas
y obtener mayor acogimiento en el mercado.
1.8 ESPECIFICACIONES DEL SERVICIO DE LA EMPRESA
Cevichería Delicias del Mar le ofrece:
Ceviche de camarón
Ceviche de concha
Ceviche de pescado
Ceviche mixto (concha, camarón y pescado)
Sopa Marinera (concha, camarón, calamar, cangrejo)
Corvina frita (corvina con arroz, o papas)
Pargo frito (pargo frito con arroz o con papas)
Camarones apanados
Encebollados
Jugos (de mora, naranja, tomate de árbol, limonada)
Los alimentos expresaran los elementos o ingredientes de que estén
elaborados o integrados así como sus propiedades, características y demás
datos relevantes o publicidad, que incluyan los términos y condiciones de los
instructivos y advertencias para su consumo.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 8
Nuestros alimentos serán preparados con los más altos cuidados de higiene,
responsabilidad y profesionalismo, para llegar a ser los primeros del mercado
1.9 SERVICIO DE LA EMPRESA
Cevichería Delicias del Mar está dirigido a todo tipo de personas jóvenes,
adultos, niños y niñas. Nos dedicamos a servir a nuestros clientes de una forma
que ellos se sientan como en su casa.
Una vez con estos resultados la empresa procedió a estructurar la matriz de
estrategias y los resultados obtenidos fueron:
Consolidar el proceso de modernización
Generar cultura de Venta Estratégica (Enfocada al mercado objetivo)
Realizar Investigaciones de Necesidades del Mercado Objetivo
Formar Talento Humano Integral y Poli funcional
Determinar Conductores de Valor
Diseñar Sistema Salarial Variable
Diversificar Canales de Distribución
Mantener quinientos mil clientes satisfechos antes del 2010
Lograr rentabilidad del 20 puntos sobre el patrimonio
1.10 PERMISOS LEGALES
Los permisos legales para la apertura de la Cevichería Delicias del Mar son:
CERTIFICADOS MEDICOS
PERMISOS DE SANIDAD E HIGIENE
De acuerdo al tipo de actividad que desarrolle su empresa está obligada a
cumplir con determinadas reglamentaciones en materia de instalaciones
sanitarias, manipulación de alimentos, transporte de alimentos, etc.
PERMISOS DE REGISTRO SANITARIO
Si la actividad de su establecimiento de comercio es fabricar o comercializar
localmente o como exportador/importador de alimentos, medicamentos,
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 9
productos de aseo, bebidas alcohólicas, farmacéuticas o cosméticos, debe
obtener el registro sanitario respectivo.
CAPITULO II
2. EL MERCADO
2.1 OBJETIVOS DE LA MERCADOTECNIA
Mantener a todos nuestros clientes satisfechos con el objetivo de que nuestro
producto tenga una gran acogida en el mercado.
Lograr rentabilidad de 20 puntos sobre el patrimonio realizando las siguientes
actividades:
a. Ofrecer productos de calidad al alcance económico de nuestros
consumidores
b. Contar con proveedores confiables en el mercado para adquirir
productos frescos y de calidad.
c. Crear publicidad para que el mercado conozca nuestro producto.
AREAS DE FOCALIZACIÓN
Desarrollar un medio de Servicio
Diversificar Canales de Distribución
Formar Talento Humano capacitado y especializado en atención al cliente.
ESTRATEGIAS
Objetivos Operativos
Compromiso del Personal
CONTROL E INNOVACIÓN
Evaluación de resultados
Medidas Correctivas en busca de mejora continua
Con el estudio y análisis realizado, la Empresa sabe el camino que debe seguir
para llegar a alcanzar la meta deseada, es decir establecer la situación actual
forjando en el futuro estable para la misma a través del Plan estratégico; con
esto la Empresa logrará:
1. Mejorar la competitividad.
2. Mejorar los niveles de productividad: Efectividad y eficiencia
3. Posibilitar el desempeño efectivo de las funciones gerenciales
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 10
4. Favorecer la unidad y la acción
5. Permitir enfrentar el cambio que se da en el entorno y descubrir las
oportunidades y amenazas
6. Ayudar a economizar tiempo, dinero y esfuerzo
7. Contribuir a la creación de un ambiente favorable para el trabajo en
equipo.
2.2 INVESTIGACION DE MERCADO
Ya que la Cevichería se encontrara, dirigida a todo tipo de persona mediante
una investigación, encontraremos las preferencias alimenticias de nuestros
clientes.
Nuestro problema será determinar si es viable o no introducir nuestro
restaurante en el sector teniendo como plato principal el ceviche mixto
2.2.1 IMPORTANCIA DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Conocer el nivel de consumo de la población del sector
Reconocer el segmento de mercado que mas compra el producto
Conocer las debilidades de la competencia
2.2.2 ALCANCE
Por medio de la investigación se espera conocer los datos
numéricos de nuestros posibles consumidores en el centro de
Quito.
HIPOTESIS
Los estudiantes, las personas jóvenes los dueños de los locales
aledaños serán nuestros principales clientes
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 11
2.2.3 INVESTIGACION CUANTITATIVA
Para realizar esta investigación hemos realizado una encuesta para así
determinar el número aproximado de consumidores que tendremos:
CEVICHERIA DELICIAS DEL MAR
ENCUESTA
1.- Nombres del Encuestado……………………………………………..............
2.- Lugar donde vive el encuestado
Provincia…………………………...Cantón………………………………….
Sector…………………………………………
3.- Número de miembros de su familia…………………………………………
4.- Usted y su familia consumen mariscos…………………
………………………………
5.- Cantidad que consume:
Diario…………….. .Semanal…………………..Frecuente…………………
6.- Está de acuerdo UD En pagar un precio justo por estos platos de
calidad……………
7.-Cantidad:………… 1...….2………3……..4…………5……………
8.- Hasta cuanto estaría dispuesto UD. a pagar por los productos…….
1. Ceviche de camarón………………………… 2. Ceviche de concha………………………….. 3. Ceviche de pescado…………………………. 4. Ceviche mixto………………………………… 5. Sopa marinera………………………………… 6. Corvina frita…………………………………… 7. Pargo frito…………………………………….. 8. Encebollados………………………………….. 9. Jugos……………………………………………
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 12
2.2.4 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
Una vez realizado el estudio de la competencia dentro del mercado por medio
de encuestas se ha decidido continuar con el proyecto CHEVICHERIA
“DELICIAS DEL MAR“
2.3 SEGMENTACION DEL MERCADO
Nuestra micro empresa se encuentra ubicada en el Centro de la ciudad en las
calles Benalcázarár y Sucre la ciudad de Quito cuenta con 30.000 habitantes
los mismos que son de clase media y baja
PORCENTAJE DE LAS PERSONAS QUE CONSUMEN
NUESTRO PRODUCTO
PAIS: Ecuador
Ciudad: Quito
Clima: Frío
Sector: Centro
Habitantes: 30.000 100%
Consumidores: 18.000 60%
No consumidores: 12.000 40%
CEVICHES DE LA
RUMINAHUI 40%
CEVICHES DE
PEDRO Y PABLO
30%
7 MARES 30%
CEVICHES DE LA RUMINAHUI
CEVICHES DE PEDRO Y PABLO 7 MARES
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 13
Luego de realizar la investigación realizada en el centro de Quito tenemos un
número de consumidores total de 18.000 habitantes.
En el sector Centro de Quito hay pocas empresas de comida que ofrecen estos
platillos, y dentro de las existentes no cumplen los requerimientos legales y las
garantías necesarias, de tal forma nuestra empresa pretende cubrir un 30% de
personas que consumen diariamente este producto
MERCADO VALORIZADO EN CANTIDADES Y VALORES
(PRECIOS).
Las cantidades y precios de los productos han sido establecidos según
encuestas y entrevistas que se han realizado en las empresas que ofrecen los
mismos servicios y productos dentro del mercado.
1. Ceviche de camarón
2. Ceviche de concha
3. Ceviche de pescado
4. Ceviche mixto
5. Sopa marinera
6. Corvina frita
7. Pargo frito
8. Encebollados
Visitan el Sector ; 100% No consumen
; 40%
Consumen Nuestro
Producto ; 60%
Visitan el sector
No consumen
Consumen nuestro
Producto
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 14
9. Jugos
CANTIDAD PROMEDIO DE PRODUCCION MENSUAL
DESCRIPCION CANTIDAD COST. V. UNIT.
PRODUCTO Nº 1 500 4,5
PRODUCTO Nº 2 350 4,5
PRODUCTO Nº 3 350 3,5
PRODUCTO Nº 4 400 4,5
PRODUCTO Nº 5 400 5
PRODUCTO Nº 6 400 4
PRODUCTO Nº 7 300 4,5
PRODUCTO Nº 8 800 1,5
PRODUCTO Nº 9 1000 1
TOTAL VENTA MENSUAL 14000,00 $
CANTIDAD MENSUAL 2376,00
CANTIDAD DIARIA 108,00
TOTAL VENTA DIARIA 636,36
TOTAL VENTA SEMANAL 3500,00
TOTAL VENTA ANUAL 20620,36
FRECUENCIA DE COMPRA
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 15
ENCUESTA REALIZADA A 100 HABITANTES.
2.4 PRODUCTO
Nuestro producto está dirigido a satisfacer las exigencias de nuestros clientes
para lo cual se utilizara productos frescos y de calidad como son:
2.5 SLOGAN:
`LAS COSAS RICAS LAS SERVIMOS EN UN MOMENTO, LAS DELICIOSAS
NOS DEMORAMOS UN POCO MAS.
2.6 LOGO:
ENCUESTA CONSUMIDORES
0
20
40
60
80
100
120
CONSUM. NO CONS. VISITANTE
ENCUESTADOS
CONSUMIDORES
Serie1
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 16
2.7 PROMOCIONES:
Esto debe llevarse a cabo para que el cliente ubique el producto de la empresa
en el mercado, se puede lograr con muestras gratis, ofertas de introducción,
etc.
Luego de la inauguración se promocionaría primero a las personas del sector
para luego realizar anuncios por los diferentes medios de comunicación como
son los diarios, radio, hojas volantes, , logotipos etc., se dará obsequios como
llaveros, esferos, calendarios durante el primer mes para que exista acogida de
los clientes que las DIEZ primeras personas que se acerque a nuestra
microempresa el día de la inauguración podrán consumir gratis el producto de
nuestra microempresa (Cevichería Delicias del Mar), llevando en alto la calidad
de nuestros productos listos para consumir y así lograr una gran acogida dentro
del público.
Por el consumo de cuatro bebidas la quinta es cortesía de la casa (Cevichería
Delicias del Mar).
El limón, canguil, chifles y tostado los clientes podrán degustar a su elección.
A su ingreso cada cliente recibirá una porción gratis de uno de nuestros
productos.
En los volantes dirá:
Le Ofrecemos:
Ceviche de camarón
Ceviche de concha
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 17
Ceviche de pescado
Ceviche mixto
Sopa marinera
Corvina frita
Pargo frito
Camarones apanados
Encebollado
Jugos
Visita y consume las Delicias de
Mar Directas a tu paladar ubicada en las calles:
Benalcázar y Sucre.
