b¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt ®· ® îc kiÓm to¸n cña · 2013. 10. 7. · C«ng ty Cæ...
Transcript of b¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt ®· ® îc kiÓm to¸n cña · 2013. 10. 7. · C«ng ty Cæ...
§−îc kiÓm to¸n bëi :
Cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy 31/12/2010
kÌm theoB¸o c¸o kiÓm to¸n ®éc lËp
Hμ Néi, th¸ng 03 n¨m 2011
c«ng ty tnhh kiÓm to¸n vμ kÕ to¸n hμ néiSè 03 Ngâ 1295 §−êng Gi¶i Phãng - Hoμng Mai - Hμ Néi§iÖn tho¹i: (04) 3 974 5081/82 Fax: (04) 3 974 5083
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi
§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991
®· ®−îc kiÓm to¸n cña
b¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10
môc lôc
Néi dung Trang sè
B¸o c¸o cña Ban Tæng Gi¸m ®èc 2 - 4
B¸o c¸o kiÓm to¸n ®éc lËp 5 - 6
B¶ng C©n ®èi kÕ to¸n hîp nhÊt t¹i ngμy 31/12/2010 7 - 10
B¸o c¸o KQH§ KD hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh 2010 11
B¸o c¸o l−u chuyÓn tiÒn tÖ hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh 2010 12
ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh 2010 13 - 31
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi
§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991
11
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o c¸o cña Ban Tæng Gi¸m ®èc TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi ®Ýnh kÌm B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt §iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991
1. Kh¸i qu¸t chung vÒ C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10
Ngμnh nghÒ s¶n xuÊt kinh doanh theo §¨ng ký kinh doanh:
-
- X©y dùng c¸c c«ng tr×nh thuû ®iÖn, thuû lîi, giao th«ng vμ x©y dùng c¸c c«ng tr×nh kh¸c;
-
-
--
S¶n xuÊt kinh doanh vËt t− vËt liÖu x©y dùng cÊu kiÖn bª t«ng;
B¸o c¸o cña Ban Tæng Gi¸m ®èc
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 (sau ®©y gäi t¾t lμ "C«ng ty") lμ C«ng ty cæ phÇn ®−îc chuyÓn ®æi tõdoanh nghiÖp nhμ n−íc theo QuyