Budgeting & Forecasting for Startups - Cayenne Consulting · PDF file˘ ˇˆ ˙ - ) 01 ,...
-
Upload
phungquynh -
Category
Documents
-
view
222 -
download
0
Transcript of Budgeting & Forecasting for Startups - Cayenne Consulting · PDF file˘ ˇˆ ˙ - ) 01 ,...
�����������
��������������� �����
����������������
������������
��� ������������� ����
����� �� ��
������������������� ������������������������������������
�
� ����
� ���� ��!��"�������#��$% ��&���'
� (��������)�������������
� *����+� �����(��������
� #��������,���+�-����
� -�,����������
� .�������
������������������� ������������������������������������
�
����������/� ����+�(��������'
� (����01,�����
�/� ��
� ���,����2�������3�(����2��3�������4
�(��������(�������
�(��������2��5�������
�(��������6���
�2���(�����(��������
.� ��
���������
������������������� ������������������������������������
�
����/� ���+�(�������'
� (����7������������
� �8��,�/�������9.�8���:�6���
�&�����&��� ������,�����
�-�����3��.�������%���,����"����
� (���.����� �&��
� �����������2�����������-�8�������+��������
� 6��� ������&��
�.�,��������4��6���������+��������7����
�-�����3��.����
�6������+�/��������� ��8����%�6������
������������������� ������������������������������������
�
(��������� ����2������
2��
(�������
01����
6�����
;!�����<������ ��$����������<���������=
������������������� ������������������������������������
�
�����>�����������)��
� !�����$�$������<�������� ��7��
� ��,���������������
� !�<���8����������������$����
� �?@������3�������
� A@�?������������8�����7��!����@
� A@?B����������8���������,���������8�����8���������
� )� ��3��������8�����)CC"��3�����"C�
� "�������������8���8������� �����8�
������������������� ������������������������������������
�
�����/���������������)��
� !�����$�$������<�������� ��7��
� (��������3�������,�������3��������
� !�<�7���7�������,����������
�.������������� ����
�(�������������������������8���8�
�D����������������8���7������������
�2��������������9��<�,��7�7����������
���������������:
� .�8�����)CC"��3�����"C�
������������������� ������������������������������������
�
� ����
� ���� ��!��"�������#��$% ��&���'
� (��������)�������������
� *����+� �����(��������
� #��������,���+�-����
� -�,����������
� .�������
������������������� ������������������������������������
�
����'
� ����4��������������,,����
� (�������4������������,� $����,,��
� (��������8�������4��D�$�$���������
���,��������$���������� ����� ���
��,,��
������������������� ������������������������������������
�����(��������)���������
� &����������������������4
�-������)���������92��3���+�����:
�/������)����
������(�$�)��������
� ��������,������4
�6������%�-������
�/�����������
�-���������������
������������������� ������������������������������������
-������)��������
� 6�������,��3���7������8�����,�������3�
�����9�������E�����������:
� ��<�����3���,��3���9������:�$��������
������������������� ������������������������������������
�
-������)���������01��,�
�������� ����F -������)��������C���7���B����F ��3� �������A���
1. Gross Revenues 1,000 100.0%2. Less: Cost of Goods Sold 600 60.0%3. Gross Margin 400 40.0%
4. Operating Expenses5. Salaries & Benefits 200 20.0%6. Rent & Utilities 20 2.0%7. Other Expenses 40 4.0%8. Depreciation 28 2.8%9. Total Operating Expenses 288 28.8%
10. Net Income Before Interest & Tax 112 11.2%11. Net Interest Income (Expense) (5) (0.5%)12. Tax Expense 30 3.0%
13. Net Income (Loss) 77 7.7%
������������������� ������������������������������������
�
/������)����
� 6������� ������3�������������������
,������������
� ������4���������� ��
� ���7������4�����������$�
� 0E���4������<���3���8���93����$����:
� /������������� �0E�����4
0E����G��������? ���7������
�������G����7�������H�0E���
������������������� ������������������������������������
�
/������)�����01��,�
�������� ����F /������)������3� �������A���
1. Assets 9/30 10/31 Change2. Cash & Equivalents 500 335 (165)3. Inventory 1,000 400 (600)4. Accounts Receivable 500 1,000 5005. Property, Plant, Equipment 1,000 1,000 06. Less: Accumulated Depreciation(500) (528) (28)7. Total Assets 2,500 2,207 (293)8. Liabilities9. Accounts Payable 400 0 (400)
10. Debt 1,000 1,000 011. Deferred Taxes 0 30 3012. Total Liabilities 1,400 1,030 (370)13. Equity 1,100 1,177 7714. Total Liabilities & Equity 2,500 2,207 (293)
������������������� ������������������������������������
�
�����(�$�)���������
� ���� ������������8�����,�������3�����4
������������������3���
������������ ������
� &�������,����3������3�$�����������4
�)����������3������(�$��9I��2:
�)����������3�)������+�J���
�)����������3�.����,���+� ��7��������
������������������� ������������������������������������
�
.����,���+� ��7���������01��,�
�������� ����F �����.����,���+� ��7��������C���7���B����? ��3� �������A���
1. Starting Cash 5002. Receipts3. Collections 5004. Financings 05. Total Receipts 5006. Disbursements7. Payments to Suppliers 4008. Salaries & Benefits 2009. Rent & Utilities 20
10. Other Expenses 4011. Interest Expense 512. Tax Payments 013. Total Disbursements 66514. Net Increase (Decrease) in Cash (165)15. Ending Cash 335
������������������� ������������������������������������
�
� ����
� ���� ��!��"�������#��$% ��&���'
� (��������)�������������
� *����+� �����(��������
� #��������,���+�-����
� -�,����������
� .�������
������������������� ������������������������������������
�
.�8�����+�)����D�������
� )�����$����!����@�.�8�������8�������$����������
� 0����,���������������K��3�3��$�� �����
� 0���������������7����8����,�������,������3���
�������������,����� ���������������
� ���������7����3�����,��,����E����
��B���@L)���,��,��.�E����
@�����B����������L�B����B��I�����.�8�����9A���:
��B@������M@�����BM.�8����2���)���,�����
!����@!�����!����L!����B!�����
������������������� ������������������������������������
�
&����D��������(�������
��B���@L)����+�6�������
D�������
����B��BM&����D�������
B���@L�C,��������
��@LBB.+
��@LB�I������+������
!����@!�����!����L!����B!�����
� D�$�������3��8���7��������$��7������������
�,,����������8���3�����'
������������������� ������������������������������������
�
C���������,�����
� I�����6�� �������,�����
�AB�@����8��� ������,�����,���$�� ��
�A��@����8��� ���CI)�,���$�� ��
� C,������ �01,���������,�����
�A�B@������8��� ���,������ ��1,�����,���
��,�����9������������������8�������:
�AB�@�������������?�����������,��1,�����
������������������� ������������������������������������
�
*����+� �����2+��(�������
����B��BM&����D�������
B����������L�B����B��@�B��� ����)��
@�����B����������L�B����B��I�����.�8�����9A���:
������L����@M@?BB�?B���L"���-������/�3����&�1
������@����B��B@��@���M@C�����9A�B@#�1�D�������:
B�@��)����,�01,�����
C,������ �01,�����
B����������L�B����B��@�BI�����6�� ��
L������B������������B�M������4���CI)
!����@!�����!����L!����B!�����
������������������� ������������������������������������
��
)�����������
��B���@L&����)���,��,�
�B@@��L��B�M��L2���0�,����
B����������L�B����B��@�B��� ����)��
����B��BM&����0�,�����
��B@������M@�����BM2���)���,�����
@�����B����������L�B����B��I�����.�8�����9A���:
!����@!�����!����L!����B!�����
�,����� �������������������8����,���
��,��������!�����������@��� ���7����7����� �
������������������� ������������������������������������
��
�����-3N
� .�8����,�������,��������,��������A��������
9���$����8��������8��� �������������������:'
� �8��� ���,�1���A�@������,�����,����'
� )����,��1,����������A@������'
� 2���������<��������������,�����!����B'
� I�������� ������������8�������'
� 6�����,���������,������������������'
� !��������8������� ����������1'
� !���������������$�,���������!����L'
������������������� ������������������������������������
��
� ����
� ���� ��!��"�������#��$% ��&���'
� (��������)�������������
� *����+� �����(��������
� #��������,���+�-����
� -�,����������
� .�������
������������������� ������������������������������������
��
����,�����
� (������������$��������������7��
� "���������,�������������������E�
� D�$�������5���3��������������
����,�����'
� D�$�$��������������,���������� ��
�8�������'
� �������,,�����3��������$��� '
������������������� ������������������������������������
��
)����,���$�
(�������$��3�)����,�4
08������� ��������� �������������������������$�
(�������$��3�)����,�4
08������� ��������� �������������������������$�
)��������$��3�)����,�4
08������� �����������
�����������������$�
)��������$��3�)����,�4
08������� �����������
�����������������$�
&�������$��3�)����,�4
"�������,��������������3��8�������
&�������$��3�)����,�4
"�������,��������������3��8�������
������������������� ������������������������������������
��
��������������,������'
� 08������� �������������,���4
�� -������3���������
/� J�����������,��3���7�
�� J����������������3�$�,�����8�
� ���3������7�8�
� ���$��4�� ���
6�������������������������������
������������,� �
������������������� ������������������������������������
��
(��������� �)���
� ��������8���������������������'
�)���,��,�'
� �����7����'
���8������� '
�)�������� ����'
�.�3�����'
���������'
�2����'
���,���'
������������������� ������������������������������������
��
-3������8���������3����N
� )����3�����,������8���
�������� ���8��9������,�����3�����8��:
�6����������,�����
� )���������3���������� ����������
� -�,�����3�����������������,�������
������������������� ������������������������������������
�
������3�I����
� 6�� ����������3������ ���������
��8������,��,�����������E������
� 6�� ����������3������������� �� �����
����$���8�������
� -�����������������3� ����� ���,������
������3�������9,���� �� �����,,�� ������:
� 08�����������������33�����
������������������� ������������������������������������
�
C,������ �01,�����
� 6�����,������ ��1,������������ ���
,��,�������������������4
�)��������7���3�������,���������1����
3�����������,�������������,,��������������
������� �����8���������������������������
������� ������+��7����,�����������
� C���������������������7�4
�2��3�����������8�������7�������������
��8������� �����������$�������
�6�����?�,���3��4����������������,������������
������������������� ������������������������������������
��
�����8�����������������
� ������������� 4��������������������
�1,����������������������������������
� �������������� 4��������������������
�1,������8�������,�������3�����
�������������9��������������������
���� ������������������������:
������������������� ������������������������������������
��
6������ �2�����,�
� .�������1,�������8�������,�����������
����������8����
� 01��,�4����,���������
�6�������$��������1,�������3���3���������
� �,��������������8�����������
������������������� ������������������������������������
��
����������
� !���3������������������������,������L������N
� -���������������,�������������N
� 6���$����������,,����������I����������������L������N
� !�<���,��3���7���7��7����,�O
������������������� ������������������������������������
��
/����������
� ���,���������3������������������
�������4
�.�8����,�����,����
�.�8����,�������,�����
�0�,������,����������
�I�������� ��
�01,��������� ���������K��3���8����
�(��������������
�-������?�,���3����������
������������������� ������������������������������������
��
)������8�����������
� ��5����������5�������,�����7����K�
�����1��������,������4
�.�8����
�2��3��
�����������
� (�������8������� ���������,������
�������8������ ����������,���
������������������� ������������������������������������
��
6��������� ��
� �������G����7�������H�0E���
� .��������2+���7�������������+������
3�$
� �����������9�����������:�����3���������
��������������
� �������������������
������������������� ������������������������������������
��
D��������3��� ��������
� 0����������������
� )��,��9��%B����:
� (�����3�7�����������
� �����������������,�����
� 0�������,����
������������������� ������������������������������������
��
/��2��,����
� )����,��1,������$��7���������P��
� #��$������������<��������������
7���������
������������������� ������������������������������������
�
� ����
� ���� ��!��"�������#��$% ��&���'
� (��������)�������������
� *����+� �����(��������
� #��������,���+�-����
� -�,����������
� .�������
������������������� ������������������������������������
�
-�,����������
� (������������$�������,���������
� )������ �$�������,�������������3����8���
I�� �
� )�3�$��������/�������2���2��
� C���������������������������
������������������� ������������������������������������
��
.�����
� J����������8����8��������� �3�������
������������ �7��� ���������$��
��8������33���������������� �3���������
�������������,��7�����>��
� (���������33��������8������� �
����,������������������������������
��������������������8��,���������
������������������� ������������������������������������
��
� ����
� ���� ��!��"�������#��$% ��&���'
� (��������)�������������
� *����+� �����(��������
� #��������,���+�-����
� -�,����������
� .�������
������������������� ������������������������������������
��
(��������D�$?&�
� I�� �
� /��������
� )���(����������
� )/�� �8%������� %����������
������������������� ������������������������������������
��
27������,����-�3��������
� �����9��?#:�����E�������9��?*:�)0��
��,����Q�.� ����������)����������9)?�:4
�(���0� ������Q�3����������������
� I���������,��������3��������
����,����$�7�����
�3����������������
����8�������
� -�8��������7���������������,����
� ������������ �� �������96����<���)+2:
������������������� ������������������������������������
��
-�������-�3��������
� -�8��������7���������������,����
� 6���������������3������,����
� I�� �
� /�P)��������
� (�����9-���� �����-���1�+��-�&���:
� 0����������
� ������ �8
������������������� ������������������������������������
��
0����,�����<����7����
����������%���������,�,
������������������� ������������������������������������
��
� ������D����
� ������������
� ����������������