2.8 FIJACION DE PRECIO
Los objetivos que tenemos con la fijación de precios serán:
Financieros:
Alcanzar unos niveles determinados de rendimientos.
Conseguir la maximización de los beneficios.
Comerciales:
Conseguir un crecimiento de las ventas.
Incrementar los índices de recompra y de fidelidad a la marca.
Incrementar nuestra participación o cuota de mercado.
Atraer a nuevos clientes a nuestra Cevichería
Competitivos:
Eliminar a los competidores de los mercados fundamentales
Para la colocación de los precios tomaremos en cuenta:
Se realizarán estudios constantes de los indicadores económicos del
país
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 18
Se realizarán convenios con los proveedores, con el fin de mantener
costos bajos respecto a la materia prima.
Como empresa se considera que el precio, la presentación y calidad son
los factores más importantes a considerar en el producto.
La estrategia de precio irá de la mano con la calidad, gracias a esto se
logrará posicionar en la mente de los consumidores.
Se realizarán estudios constantes acerca del rango de precios de la
competencia, enfocándonos en analizar su calidad.
El margen de ganancia se dará del 20%
PRODUCTO
PRODUCTO Nº 1 Ceviche de camarón
PRODUCTO Nº 2 Ceviche de concha
PRODUCTO Nº 3 Ceviche de pescado
PRODUCTO Nº 4 Ceviche mixto
PRODUCTO Nº 5 Sopa marinera
PRODUCTO Nº 6 Corvina frita
PRODUCTO Nº 7 Pargo frito
PRODUCTO Nº 8 Encebollados
PRODUCTO Nº 9 Jugos
PRECIO DEL PRODUCTO
DESCRIPCION CANTIDAD
COST.
V. UNIT. COSTO V. TOTAL
PRODUCTO Nº 1 500 4,5 2250
PRODUCTO Nº 2 350 4,5 1575
PRODUCTO Nº 3 350 3,5 1225
PRODUCTO Nº 4 400 4,5 1.800,00
PRODUCTO Nº 5 400 5 2000
PRODUCTO Nº 6 400 4 1600
PRODUCTO Nº 7 300 4,5 1350
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 19
PRODUCTO Nº 8 800 1,5 1200
PRODUCTO Nº 9 1000 1 1000
TOTAL
VENTA 14000
2.9 PLAN DE INTRODUCCION AL MERCADO
Cevichería Delicias del Mar” es un Local de calidad, y se expandirá en todos
los barrios del Centro Quito, se venderán alimentos de consumo masivo.
La forma como nos diferenciamos de la competencia es por nuestra calidad y
buen servicio, con nuestro local amplio y en perfecta condiciones higiénicas
estamos seguros que la introducción al mercado será despacio pero en una
forma continua.
Se colocarán pancartas en sitios estratégicos de los locales; y vallas fijas en
donde haya mayor circulación.
Al optimizar costos tanto en producción como en distribución, el porcentaje
recaudado estará destinado para realizar la promoción de la Cevichería para
llegar con publicidad más agresiva al consumidor.
Cada integrante del Restaurante, tendrán a cargo un área específica y será de
completa responsabilidad de hacer llegar los alimentos en buenas condiciones:
para la buena atención al cliente
2.10 RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO
RIESGOS
Que los productos no sean aceptados por el consumidor. Si esto ocurre
la Cevichería quebraría. Este punto es el más importante, por eso se
necesita hacer buena propaganda para que la gente acepte el producto
y lo consuma.
Que los ingresos sean menores que los gastos. Si esto sucede, quiere
decir que no se está vendiendo lo suficiente o que el precio no es el
indicado .Esto puede pasar al principio, siempre y cuando el restaurante
haya previsto que al paso del tiempo se repondría y obtendría lo que
planeaba: mas utilidades
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 20
El desconocimiento de la ubicación de la Cevichería por una mala
publicidad daría como consecuencia la quiebra de la misma. Por esto
debemos tomar los medios de publicidad como una de las prioridades
para nuestro local.
No tener una reserva necesaria de los productos de primera necesidad
sería una falta de nosotros hacia los clientes, ya que eso estamos dando
a la competencia facilidades para que vendan más y también
pasaríamos a perder clientela. Por eso vamos a tener un fondo de
reserva para tener el stock necesario y que no vayamos a tener faltantes
de productos cuando aumente la demanda de nuestros clientes
OPORTUNIDADES
Que el cliente acepte el producto, lo cual implicaría entrar en el mercado
a pesar de la existencia de Cevicherías ya consolidados con productos
similares.
Productos de primera para satisfacer las necesidades de nuestros
clientes, manteniendo siempre un nivel de calidad en el servicio y en la
atención
Que teniendo la aceptación de la gente tenemos la oportunidad para
extendernos por toda la ciudad.
Tener la oportunidad de hacer alianzas estratégicas con los
distribuidores así tener asegurado todo nuestro producto para tener
siempre en stock nuestros alimentos
2.11 SISTEMA Y PLAN DE VENTAS.
"Cevichería Delicias del Mar" elaborará su producto conforme el cliente lo vaya
solicitando, por lo tanto, su distribución será directamente con el consumidor,
ya sea en el establecimiento en que se ubique la microempresa y donde podrá
haber consumo directo, lo que equivale a tener mayores puntos de venta, el
modo de distribución seguirá siendo la misma.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 21
Se trabajará con un local amplio con excelente servicio con personal
capacitado y excelente atención al cliente, iluminación, baños adecuados,
cumpliendo las Normas de Higiene y Seguridad.
RIESGOS.
Existencia de personas que quieran dañar la integridad de esta empresa. Se
conoce en nuestro medio que todo negocio es un riesgo pues antes de
exponerlo al mercado se debe hacer un estudio minucioso. El primer riesgo es
la propia apertura de la microempresa.
CAPITULO III OPERACIONES
3. PRODUCCION
3.1 OBJETIVOS DEL AREA DE OPERACIONES
El objetivo principal del área de operaciones es el de seguir un proceso con la
correcta utilización de los recursos obtenidos para la elaboración de la más
exquisita comida marinera para así tener una excelente la acogida dentro de la
población la mismas que será distribuida en el local.
Elaborar nuestros productos de calidad para así obtener gran
aceptación en el mercado.
Mantener el control de calidad debidamente establecido por la empresa
Cubrir las necesidades del mercado.
Que nuestra microempresa mantenga la cantidad de producción y no
sufra perdidas.
Que nuestro producto sea reconocido como un producto nacional.
3.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO:
Para la descripción del proceso de elaboración del producto seguiremos los
siguientes pasos.
La elaboración de cada platillo llevara 10 minutos aproximadamente
PRODUCTO Nº 1 Ceviche de camarón
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 22
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto
calidad a nuestra clientela
2. Curtir la cebolla con el zumo de limón
3. Pelar los camarones y limpiarlos
4. En un sartén poner mantequilla y los camarones a fuego lento
durante 3 minutos
5. Sacar los camarones
6. En la mantequilla poner salsa de tomate y azúcar
7. Añadir cebolla curtida, perejil y aceite de oliva
8. Añadir los camarones
9. Añadir jugo de naranja
10. Mezclar muy bien
11. Añadir sal al gusto
12. Comprobación del producto, calidad y sabor.
13. Producto listo para el consumidor.
PRODUCTO Nº 2 Ceviche de concha
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto calidad a
nuestra clientela
2. Abrir las conchas
3. En un recipiente colocar las conchas y su jugo
4. Cortar la cebolla en rodajas
5. Lavar la cebolla
6. Curtir la cebolla con el zumo de limón y sal
7. Agregar las conchas
8. Agregar la salsa de tomate, culantro picado
9. Agregar pimiento picado
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 23
10. En un recipiente colocar todos los ingredientes y mezclar
11. Colocar aceite y sal al gusto
12. Comprobación del producto, calidad y sabor.
13. Producto listo para el consumidor.
PRODUCTO Nº 3 Ceviche de pescado
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto calidad a
nuestra clientela
2. Picar el pescado
3. Cocinar 5 minutos a fuego lento
4. Colocar en un recipiente el pescado
5. Cortar la cebolla en rodajas
6. Lavar la cebolla
7. Curtir la cebolla con el zumo de limón y sal
8. Agregar el pescado
9. Agregar la salsa de tomate, culantro picado
10. Agregar pimiento picado
11. En un recipiente colocar todos los ingredientes y mezclar
12. Colocar aceite y sal al gusto
13. Comprobación del producto, calidad y sabor.
14. Producto listo para el consumidor
PRODUCTO Nº 4 Ceviche mixto
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto calidad a
nuestra clientela
2. Picar el pescado
3. Pelar y limpiar los camarones
4. Abrir las conchas
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 24
5. Cocinar los camarones y el pescado durante 5 minutos a fuego lento
6. Colocar en un recipiente el pescado y camarones
7. Cortar la cebolla en rodajas
8. Lavar la cebolla
9. Curtir la cebolla con el zumo de limón y sal
10. Agregar todos los mariscos
11. Agregar la salsa de tomate, culantro picado
12. Agregar pimiento picado
13. En un recipiente colocar todos los ingredientes y mezclar
14. Colocar aceite y sal al gusto
15. Comprobación del producto, calidad y sabor.
16. Producto listo para el consumidor
PRODUCTO Nº 5 Sopa marinera
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto
calidad a nuestra clientela
2. En una olla preparar un refrito
3. Picar cebolla, tomate, perejil
4. Colocar los productos picados
5. Añadir aceite
6. Sazonar con aliños
7. Agregue maní
8. Mezclar y agregar agua
9. Tape y deje cocinar durante 5 minutos
10. Lavar las almejas y tenazas
11. Pelar y limpiar los camarones
12. Picar el pescado
13. Añadir las almejas y tenazas
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 25
14. Dejar cocinar durante una hora
15. Agregue los camarones y el pescado cocinar a fuego lento
durante 15 minutos
16. Comprobación del producto, calidad y sabor.
17. Producto listo para el consumidor
PRODUCTO Nº 6 Corvina con papas fritas
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto calidad
a nuestra clientela
2. Aliñe la corvina con sal y pimienta
3. Pásela por la harina
4. Fríala en abundante aceite caliente hasta que dore
5. Deje reposar unos minutos
6. Pelar las papas
7. Lávelas y píquelas
8. Fríalas en abundante aceite caliente
9. Agregar sal al gusto
10. Picar cebolla y tomate
11. Encurtir con limón y sal
12. Comprobación del producto, calidad y sabor.
13. Producto listo para el consumidor
PRODUCTO Nº 7 Pargo frito
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1. Aliñar con sal, pimienta y comino
2. Dejar reposar durante una hora
3. Mojarlo con vinagre
4. Pasarlo por la harina
5. Colocarlo en un sartén con aceite caliente
6. Comprobación del producto, calidad y sabor.
7. Producto listo para el consumidor
PRODUCTO Nº 8 Encebollado
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto calidad
a nuestra clientela
2. En un recipiente colocar la yuca
3. Añadir ajo, cebolla blanca picada, perejil y aliños
4. Cubra todo con agua y deje hervir durante 20 minutos
5. Agregar el pescado y cocinar durante 10 minutos
6. Retire el pescado y dejar enfriar
7. Continuar cocinando el caldo hasta que la yuca este suave
8. Curtir la cebolla
9. Desmenuzar el pescado y mezclar con la cebolla
10. Colocar aceite y sal al gusto
11. Comprobación del producto, calidad y sabor.
12. Producto listo para el consumidor.
PRODUCTO Nº 9 Arroz
1. selección de la materia prima para poder ofrecer un buen producto
2. ponemos a hervir el agua para el arroz, una vez hervida, colocamos
el arroz lavado, sal al gusto, ajo, cebolla blanca y aceite, etc.
3. Una vez cocido el producto se encuentra listo para servirse
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PRODUCTO Nº 10 Jugos
1. Selección de la materia prima para poder ofrecer un producto calidad a
nuestra clientela
2. Lavar las frutas
3. Picar
4. Colocar en la licuadora
5. Licuarlas
6. Cernir el jugo
7. Añadir azúcar al gusto
8. Comprobación del producto, calidad y sabor.
9. Producto listo para el consumidor
SIMBOLOGIA Inicio
Proceso y Control
Decisión
Preparación
Almacenar
Demora
Combinar o mezclar
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 28
3.3 Diagramas de flujos de procesos
Ceviche de camarón
No
Si
Selección de
ingredientes para el
ceviche de camarón
Proceso
Selección de ingredientes
Se
Utiliza Almacena
r
Curtir la cebolla con
limón.
-Pelar y limpiar los
camarones
-colocar mantequilla en
un sartén y los
camarones a fuego
lento
-Sacar los camarones
- En la mantequilla poner
salsa de tomate y azúcar
-Añadir cebolla curtida,
perejil y aceite de oliva
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Ceviche de concha
No
Si
Producto listo para consumir
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para
el ceviche de
concha
Proceso
Selección de ingredientes
Añadir los camarones
Y el jugo de naranja
Mezcla
Almacena
r
-Abrir las conchas
--En un recipiente
colocar las conchas y
su jugo
-Cortar la cebolla en
rodajas y lavarla
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Ceviche de pescado
No
Si
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para el
ceviche de pescado
Proceso
Selección de ingredientes
Producto listo para consumir
-Curtir la cebolla con el
jugo de limón y sal
-Agregar las conchas, salsa de
tomate y cilantro
-Colocar todos los
ingredientes en un recipiente
Mezcla
Picar el pescado y
colocar en un recipiente
Almacena
r
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Ceviche mixto
No
Si
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para el
ceviche mixto
Proceso
Selección de ingredientes
Producto listo para consumir
-Cortar la cebolla en
rodajas y curtirla con
limón y sal
-Agregar el pescado y
salsa de tomate
-Agregar pimiento y
cilantro
-Colocar todos los
ingredientes en un
recipiente
Mezcla
Cocinar el pescado
Durante 5 min. A fuego
lento
Almacena
r
Picar el pescado
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 32
SOPA MARINERA
Selección de ingredientes
-Cortar la cebolla en rodajas
y curtirla con limón y sal
-Agregar salsa de tomate
-Agregar pimiento y
cilantro
-Colocar todos los
ingredientes en un
recipiente
Mezcla
-Pelar y limpiar los
camarones
Y Abrir las conchas
-Cocinar los camarones y
el pescado durante 5 min.
-Colocar los camarones y el
pescado en un recipiente
-Colocar todos los mariscos
en un recipiente
Producto listo para consumir
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 33
NO
SI
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para la sopa
marinera
Proceso
-Tapar y dejar cocinar
durante 5 min.
-Lavar las almejas y tenazas
-Pelar y limpiar los
camarones
-Picar el pescado
Hacer un refrito en una
olla
-Picar cebolla, tomate y
perejil
-Colocar los productos
picados en la olla
Añadir aceite y Sazonar con
aliños
-Agregue maní, Mezclar y
añadir agua
Almacena
r
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 34
Corvina con papas fritas
No
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para la
corvina con papas fritas
Proceso
Selección de ingredientes
-Dejar cocinar durante una
hora
Mezcla
Producto listo para
consumir
Almacena
r
-Dejar reposar durante unos
minutos
-Aliñar la corvina con sal y
pimienta
-Pásela por harina
-Fríala en abundante aceite
caliente hasta que se dore
-Agregar los camarones y el
pescado y dejar cocinar a
fuego lento durante 15 min.
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Pargo frito
No
Si
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para el
pargo frito
Proceso
Selección de ingredientes
-Pelar las papas, -Lávelas y
píquelas
-Fríalas en abundante aceite
caliente hasta que se doren
-Agregar sal al gusto
Mezcla
Producto listo para consumir
-Picar cebolla y tomate y
encurtir con limón y sal
Almacena
r
-Limpiar el pescado
-Aliñar con sal, pimienta, y
comino
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 36
Encebollado
No
Si
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para el
encebollado
Proceso
Selección de ingredientes
Mojarlo con vinagre
-Pasarlo por harina
-Colocar en un satén con
aceite caliente hasta que
quede dorado
Dejar reposar durante una
hora
Producto listo para consumir
Almacena
r
-En un recipiente colocar la
yuca
-Añadir ajo, cebolla blanca
picada, perejil y aliños
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Arroz
No
Si
Se
Utiliza
Selección de
ingredientes para el
arroz
Proceso
Selección de ingredientes
Cubrir todo con agua y dejar
hervir durante 10 min.
Agregar el pescado y dejar
cocinar durante 10 min.
Retirar el pescado y dejar enfriar
Producto listo para consumir
-Continuar cocinando el caldo
hasta que la yuca este suave
Curtir la cebolla
Colocar aceite
-Añadir sal y limón al gusto
Desmenuzar el pescado
Mezcla
Almacena
r
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 38
Jugos
No
SI
Se
Utiliza
Selección de ingredientes
Una vez hervida el agua
colocamos aceite y cebolla
blanca picada
Escogemos y lavamos el arroz
Colocamos el arroz en el agua
hirviendo
-En un recipiente colocar agua
a hervir
Producto listo para consumir
Colocar sal al gusto
Cocido el arroz lo escurrimos
Colocamos a fuego
lento durante 30
min.
Almacena
r
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 39
3.4 CARACTERISTICAS DE LA TECNOLOGÍA
Es importante determinar la tecnología disponible para elaborar el producto, ya
que a través de ello es posible asegurar que se usará un nivel de tecnología
apropiado
Selección de
ingredientes para los
jugos
Proceso
-Seleccionar las frutas
-Lavar las frutas
Picar las frutas
Producto listo para consumir
Colocar en la licuadora
Licuarlas
Cernir el jugo
Añadir azúcar al gusto
Mezcla
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 40
La tecnología que requerimos es sencilla en cuanto a la producción de todos
nuestros productos como es la comida marinera, ya que para la preparación
utilizaremos cocinas industriales, para el almacenamiento de los alimentos que
no utilizaremos tendremos dos refrigeradores para lo que es picado se utilizara
utensilios manuales, sin embargo, acudiremos a asesoría profesional en esta
áreas.
3.5 EQUIPO E INSTALACIONES
3.5.1 EQUIPOS
Utensilios de cocina, vajillas de porcelana.
Vasos
Mesas y sillas para servir los alimentos
Manteles para las mesas
Recipientes para los cubiertos
Un Congelador para conservar los productos frescos y en buenas
condiciones
Un refrigerador para colocar gaseosas y aguas.
Un extractor de olores para la cocina
Una cocina industrial con cuatro quemadores que funcione a gas.
Cilindro de gas de 45 kilos y uno adicional con la debida seguridad
Ventiladores
Buena iluminación
Caja Registradora
Material de limpieza (franelas, escobas, trapeadores, palas)
3.5.2 INSTALACIONES
La infraestructura de nuestra empresa en la cual funcionan las instalaciones es
de 200 metros de construcción y están distribuidas de la siguiente manera:
En la parte posterior funcionan el área de la cocina la caja, la entrada de
la empresa se encuentra en la parte delantera, en el centro van ubicadas
las sillas, mesas donde nuestros clientes se servirán los productos, en la
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 41
parte posterior se encuentran ubicados los baños tanto para hombres
como para mujeres.
La Empresa se encuentra ubicada en el Centro de la ciudad en las
calles: Benalcázar y Sucre.
3.6 MATERIA PRIMA
Nuestro proveedor será el mercado mayorista, dependiendo el proceso de
selección del tipo de materia prima que se va a utilizar en la elaboración de los
platos, es conveniente diversificar la adquisición de la materia prima entre
varios proveedores dentro del mercado para no establecer un lazo de
dependencia única con un solo proveedor en particular.
La materia prima para nuestros platos marineros será:
pescado limpio y cortado
leche
dientes de ajo
cabezas de cebolla paiteña
BENALCAZAR
S
U
C
R
E
DELICIAS
DEL MAR
N
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 42
limones grandes
Sal, pimiento
aceite
pasta de maní
papas
azúcar
arroz
aceite
camarón
corvina
yuca
frutas
3.7 CAPACIDAD INSTALADA
Cevichería Delicias del Mar alcanzara a tener como menú diaria varios platos,
el proyecto de venta que arrancara con la adecuación, de maquinaria,
materiales y herramientas contratación de personal y la adquisición de la
materia prima.
El equipo se utilizara es tres cocinas industriales a gas marca Harman's.
Fabricado con planchas de Acero Inoxidable calidad AISI 304 2B Uso
Gastronómico
Equipada con tres quemadores CF de fierro fundido de 7” de diámetro
3 Parrillas de fierro fundido
Válvulas de dos posiciones max/min
Perillas de aluminio
Bandeja deslizable de Acero Inoxidable bajo los quemadores, para limpieza
de desperdicios
Tres ollas de 45 litros - Ollas con Tapa de Acero Inoxidable.
- Acero Inoxidable SAE 304 Calidad 18/10.
- Termo difusor TRI-PLAY de 10 mm.
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- Asas de alta calidad.
- Pulido sanitario esterilizante.
- Ideales para uso industrial y comercial
Cuatro sartenes
Se estima vender 108 a un valor mínimo de $ 1,50 el cual es el valor de los
encebollados de platos diarios alcanzando en el año con un total de 264 días
un aproximado de 28.512 platos
De igual manera, las instalaciones cubre la capacidad requerida para cubrir las
necesidades de nuestros clientes.
3.8 MANEJO DE INVENTARIOS
Los inventarios se realizarán mensualmente lo cual nos permitirá establecer un
conteo de los productos con los que contamos.
Se llevara un adecuado registro en un libro diario en el que se asentaran las
compras, ventas a diario o mensualmente, que se hicieron en efectivo y
detallando lo que se realice a crédito.
Para lo cual nuestra compra las realizaremos así:
Arroz será mensual por una cantidad de 10 quintales
El azúcar y la sal serán mensualmente por una cantidad de 2 quintales
Las carnes serán cada dos días por una cantidad de 30 kilos
La compra del pescado a diario por una cantidad de 15 kilos con
proveedor que nos lleve al local
Los productos perecibles serán comprados a diarios como son:
El camarón en una cantidad de 15 kilos diarios
Las conchas en una cantidad de 1000 unidades
Los días de inventarios serán coordinados con administración, los resultados
de los inventarios serán analizados entre el responsable de la cocina y el
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 44
administrador se buscara mejoras si se detectase errores en despacho de
materia prima o producto terminado.
A pesar que el ingreso y egreso se lo realizara a diario en computadora no se
dejara de hacer en el libro diario, para así realizar análisis y mejoras del estado
económico del restaurante y mantener los tres equilibrios: patrimonial,
financiero y económico.
3.9 DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE PLANTA Y OFICINAS
El diseño y distribución de planta y oficina de la empresa fueron realizados de
acuerdo al tipo y a la necesidad de la empresa y es de la siguiente manera:
Mesas y
Sillas
Meseros
MESAS Y SILLAS
PARA LA CLIENTELA
Meseros
Chef y Ayudante de
cocina COCINA
SS.HH.
H
SS.HH.
M
Cajero CAJA
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 45
10 m.
3m. 3m. 4m.
4m
8m
20m.
4m
4m
Total 200m²
El gerente se encargará del buen funcionamiento de la empresa.
3.10 APLICACIÓN DEL PROGRAMA SOL 5 S”
Tiene como objetivo aprovechar mejor el espacio con el que contamos y sin
incomodar a los clientes, eliminar las causas de accidentes, desarrollar el
espíritu de equipo y garantizar la buena presencia y apariencia de la
organización. La implementación del programa de las cinco S en el “La
Cevichería Delicias del Mar” exige que todos los empleados sean responsables
de las siguientes actividades dentro de la organización la cinco s´ constan de:
Mesas y sillas
COMEDOR DONDE SE SIRVE
LOS ALIMENTOS A LOS
CLIENTES.
COCINA
SS.HH.
H
SS.HH.
M
CAJA
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 46
ARREGLAR: separar lo necesario de lo innecesario, lo esencial de lo
accidental.
ORDENAR: organizar cada cosa en su lugar para así evitar pérdidas
innecesarias de tiempo.
LIMPIAR: asear, mantener el ambiente limpio y agradable para una acogida
excelente.
MANTENER: estandarizar, simplificar las cosas.
DISCIPLINA: mantener el orden, puntualidad y compromiso entre todos los
que formamos parte de la empresa para así evitar cualquier clase de conflicto o
inconveniente.
Las cinco S´ cambia por completo el comportamiento de las personas en las
organizaciones. En vez de simples trabajadores las personas se
responsabilizan de las Cinco S en su trabajo, no se trata solo de realizar la
tarea en sí, sino de hacer del trabajo una forma de vida.
En la etapa de Mantener se utiliza la hoja de chequeo que nos ayuda a darle
mantenimiento al resultado que se obtuvo aplicando las S.
En la hoja de chequeo existen secciones con casillas en forma diaria y semanal
y para el mes se evaluará con un visto favorable o con una x si hay que algún
detalle que mejorar.
Pero en nuestra microempresa se chequeará mensualmente los resultados
obtenidos en el plan de mejoramiento continuo para saber cómo nos estamos
desempeñando.
APLICACIÓN DE LOS PASOS DEL MEJORAMIENTO CONTINUO
SOL 5´S.
Formaremos nuestro equipo de trabajo conformado por todos los miembros de
la empresa:
COORDINADOR, CAPACITADOR, ADMINISTRADOR VISUAL, SECRETARIA,
AUDITOR:
Estos puestos serán distribuidos de acuerdo a las capacidades de los
trabajadores.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 47
Una vez que se haya realizado la participación de la Cinco S y se ha evaluado
en nuestra microempresa, es analizada en una reunión de trabajo con el fin de
tomar acciones correctivas, buscando soluciones de una manera sencilla y
práctica en toda las situaciones o si se lo ha realizado bien la participación se
da sus felicitaciones, como nuestra microempresa no es de un espacio físico
muy grande se aproxima que el tiempo de la limpieza será de 2 horas y
culminaremos con un descanso más un refrigerio.
PRINCIPIOS BÁSICOS PARA TRABAJAR EN EQUIPO.
Lo más importante en la coordinación es tomar en cuenta estos puntos y
ponerlos en práctica en todas las participaciones:
Mantener una relación cordial entre los integrantes del equipo y el personal de
las otras áreas.
Poner en práctica los conocimientos adquiridos, tanto en el campo profesional
como en el personal.
Será primordial la comunicación como base de las relaciones humanas.
La responsabilidad le encaminará a la excelencia.
3.11 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Nuestro programa de producción está en realizar la preparación de los
siguientes productos
PRODUCTO Nº 1 Ceviche de camarón
PRODUCTO Nº 2 Ceviche de concha
PRODUCTO Nº 3 Ceviche de pescado
PRODUCTO Nº 4 Ceviche mixto
PRODUCTO Nº 5 Sopa marinera
PRODUCTO Nº 6 Corvina frita
PRODUCTO Nº 7 Pargo frito
PRODUCTO Nº 8 Encebollados
PRODUCTO Nº 9 Jugos
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 48
CANTIDAD PROMEDIO DE PRODUCCION MENSUAL
DESCRIPCION CANTIDAD
COST. V.
UNIT. COSTO V. TOTAL
PRODUCTO Nº 1 500 4,5 2250
PRODUCTO Nº 2 350 4,5 1575
PRODUCTO Nº 3 350 3,5 1225
PRODUCTO Nº 4 400 4,5 1.800,00
PRODUCTO Nº 5 400 5 2000
PRODUCTO Nº 6 400 4 1600
PRODUCTO Nº 7 300 4,5 1350
PRODUCTO Nº 8 800 1,5 1200
PRODUCTO Nº 9 1000 1 1000
TOTAL VENTA 14000
TOTAL VENTA MENSUAL 14000,00
CANTIDAD MENSUAL 2376,00
CANTIDAD DIARIA 108,00
TOTAL VENTA DIARIA 636,36
TOTAL VENTA SEMANAL 3500,00
TOTAL VENTA ANUAL 20620,36
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 49
CAPITULO IV
4. ORGANIZACIÓN
4.1 OBJETIVOS DEL AREA DE ORGANIZACIÓN:
El objetivo de la estructura de la organización es intencionado con sentido que
debe garantizar la asignación de todas las tareas necesarias para el
cumplimiento de todas las metas y presupuestos establecidos en la
planificación de la empresa
Distribuir en orden jerárquico los departamentos de la Cevichería
Asignar a cada trabajador según sus actitudes y preparación los
puesto
Interrelacionar los departamentos para que haya procedimientos
normalizados
Cada director de área tenga fijación, análisis y responsabilidad
de las personas a su cargo.
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:
Se ha creado una estructura organizacional con la finalidad de programar,
coordinar y controlar las actividades, ya que el éxito o el fracaso depende de la
calidad de la administración de una organización.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 50
ORGANIGRAMA:
4.3 FUNCIONES ESPECÍFICAS POR PUESTO:
CONTRATACIONES DE EMPLEADOS:
Para reclutar al personal se colocarán anuncios afuera del negocio y en lugares
cercanos, así como en las revistas de anuncios de oportunidad.
CARGO: GERENTE DE LA MICROEMPRESA.
FUNCION:
Administrar, Controlar y supervisar que todas las actividades financieras vayan
perfectamente.
COMO LO HACE:
Controlando e inspeccionando que todos los productos adquiridos sean frescos
y de calidad.
PARA QUE LO HACE:
Para que nuestros clientes consuman productos de primera y de calidad
(1) GERENTE DE LA
EMPRESA
GERENTE GENERAL
(1) CONTADOR
(1) CHEF
(1) AYUDANTE DE C.
(2) MESEROS
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 51
Para mantener económicamente estable nuestra empresa para así evitar
pérdidas.
FUNCIONES
Tomar decisiones respecto la empresa. Tiene la máxima autoridad y está
formada por el dueño del restaurante.
Cumplir la normatividad legal que se requiere para sostener el eficiente
funcionamiento de los procesos internos institucionales.
Identificar la naturaleza de un problema y decidir respecto del procedimiento
para resolverlos.
Motivar, desarrollar y dirigir personal mientras trabajan, e identificar las mejoras
para la realización de un trabajo
CARGO: CHEF
FUNCION:
Este es un cargo de mucha responsabilidad por cuanto es el que se encarga de
todo el proceso de producción, para lo cual debe tener conocimiento del
producto a prepararse y ser líder en el área de producción.
Organizar, distribuir y coordinar el personal adscrito a la cocina así como
de la elaboración y condimentación de las comidas, con sujeción al menú y
regímenes alimentarios que propondrá para su aprobación a la dirección del
restaurante.
Supervisar los servicios ordinarios, especiales y extraordinarios que
diariamente se comuniquen.
Disponer entre el personal de cocina, el montaje de los carros con los
menús elaborados.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 52
Vigilar la despensa cada día, mirando de suministrar los artículos de ésta al
almacén, vigilando su estado, que se encargará de sacar, a medida que se
necesite para su confección de los diferentes servicios a realizar.
Realizar todas aquellas funciones que, sin especificar, estén en
consonancia con su lugar de trabajo y calificación profesional.
Supervisar el mantenimiento, en perfectas condiciones de limpieza y
funcionamiento de la maquinaria y utensilios propios del departamento tales
como: bandejas, hornos, freidora, extractores, filtros, cortadoras, ollas,
CARGO: CONTADOR
FUNCIONES:
Se encarga de llevar al día el estado financiero de la empresa.
Controlar y documentar de acuerdo a las políticas y procedimientos
establecidos los ingresos y egresos como resultado de las operaciones que se
generen en la empresa
Realizar las ventas del mostrador, así como auxiliar para el almacenista en las
entradas a bodega.
Atención a clientes
Revisar el material que llega de los proveedores
CARGO: AYUDANTE DE COCINA
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 53
FUNCIONES:
Ayudar al cocinero, facilitar su trabajo para que el servicio sea más rápido,
normalmente de labor tienes que hacer: pelar patatas, cortarlas. Con la
cebollas, zanahorias y así...limpiar la cocina tanto al acabar el servicio como en
medio de ella, ordenando y ir repasando la cocina para que el servicio se mas
fácil. Preparar las guarniciones de los platos, las ensaladas o platos fríos.
CARGO: MESEROS
FUNCIONES:
Atender la mesa, a los clientes, servir los alimentos y llevar la cuenta.
Conocimientos y herramientas necesarias para vender alimentos y bebidas que
tengan los mejores ingredientes, así como buena presentación, atender al
cliente con cortesía y amabilidad,
4.4 ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS
Los sueldos y salarios se establecerán de acuerdo a la jornada de trabajo
máxima logrando que la remuneración de todos los trabajadores sea justa y
equitativamente compensados mediante sistemas de remuneración racional del
trabajo y de acuerdo al esfuerzo, eficiencia, responsabilidad y condiciones de
trabajo a cada puesto, se tomará en cuenta el cargo que desempeñe cada
empleado en la Microempresa. Los días de descanso, vacaciones, las
aportaciones al seguro social se cumplirán pues este es un derecho de todo
trabajador, así no se infringiría y no se tendrá problemas a futuro con el Estado
Ecuatoriano.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 54
SUBFUNCIONES:
1.- Determinación de salarios
Asignar valores monetarios a los puestos, en tal forma que
sean justos y equitativos con relación a otras posiciones de la
organización y a puestos similares en el mercado de trabajo.
Al código de trabajo
2.- Calificación de méritos
Evaluar, las obligaciones y responsabilidades de su puesto.
3.- Incentivos y premios
Proveer incentivos monetarios a los sueldos básicos para
motivar la iniciativa y el mejor logro de los objetivos.
4.- Control de asistencia
Establecer horarios de trabajo y periodos de ausencia con y sin
percepción de sueldo, que sean justo tanto para los empleados
como para organización, así como sistemas eficientes que
permitan su control.
4.5 EVALUACION DEL DESEMPEÑO:
Para la evaluación del desempeño se llevara un registro
El fin que se busca al contar con un registro en el cual puedan incluirse en
forma resumida y clara los datos más importantes acerca del trabajador,
evaluación del desempeño, y control de asistencias, capacitación y desarrollo,
Este registro permite una consulta rápida de las características primordiales del
CARGO SUELDO PATRONAL
DÉCIMO
3ro.
DÉCIMO
4to. VACACIONES
SUMA
TOTAL
Sueldo Gerente 500,00 60,75 41,67 16,66 20,83 639,91
Sueldo Chef 450,00 54,675 37,50 16,66 18,75 577,59
Sueldo Contador. 350,00 42,525 29,17 16,66 14,58 452,94
sueldo Ayudante C 218,00 26,487 18,17 16,66 9,08 288,40
Sueldo Empleado 218,00 26,487 18,17 16,66 9,08 288,40
Sueldo Empleado 218,00 26,487 18,17 16,66 9,08 288,40
T. SUELDOS 2535,62
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 55
trabajador. Realmente el conjunto de hojas de servicio, constituyen parte
importante del inventario de recursos humanos.
MATRIZ DE DESEMPEÑO
CARGO
CUBRE EL PERIODO DE :
Grado de
Cumplimiento
de desempeño
Nº Criterio de Desempeño E B R I
1
Motivación, eficiencia y cumpliendo en la obtención de
servicios y en la obtención de producto
2 calidad y precisión en el trabajo realizado
3 Panificación y ejecución del trabajo
4 Capacidad analítica, acertando soluciones correctas
5
Conocimiento de las labores que realizan sus colegas
en el Trabajo
6
conocimiento e involucramiento en la marcha global de
la organización
7
Comunicación fluida y relación con los colegas
capacidad de trabajo en equipo
8
Capacidad de adaptarse a la ejecución de labores
imprevistas
9 Motivación compromiso e iniciativa en el trabajo
10
Confiabilidad con respecto al cumplimiento de tareas
que se le encarga
11
Responsabilidad con respecto al manejo de recursos
materiales y económicos
12
Asistencia y puntualidad con respecto al horario laboral
y en los compromisos de trabajo
13
Interés de superación / actualización de conocimientos
técnicos por iniciativa propia
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 56
NOMBRE Y APELLIDO DEL CALIFICADOR FECHA
FIRMA
E: EXELENTE B: BUENO R: REGULAR I: INSATISFACCIÓN
4.6 MARCO LEGAL DE LA ORGANIZACIÓN:
Los permisos legales para la apertura de la Cevichería Delicias del Mar son:
RUC ( Registro Único de contribuyente )
Documentos requeridos:
a) Original y copia de cedula
b) Original y copia de del certificado de votación
CERTIFICADO DE ASISTENCIA AL TALLER DE MANIPULACION DE
ALIMENTOS
Documentos requeridos:
a) Matricula al curso
b) Original y copia de la cedula y papeleta de votación
PATENTE MUNICIPAL
Documentos requeridos:
a) Presentar formulario de la declaración del RUC
b) Presentar la panilla de mejoras emitidas por el departamento de
salud Pública o control sanitario, para las actividades comerciales
c) Original y copia de la cedula y papeleta de votación
d) Pago del impuesto Predial
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 57
CERTIFICADO DE FUNCIONAMIENTO DE BOMBEROS
Documentos requeridos:
a) Original y copia de la cedula y papeleta de votación
b) Patente Municipal
CERTIFICADOS MEDICO
PERMISO SANITARIO DE FUNCIONAMIENTO
Documentos requeridos:
a) Categorización (para locales nuevos) otorgado por el área de Control
Sanitario
b) Comprobante de pago de patente del año
c) Permiso sanitario de funcionamiento del año anterior (original)
d) Certificado (s) de salud
e) Copia de la cédula de ciudadanía
f) Papeleta de votación actualizada
g) Certificados médicos
h) Informe de control sanitario sobre cumplimiento de requisitos para la
actividad
PERMISO DE FUNCIONAMIENTO
Documentos requeridos:
a) RUC
b) Patente Municipal
c) Original y copia de la cedula y papeleta de votación
PERMISO PARA LA INSTALACION DE PUBLICIDAD
Documentos requeridos:
a) Original y copia de la cedula y papeleta de votación
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 58
b) Plano de situación y ubicación de instalación con dimensiones y
certificado de no adeudar al municipio
c) RUC
CERTIFICADO DEL MINISTERIO DE TURISMO
Documentos requeridos:
a) Original y copia de la cedula y papeleta de votación
b) RUC
ESTAR AFILIADO A LA CAMARA DE COMERCIO
Documentos requeridos:
a) Inscribir el nombre de la empresa
b) Solicitud para su aprobación.
c) Numérico de socios con las respectivas identificaciones.
d) Capital mínimo de la inversión.
CAMARA DE TURISMO DE PICHINCHA
Documentos requeridos:
a) Solicitud de afiliación
b) Copia del Registro Único de Contribuyentes (R. U. C.)
c) Cancelar la cuota de afiliación
d) Copia de la cédula de Ciudadanía, papeleta de votación
e) Copia del Certificado de Registro del Min. De Turismo
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 59
CAPITULO V
5. FINANZAS
5.1 OBJETIVOS DEL AREA FINANCIERA
Realizar las finanzas de la microempresa.
Conocer cuánto dinero vamos a invertir en la elaboración de nuestros
productos.
Conocer qué cantidad vende nuestra microempresa.
Conocer que tan rentable es el negocio.
5.2 INVERSIÓN INICIAL REQUERIDA
Para que la microempresa “Cevichería Delicias del Mar” se constituya y
empiece a funcionar se requirió una inversión inicial de capital que se detalla a
continuación:
DETALLE DE ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
INVERSION MAQUINARIA 2.000,00
INVERSION MUEBLES Y ENCERES 3.000,00
INVERSION VEHICULO 4.000,00
INVERSION EQUIP. ELECTRONICOS 1.000,00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 10.000,00
DETALLE DE INVERSION ACTIVOS FIJOS
INTANGIBLES
ESTUDIO MERCADO 1000,00
GASTOS CONSTITUCIÓN 200,00
GARANTIA DE ARRIENDO 1.200,00
Esta inversión fue solventada por el capital con el que contamos que es de
USD 30.000 (treinta mil dólares)
APORTE CAPITAL SOCIOS.
30000,00
Arriendo 600,00
Sueldo gerente 500,00
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 60
Sueldo Chef 450,00
Sueldo Contador. 350,00
sueldo Ayudante C 218,00
Sueldo Empleado 218,00
Sueldo Empleado 218,00
Luz 100,00
Material de oficina 30,00
Seguro 100,00
Agua 80,00
Teléfono 60,00
Cuotas sociales 40,00
Gastos bancarios 40,00
Mantenimiento 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00
Útiles de aseo 30,00
Publicidad 50,00
Inversión maquinaria 2000,00
Inversión muebles y enseres 3000,00
Inversión vehículo 4000,00
Inversión equipos electrónicos 1000,00
Gastos constitución 200,00
Estudio de factibilidad 1000,00
Depreciación maquinaria
Depreciación muebles y enceres
Depreciación vehículo
Depreciación equipos electrónicos
5.3 SUPUESTOS UTILIZADOS
El personal que trabaja en la microempresa cumple turnos de trabajo de 8
horas de trabajo al día de Miércoles a Domingo es decir al mes trabajan 22
días.
El sueldo básico de los trabajadores de la empresa fue calculado de acuerdo a
la tabla de valoración de cargos, a este valor se añade un incremento
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 61
aproximado de 10 dólares anual cumpliendo con todos los beneficios de ley
para cumplir con las necesidades de nuestros trabajadores.
Los costos fijos a excepción del rubro de sueldos no se incrementan durante
los cinco años, al igual que los costos variables, por ese motivo se mantiene el
precio del producto durante este tiempo.
La materia prima esencial para la preparación de nuestros productos es
adquirida en los diferentes comisariatos y supermercados de la ciudad de
Quito.
Las ventas se incrementan aproximadamente en un 2% anual en base a las
proyecciones que se realizaron durante el estudio de mercado aplicando
estrategias de marketing y ventas en los cinco años.
El año cero vende 2 meses.
Durante los cinco años no se realiza adquisiciones de maquinarias y equipos
por cuanto con el equipo instalado abastece para cubrir con la demanda
proyectada.
5.4 COSTOS FIJOS DE LA EMPRESA
COSTOS FIJOS AÑO (CERO)
Arriendo 600,00
Sueldo gerente 639,91
Sueldo Chef 577,59
Sueldo Contador. 452,94
sueldo Ayudante C 288,40
Sueldo Empleado 288,40
Sueldo Empleado 288,40
Luz 90,00
Material de oficina 30,00
Seguro 100,00
Agua 80,00
Teléfono 60,00
Cuotas sociales 40,00
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 62
Gastos bancarios 40,00
Mantenimiento 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00
Útiles de aseo 30,00
Publicidad 50,00
COSTO FIJO
INICIAL 3845,64
Depreciaciones 136,09
COSTO FIJO TOTAL 3981,73
TOTAL DE COSTO FIJO
MENSUAL 3845,64
( * ) MESES 3
11536,92
( + ) C. Variab. 4686,00
CAPITAL DE TRABAJO 16222,92
PARA SACAR GASTOS GENERALES DEL AÑO (0).
TOTAL DE COSTO FIJO
MENSUAL 3845,64
C. Fijo *12 46147,68
C. Variable *10
meses 46860,00
93007,68
Imp. 5% 4609,99
GASTOS
GENERALES 97617,67
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 63
COSTOS FIJOS AÑO (UNO)
Arriendo 600,00
Sueldo gerente 694,04
Sueldo Chef 627,55
Sueldo Contador. 494,57
sueldo Ayudante C 319,03
Sueldo Empleado 319,03
Sueldo Empleado 319,03
Luz 90,00
Material de oficina 30,00
Seguro 100,00
Agua 80,00
Teléfono 60,00
Cuotas sociales 40,00
Gastos bancarios 40,00
Mantenimiento 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00
Útiles de aseo 30,00
Publicidad 50,00
COSTO FIJO
INICIAL 4083,25
Depreciaciones 109,35
COSTO FIJO TOTAL 4192,60
PARA SACAR GASTOS GENERALES DEL AÑO (1).
TOTAL DE COSTO FIJO
MENSUAL 4192,60
C. Fijo *12 50311,2
C. Variable *12
meses 56232,00
106543,2
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 64
Imp. 5% 5327,16
GASTOS
GENERALES 111870,36
COSTOS FIJOS AÑO (2)
Arriendo 650,00
Sueldo gerente 707,34
Sueldo Chef 640,85
Sueldo Contador. 507,87
sueldo Ayudante C 332,33
Sueldo Empleado 332,33
Sueldo Empleado 332,33
Luz 90,00
Material de oficina 30,00
Seguro 100,00
Agua 80,00
Teléfono 60,00
Cuotas sociales 40,00
Gastos bancarios 40,00
Mantenimiento 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00
Útiles de aseo 30,00
Publicidad 50,00
COSTO FIJO
INICIAL 4213,05
Depreciaciones 88,76
COSTO FIJO
TOTAL 4301,81
PARA SACAR GASTOS GENERALES DEL AÑO (2).
TOTAL DE COSTO FIJO
MENSUAL 4301,81
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 65
C. Fijo *12 51621,72
C. Variable *12
meses 56232,00
107853,72
Imp. 5% 5392,69
GASTOS
GENERALES 113246,41
COSTOS FIJOS AÑO (TRES)
Arriendo 650,00
Sueldo gerente 720,64
Sueldo Chef 654,14
Sueldo Contador. 521,16
sueldo Ayudante C 345,63
Sueldo Empleado 345,63
Sueldo Empleado 345,63
Luz 90,00
Material de oficina 30,00
Seguro 100,00
Agua 80,00
Teléfono 60,00
Cuotas sociales 40,00
Gastos bancarios 40,00
Mantenimiento 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00
Útiles de aseo 30,00
Publicidad 50,00
COSTO FIJO
INICIAL 4292,83
Depreciaciones 72,74
COSTO FIJO TOTAL 4365,57
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 66
PARA SACAR GASTOS GENERALES DEL AÑO (3).
TOTAL DE COSTO FIJO
MENSUAL 4365,57
C. Fijo *12 52386,84
C. Variable *12
meses 56232,00
108618,84
Imp. 5% 5430,94
GASTOS
GENERALES 114049,78
COSTOS FIJOS AÑO (4)
Arriendo 700,00
Sueldo gerente 733,94
Sueldo Chef 667,45
Sueldo Contador. 534,46
sueldo Ayudante C 358,92
Sueldo Empleado 358,92
Sueldo Empleado 358,92
Luz 90,00
Material de oficina 30,00
Seguro 100,00
Agua 80,00
Teléfono 60,00
Cuotas sociales 40,00
Gastos bancarios 40,00
Mantenimiento 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00
Útiles de aseo 30,00
Publicidad 50,00
COSTO FIJO 4422,61
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 67
INICIAL
Depreciaciones 60,13
COSTO FIJO TOTAL 4482,74
PARA SACAR GASTOS GENERALES DEL AÑO (4).
TOTAL DE COSTO FIJO
MENSUAL 4482,74
C. Fijo *12 53792,88
C. Variable *12
meses 56232,00
110024,88
Imp. 5% 5501,24
GASTOS
GENERALES 115526,12
5.5 COSTOS VARIABLES
Producto Nº 1 CEVICHE DE CAMARÓN
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Camarón Libras 2,00 4,00 0,50
Sal Libras 0,30 50,00 0,01
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Naranja ciento 1,50 20,00 0,08
Mantequilla libras 1,00 20,00 0,05
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Salsa de tomate frasco 1,50 10,00 0,15
Cebolla Paiteña libras 0,50 10,00 0,05
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 68
COSTO TOTAL
UNITARIO 1,08
Producto Nº 2
CEVICHE DE CONCHA
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Concha Ciento 4,00 5,00 0,80
Sal Libras 0,30 50,00 0,01
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Naranja ciento 1,50 20,00 0,08
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Salsa de tomate frasco 1,50 10,00 0,15
Cebolla Paiteña libras 0,50 10,00 0,05
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
COSTO TOTAL
UNITARIO 1,33
Producto Nº 3 CEVICHE DE PESCADO
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Corvina Libras 1,50 5,00 0,30
Sal Libras 0,30 50,00 0,01
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Naranja ciento 1,50 20,00 0,08
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Tomate Libras 0.50 10,00 0,05
Cebolla Paiteña libras 0,50 10,00 0,05
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
COSTO TOTAL
UNITARIO 0,73
Producto Nº 4 CEVICHE MIXTO
U. MEDIDA COSTO Nº C.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 69
PORCIONES UNITARIO
Concha Ciento 4,00 5,00 0,80
Camarón Libras 2,00 5,00 0,40
Pescado Libras 1,50 5,00 0,30
Sal Libras 0,30 50,00 0,01
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Naranja ciento 1,50 20,00 0,08
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Salsa de tomate frasco 1,50 10,00 0,15
Cebolla Paiteña libras 0,50 10,00 0,05
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
COSTO
TOTAL
UNITARIO 2,03
Producto Nº 5 SOPA MARINERA
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Concha Ciento 4,00 5,00 0,80
Almeja ciento 2,00 8,00 0,25
Camarón libras 2,00 10,00 0,20
Pescado libras 1,50 5,00 0,30
Cangrejo sarta 5,00 15,00 0,33
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Maní libras 0,50 10,00 0,05
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Tomate libras 0,50 10,00 0,05
Cebolla Paiteña libras 0,50 10,00 0,05
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
COSTO
TOTAL UNIT. 2,28
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 70
Producto Nº 6 CORVINA CON PAPAS FRITAS
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Corvina Libras 1,50 4,00 0,38
Sal Libras 0,30 50,00 0,01
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Tomate Libras 0,50 6,00 0,08
Cebolla Paiteña libras 0,50 10,00 0,05
Papas Libras 0,50 5,00 0,10
Harina de trigo Libras 0,80 10,00 0,08
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
COSTO TOTAL
UNITARIO 0,94
Producto Nº 7
PARGO
FRITO
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Pargo Libras 2,00 4,00 0,50
Sal Libras 0,30 50,00 0,01
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Vinagre frasco 0,80 15,00 0,08
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Harina de Trigo Libras 0,80 10,00 0,08
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
COSTO TOTAL
UNITARIO 0,91
Producto Nº 8 ENCEBOLLADO
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Pescado atún Libras 1,50 5,00 0,30
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 71
Sal Libras 0,30 50,00 0,01
Limón ciento 2,00 25,00 0,08
Yuca plato 1,00 5,00 0,20
Especerías libras 1,50 15,00 0,10
Tomate Libras 0,50 5,00 0,10
Cebolla Paiteña libras 0,50 10,00 0,05
Cebolla blanca atado 0,50 15,00 0,03
Aceite litros 1,40 20,00 0,07
Gas cilindro 1,60 60,00 0,03
COSTO TOTAL
UNITARIO 0,94
Producto Nº 9 JUGOS
U. MEDIDA COSTO
Nº
PORCIONES
C.
UNITARIO
Fruta Caja 4,00 20,00 0,20
Azúcar Libras 0,50 5,00 0,10
COSTO TOTAL
UNITARIO 0,30
5.6 PUNTO DE EQUILIBRIO
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC = Ventas -
C.
Variables
MC = 14000,00 4686,00
MC= 9314,00
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 72
PUNTO DE
EQUILIBRIO
P E. = Ventas *C. Fijos
M. Contribución
P E. =
Gastos generales +
Interés
M. Contribución
P E. = 14000,00 3981,73
9314,00
P E. = 5984,995
VENTAS P. EQUILIBRIO
14000,00 5984,99
Utilidad = Ventas - C. Fijo -
C.
Variable
Utilidad = 14000,00 3981,73 4686,00
Utilidad = 5332,27
5.7 SISTEMA DE FINANCIAMIENTO
INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS.
ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
INVERSION MAQUINARIA
2.000,00
INVERSION MUEBLES Y
ENCERES
3.000,00
INVERSION VEHICULO
4.000,00
INVERSION EQUIP.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 73
ELECTRONICOS 1.000,00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
10.000,00
INVERSION ACTIVOS FIJOS
INTANGIBLES
EST. MERCADO
1.000,00
GASTOS CONSTITUCIÓN
200,00
GARANTIA DE ARRIENDO
1.200,00
CAPITAL DE TRABAJO
16.222,92
INVERSION INICIAL
REQUERIDA
28.622,92
APORTE CAPITAL
SOCIOS
30.000,00
1.377,08
CREDITO SOLICITADO
INTRES ANUAL DEL
BANCO
INTERES ANUAL
INTERES MENSUAL
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 74
5.8 FLUJO DE CAJA
AÑO 0. AÑO 1. AÑO 2. AÑO 3. AÑO 4.
Flujo operativo
Ingresos Operativos
Venta bienes 140000,00 171360,00 174787,20 178282,94 181848,60
Venta servicios --------- --------- ---------
1) TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 140.000,00 171.360,00 174787,20 178282,94 181848,60
Egresos operativos --------- --------- ---------
Gastos generales 97617,67 111870,36 113246,41 114049,78 115526,12
2) TOTAL DE EGRESOS
OPERATIVOS 97.617,67 111.870,36 113.246,41 114.049,78 115.526,12
3) = 1 - 2 = FLUJO OPERATIVO 42.382,33 59.489,64 61.540,79 64.233,16 66.322,48
FLUJO NO OPERATIVO --------- --------- ---------
Ingresos no operativos --------- --------- ---------
Aporte capital socios 30000,00 ---------
Créditos ---------
Saldo periodo anterior --------- 59.982,33 119.471,97 181.012,76 245.245,92
4) TOTAL INGRESOS NO
OPERATIVOS 30.000,00 59.982,33 119.471,97 181.012,76 245.245,92
Egresos no operativos --------- --------- --------- ---------
Estudio del mercado 1000,00 --------- ---------
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 75
Gastos de constitución 200,00 --------- ---------
Garantía de arriendo 1200,00 --------- ---------
Inversión de Act. Fijos Tangibles 10000,00 --------- ---------
Intereses
5) TOTAL DE EGRESOS NO
OPERATIVOS 12400,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6) = 4 - 5 = FLUJO NO OPERATIVO
17.600,00
59.982,33
119.471,97
181.012,76
245.245,92
7) = 3 + 6 = FLUJO NETO 59.982,33 119.471,97 181.012,76 245.245,92 311.568,41
-Abono capital crédito
Saldo para el siguiente periodo 59.982,33 119.471,97 181.012,76 245.245,92 311.568,41
NUEVO SALDO CAPITAL CRÉDITO
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 76
5.9 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
AÑO (CERO) AÑO (UNO) AÑO (DOS) AÑO (TRES)
AÑO
(CUATRO)
VENTAS 140000,00 171360,00 174787,20 178282,94 181848,60
-COSTO DE VENTA 61751,88 72550,92 73083,12 73378,08 72895,2
=UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 78.248,12 98.809,08 101.704,08 104.904,86 108.953,40
-GASTO ADMINISTRATIVO 23837,16 25813,92 25712,64 26443,32 27212,76
-GASTO DE VENTA 8560,80 7728,36 8607,96 8347,56 9467,04
-GASTOS FINANCIEROS 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
=UTILIDAD ANTES REPARTO E
IMPUESTOS. 45.370,16 64.786,80 66.903,48 69.633,98 71.793,60
-15% TRABAJADORES 6805,52 9718,02 10035,52 10445,10 10769,04
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 38564,64 55068,78 56867,96 59188,89 61024,56
-25% IMPUESTO A LA RENTA 9641,16 13767,20 14216,99 14797,22 15256,14
=UTILIDAD NETA. 28.923,48 41.301,59 42.650,97 44.391,66 45.768,42
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 77
5.10 FACTOR SINGULAR ACTUALIZACIÓN.
fsa = 1
( 1+i)n i = (12%+2) / 2 + 4 % = 14 %
14 % = 0,14
fsa ( 0 ) = 1 1/(1+0,14)º = 1
fsa ( 1 ) = 0,88 1/(1+0,14)¹ = 0,88
fsa ( 2 ) = 0,77 1/(1+0,14)² = 0,77
fsa ( 3 ) = 0,67 1/(1+0,14)³ = 0,67
fsa ( 4 ) = 0,59 1/(1+0,14)ⁿ = 0,59 n= 4
Para el cálculo del factor singular de actualización se trabajo con una tasa del 14% en base a la tasa activa y pasiva que
maneja el Banco del Pichincha que son del 12% y 2% respectivamente, a esto se añade un 5% de imprevisto.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 78
5.11 VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Tabla para sacar el valor actual neto (van)
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
TABLA PARA SACAR EL VAN Y EL TIR.
AÑO ( 0 ) AÑO ( 1 ) AÑO ( 2 ) AÑO ( 3 ) AÑO ( 4 )
FLUJO OPERATIVO 42.382,33 59489,64 61540,79 64233,16 66322,48
(+) DEPRECIACIONES 1633,33 1312,22 1065,15 872,87 721,57
(-) INVERSIONES -30000
(+) VALOR RESIDUAL 4394,86
F. NETO EN OPERACIONES -30000 44015,66 60801,86 62605,94 65106,03 71438,91
(*) Fsa. 1 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52
Valor Actual (VAN) -30000 44015,66 46817,43 41945,98 38412,56 37148,23
Valor Actual Neto (VAN) 178339,8629
TIR 146%
tiempo de recuperación de la
inversión 0,684931507 Años
+
- 7 meses
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 79
5.12 CONCLUSIONES
Con este proyecto se busca analizar y estudiar el desarrollo de la
microempresa desde la constitución de la misma durante el tiempo de 5 años
si es rentable o no es rentable.
Realizando este estudio observamos que el funcionamiento de la
microempresa si presenta rentabilidad por cuanto el TIR es del 146%.
Por cuanto mediante la realización y estudio de factores financieros nos damos
cuenta que es viable la creación y desarrollo de nuestra empresa ya que
recuperaríamos la inversión inicial en un lapso aproximado de siete meses.
El factor de inversión es bajo el margen de ganancia producido año tras año
con todo el esfuerzo y trabajo de todos los que formamos parte de la
Cevichería Delicias del Mar.
Al tener un VAN positivo concluimos que el proyecto es rentable, la viabilidad
financiera está dada por el TIR que en el caso de nuestra microempresa es de
146%, que al ser mayor que la tasa de descuento nos indica que es un
proyecto que debe aplicarse e implementarse con una visión exitosa en el
desarrollo presente y futuro, brindando atención y productos de calidad para
toda nuestra clientela.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 80
5.13 RESUMEN EJECUTIVO
En primer lugar se realizará un estudio de mercado que nos ayuda a identificar
con claridad la competencia actual, riesgos y oportunidades, y la demanda del
producto en el mercado.
Luego de esto definimos las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y
Amenazas de la microempresa, es decir un análisis FODA.
Los temas más importantes que abarca el presente proyecto son: un plan
estratégico de la microempresa, sistema de información de mercados,
estrategia competitiva, estrategias del producto, táctica de comunicación e
impulso, tácticas de gestión, valoración del mercado.
Esta microempresa cuenta con seis personas que conforman la microempresa
“Cevichería Delicias del Mar”
La estructura organizacional de nuestra microempresa nos da a conocer el
cargo y la función específica que tiene cada una de las personas que trabajan
en la misma, para esto se realizó un levantamiento de perfiles de acuerdo al
conocimiento, experiencia, destrezas y capacidades requeridas para cada uno
de los cargos, se realizó la valorización de cada uno de los cargos de acuerdo
a la tabla de sueldos y salarios calculada en base a la evaluación del
desempeño.
CEVICHERIA DELICIAS DEL MAR es un proyecto de servicio de comidas que
deleitara a su clientela con platos exquisitos como el Ceviche mixto.
Es una propuesta que pretende el desarrollo de la ciudad, cuidando la salud y
bienestar a sus consumidores, además en un aproximado de 15 años seremos
una cadena de restaurantes ubicados estratégicamente en la ciudad.
Nuestra mayor fortalezas, es el conocimiento del mercado, por este motivo
sabremos el comportamiento para estar siempre en la vanguardia.
Todos nuestros platos expresan los elementos o ingredientes de que están
elaborados con la más alta calidad e higiene
Mediante el estudio del mercado hemos determinado la capacidad adquisitiva
del sector donde se encontrara ubicado nuestro restaurante, con estos datos
los precios que tengan nuestros platos serán los más adecuados para el sector
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 81
La organización de nuestro restaurante no será enmarcado en formar división
en el negocio, más bien estará enmarcado en formar una familia. Para que
cada departamento de nuestro negocio tenga el apoyo de todos los
departamentos.
Nuestro restaurante se encontrara dirigido por el propietario, el será el que se
encargue de tomar todas las decisiones para mejora de nuestra empresa.
Mediante un estudio financiera logramos tener una idea clara y especifica si es
rentable o no la creación de nuestro restaurante
Los resultados de este estudio fueron positivos es un negocio que nos dará una
buena rentabilidad en el tiempo que lo administremos.
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 81
ANEXOS
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 83
ANEXO SUELDOS
ANEXO SUELDOS AÑO (CERO)
CARGO SUELDO PATRONAL
DÉCIMO
3ro.
DÉCIMO
4to.
F.
RESERVA VACACIONES
SUMA
TOTAL
Sueldo Gerente 500,00 60,75 41,67 16,66 20,83 639,91
Sueldo Chef 450,00 54,675 37,50 16,66 18,75 577,59
Sueldo Contador. 350,00 42,525 29,17 16,66 14,58 452,94
sueldo Ayudante C 218,00 26,487 18,17 16,66 9,08 288,40
Sueldo Empleado 218,00 26,487 18,17 16,66 9,08 288,40
Sueldo Empleado 218,00 26,487 18,17 16,66 9,08 288,40
T. SUELDOS 2535,62
ANEXO SUELDOS AÑO (UNO)
CARGO SUELDO PATRONAL
DÉCIMO
3ro.
DÉCIMO
4to.
F.
RESERVA VACACIONES
SUMA
TOTAL
Sueldo Gerente 510,00 61,97 42,50 16,66 41,67 21,25 694,04
Sueldo Chef 460,00 55,89 38,33 16,66 37,50 19,17 627,55
Sueldo Contador. 360,00 43,74 30,00 16,66 29,17 15,00 494,57
sueldo Ayudante C 228,00 27,702 19,00 16,66 18,17 9,50 319,03
Sueldo Empleado 228,00 27,702 19,00 16,66 18,17 9,50 319,03
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 84
Sueldo Empleado 228,00 27,702 19,00 16,66 18,17 9,50 319,03
T. SUELDOS 2773,24
ANEXO SUELDOS AÑO (DOS)
CARGO SUELDO PATRONAL
DÉCIMO
3ro.
DÉCIMO
4to.
F.
RESERVA VACACIONES
SUMA
TOTAL
Sueldo Gerente 520,00 63,18 43,33 16,66 42,50 21,67 707,34
Sueldo Chef 470,00 57,105 39,17 16,66 38,33 19,58 640,85
Sueldo Contador. 370,00 44,955 30,83 16,66 30,00 15,42 507,87
sueldo Ayudante C 238,00 28,917 19,83 16,66 19,00 9,92 332,33
Sueldo Empleado 238,00 28,917 19,83 16,66 19,00 9,92 332,33
Sueldo Empleado 238,00 28,917 19,83 16,66 19,00 9,92 332,33
T. SUELDOS 2853,03
ANEXO SUELDOS AÑO (TRES)
CARGO SUELDO PATRONAL
DÉCIMO
3ro.
DÉCIMO
4to.
F.
RESERVA VACACIONES
SUMA
TOTAL
Sueldo Gerente 530,00 64,40 44,17 16,66 43,33 22,08 720,64
Sueldo Chef 480,00 58,32 40,00 16,66 39,17 20,00 654,15
Sueldo Contador. 380,00 46,17 31,67 16,66 30,83 15,83 521,16
sueldo Ayudante C 248,00 30,132 20,67 16,66 19,83 10,33 345,63
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 85
Sueldo Empleado 248,00 30,132 20,67 16,66 19,83 10,33 345,63
Sueldo Empleado 248,00 30,132 20,67 16,66 19,83 10,33 345,63
T. SUELDOS 2932,82
ANEXO SUELDOS AÑO (CUARTO)
CARGO SUELDO PATRONAL
DÉCIMO
3ro.
DÉCIMO
4to.
F.
RESERVA VACACIONES
SUMA
TOTAL
Sueldo Gerente 540,00 65,61 45,00 16,66 44,17 22,50 733,94
Sueldo Chef 490,00 59,535 40,83 16,66 40,00 20,42 667,45
Sueldo Contador. 390,00 47,385 32,50 16,66 31,67 16,25 534,46
sueldo Ayudante C 258,00 31,347 21,50 16,66 20,67 10,75 358,92
Sueldo Empleado 258,00 31,347 21,50 16,66 20,67 10,75 358,92
Sueldo Empleado 258,00 31,347 21,50 16,66 20,67 10,75 358,92
T. SUELDOS 3012,61
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 86
ANEXOS
DEPRECIACION
AÑO (0)
DETALLE VIDA UTIL.
V. COMPRA
DEPR. ANUAL
DEPR. MENSUAL
V. RESIDUAL
INVERSIÓN MAQUINARIA 10 2000,00 200,00 16,66 1800,00
MUEBLES Y ENSERES 10 3000,00 300,00 25,00 2700,00
VEHÍCULOS 5 4000,00 800,00 66,66 3200,00
INVERSIÓN EN EQUIPOS ELEC. 3 1000,00 333,33 27,77 666,67
Total Depreciación Anual 1633,33
Total Depreciación Mensual 136,09
Total Valor Residual 8366,67
AÑO (1)
DETALLE VIDA UTIL.
V. COMPRA
DEPR. ANUAL
DEPR. MENSUAL
V. RESIDUAL
INVERSIÓN MAQUINARIA 10 1800,00 180,00 15,00 1620,00
MUEBLES Y ENSERES 10 2700,00 270,00 22,50 2430,00
VEHÍCULOS 5 3200,00 640,00 53,33 2560,00
INVERSIÓN EN EQUIPOS ELEC. 3 666,67 222,22 18,52 444,45
Total Depreciación Anual 1312,22
Total Depreciación Mensual 109,35
Total Valor Residual 7054,45
AÑO (2)
DETALLE VIDA UTIL.
V. COMPRA
DEPR. ANUAL
DEPR. MENSUAL
V. RESIDUAL
INVERSIÓN MAQUINARIA 10 1620,00 162,00 13,50 1458,00
MUEBLES Y ENSERES 10 2430,00 243,00 20,25 2187,00
VEHÍCULOS 5 2560,00 512,00 42,67 2048,00
INVERSIÓN EN EQUIPOS ELEC. 3 444,45 148,15 12,35 296,30
Total Depreciación Anual 1065,15
Total Depreciación Mensual 88,76
Total Valor Residual 5989,30
AÑO (3)
DETALLE VIDA UTIL.
V. COMPRA
DEPR. ANUAL
DEPR. MENSUAL
V. RESIDUAL
INVERSIÓN MAQUINARIA 10 1458,00 145,80 12,15 1312,20
MUEBLES Y ENSERES 10 2187,00 218,70 18,23 1968,30
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 87
VEHÍCULOS 5 2048,00 409,60 34,13 1638,40
INVERSIÓN EN EQUIPOS ELEC. 3 296,30 98,77 8,23 197,53
Total Depreciación Anual 872,87
Total Depreciación Mensual 72,74
Total Valor Residual 5116,43
AÑO (4)
DETALLE VIDA UTIL.
V. COMPRA
DEPR. ANUAL
DEPR. MENSUAL
V. RESIDUAL
INVERSIÓN MAQUINARIA 10 1312,20 131,22 10,94 1180,98
MUEBLES Y ENSERES 10 1968,30 196,83 16,40 1771,47
VEHÍCULOS 5 1638,40 327,68 27,31 1310,72
INVERSIÓN EN EQUIPOS ELEC. 3 197,53 65,84 5,49 131,69
Total Depreciación Anual 721,57
Total Depreciación Mensual 60,13
Total Valor Residual 4394,86
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 88
ANEXO DE VENTAS
DESCRIPCION CANTIDAD
COST. V.
UNIT. COSTO V. TOTAL
PRODUCTO Nº 1 500 4,5 2250
PRODUCTO Nº 2 350 4,5 1575
PRODUCTO Nº 3 350 3,5 1225
PRODUCTO Nº 4 400 4,5 1.800,00
PRODUCTO Nº 5 400 5 2000
PRODUCTO Nº 6 400 4 1600
PRODUCTO Nº 7 300 4,5 1350
PRODUCTO Nº 8 800 1,5 1200
PRODUCTO Nº 9 1000 1 1000
TOTAL
VENTA 14000
VENTAS MAS INCREMENTO AL AÑO.
AÑO (CERO)
VENTAS AÑO CERO 140000,00
3500 Semanal
14000,00 Mensual
VENTA SOLO DE 10
MESES 140000,00 Anual
AÑO (UNO)
VENTA DE 12 MESES 168000,00
INCREMENTO DEL 2 % 3360,00
VENTAS AÑO UNO 171360,00
AÑO (DOS)
VENTA DE 12 MESES 171360,00
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 89
INCREMENTO DEL 2 % 3427,20
VENTAS DEL AÑO DOS 174787,20
AÑO (TRES)
VENTA DE 12 MESES 174787,20
INCREMENTO DEL 2% 3495,74
VENTAS DEL AÑO TRES 178282,94
AÑO
(CUATRO)
VENTA DE 12 MESES 178282,94
INCREMENTO DEL 2% 3565,65
VENTAS AÑO CUATRO 181848,59
ANEXO
PARA COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION CANTIDAD COST. V. UNIT.
COSTO
VAR. TOT.
Ceviche de camarón 500 1,08 540
Ceviche de concha 350 1,33 465,5
Ceviche de pescado 350 0,73 255,5
Ceviche mixto 400 2,03 812,00
Sopa marinera 400 2,28 912
Corvina con papas fritas 400 0,94 376
Pargo frito 300 0,91 273
Encebollados 800 0,94 752
Jugos 1000 0,3 300
TOTAL COSTO
MENSUAL 4686
TOTAL COSTO
SEMANAL 936
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 90
TOTAL COSTO
DIARIOS 170,18
VARIABLE TOTAL: 4686,00
ANEXO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
ANEXO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO (0)
DETALLE
COSTO
VENTA
GASTO
ADM.
GASTO
VENTA
GASTOS
F.
Arriendo 600,00 250,00 250,00 100
Sueldo gerente 639,00 639,00
Sueldo Chef 577,59 577,59
Sueldo Contador. 452,94 452,94
sueldo Ayudante C 288,40 288,40
Sueldo Mesero 288,40 288,40
Sueldo Mesero 288,40 288,40
Luz 90,00 30,00 30,00 30,00
Material de oficina 30,00 30,00
Seguro 100,00 50,00 25,00 25,00
Depreciación maquinaria 16,66 16,66
Depreciación muebles y
enceres 25,00 25,00
Depreciación vehículo 66,66 66,66
Depreciación equipos
electrónicos 27,77 27,77
Agua 80,00 80,00
Teléfono 60,00 60,00
Cuotas sociales 40,00 40,00
Gastos bancarios 40,00 40,00
Mantenimiento 150,00 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00 20,00 20,00
Útiles de aseo 30,00 30,00
Publicidad 50,00 50,00
1240,99 1986,43 713,40 40,00
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 91
12 12 12 12
costos fijos *12 14891,88 23837,16 8560,80 480,00
Costo Variable * 10 me. Trabajado 46860,00
COSTO DE VENTA 61751,88
ANEXO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO (1)
DETALLE
COSTO
VENTA
GASTO
ADM.
GASTO
VENTA
GASTOS
F.
Arriendo 600,00 250,00 250,00 100,00
Sueldo gerente 694,88 694,88
Sueldo Chef 628,38 628,38
Sueldo Contador. 495,40 495,40
sueldo Ayudante C 319,03 319,03
Sueldo Mesero 319,03 319,03
Sueldo Mesero 319,03 319,03
Luz 90,00 30,00 30,00 30,00
Material de oficina 30,00 30,00
Seguro 100,00 50,00 25,00 25,00
Depreciación maquinaria 15,00 15,00
Depreciación muebles y
enceres 22,50 22,50
Depreciación vehículo 53,33 53,33
Depreciación equipos
electrónicos 18,52 18,52
Agua 80,00 80,00
Teléfono 60,00 60,00
Cuotas sociales 40,00 40,00
Gastos bancarios 40,00 40,00
Mantenimiento 150,00 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00 40,00
Útiles de aseo 30,00 30,00
Publicidad 50,00 30,00 20,00
1359,91 2151,16 644,03 40,00
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 92
12 12 12 12
costos fijos *12 16318,92 25813,92 7728,36 480,00
Costo Variable X 12 me. Trabajado 56232,00
COSTO DE VENTA 72550,92
ANEXO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO (2)
DETALLE
COSTO
VENTA
GASTO
ADM.
GASTO
VENTA
GASTOS
F.
Arriendo 650,00 250,00 250,00 150,00
Sueldo gerente 708,17 708,17
Sueldo Chef 641,68 641,68
Sueldo Contador. 508,70 508,70
sueldo Ayudante C 332,33 332,33
Sueldo Mesero 332,33 332,33
Sueldo Mesero 332,33 332,33
Luz 90,00 30,00 30,00 30,00
Material de oficina 30,00 30,00
Seguro 100,00 50,00 25,00 25,00
Depreciación maquinaria 13,50 13,50
Depreciación muebles y
enceres 20,25 20,25
Depreciación vehículo 42,67 42,67
Depreciación equipos
electrónicos 12,35 12,35
Agua 80,00 80,00
Teléfono 60,00 60,00
Cuotas sociales 40,00 40,00
Gastos bancarios 40,00 40,00
Mantenimiento 150,00 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00 20,00 20,00
Útiles de aseo 30,00 30,00
Publicidad 50,00 20,00 30,00
1404,26 2142,72 717,33 40,00
12 12 12 12
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 93
costos fijos *12 16851,12 25712,64 8607,96 480,00
Costo Variable X 12 me. Trabajado 56232,00
COSTO DE VENTA 73083,12
ANEXO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO (3)
DETALLE
COSTO
VENTA
GASTO
ADM.
GASTO
VENTA
GASTOS
F.
Arriendo 650,00 250,00 250,00 150,00
Sueldo gerente 721,47 721,47
Sueldo Chef 654,98 654,98
Sueldo Contador. 522,00 522,00
sueldo Ayudante C 345,63 345,63
Sueldo Mesero 345,63 345,63
Sueldo Empleado 345,63 345,63
Luz 90,00 30,00 30,00 30,00
Material de oficina 30,00 30,00
Seguro 100,00 50,00 50,00
Depreciación maquinaria 12,15 12,15
Depreciación muebles y
enceres 18,23 18,23
Depreciación vehículo 34,13 34,13
Depreciación equipos
electrónicos 8,23 8,23
Agua 80,00 80,00
Teléfono 60,00 60,00
Cuotas sociales 40,00 40,00
Gastos bancarios 40,00 40,00
Mantenimiento 150,00 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00 20,00 20,00
Útiles de aseo 30,00 30,00
Publicidad 50,00 30,00 20,00
1428,84 2203,61 695,63 40,00
12 12 12 12
costos fijos *12 17146,08 26443,32 8347,56 480,00
Costo Variable X 12 me. Trabajado 56232,00
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 94
COSTO DE VENTA 73378,08
ANEXO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO (4)
DETALLE
COSTO
VENTA
GASTO
ADM.
GASTO
VENTA
GASTOS
F.
Arriendo 700,00 250,00 250,00 200,00
Sueldo gerente 734,77 734,77
Sueldo Chef 668,28 668,28
Sueldo Contador. 535,30 535,30
sueldo Ayudante C 358,92 358,92
Sueldo Empleado 358,92 358,92
Sueldo Empleado 358,92 358,92
Intereses 0,00 0,00
Luz 90,00 30,00 30,00 30,00
Material de oficina 30,00 30,00
Seguro 100,00 25,00 25,00 50,00
Depreciación maquinaria 10,94 10,94
Depreciación muebles y
enceres 16,40 16,40
Depreciación vehículo 27,31 27,31
Depreciación equipos
electrónicos 5,49 5,49
Agua 80,00 80,00
Teléfono 60,00 60,00
Cuotas sociales 40,00 40,00
Gastos bancarios 40,00 40,00
Mantenimiento 150,00 150,00
Combustibles y lubricantes 40,00 20,00 20,00
Útiles de aseo 30,00 30,00
Publicidad 50,00 20,00 30,00
1388,6 2267,73 788,92 40,00
12 12 12 12
costos fijos *12 16663,20 27212,76 9467,04 480,00
Costo Variable X 12 me. Trabajado 56232,00
COSTO DE VENTA 72895,20
JENNIFFER RODRIGUEZ Página 95
COSTO FIJO POR
MINUTO
TRABAJADORES 6 C.F.M.= 3981,75
HORAS DE TRABAJO 8 63360,00
HORAS DE TRABAJO AL
DIA 48
DÍAS AL MES 22
HORAS DE TRABAJO AL
MES 1056
Costo fijo por minuto
= 0,063
MINUTOS POR HORA 60
MINUTOS AL MES 63360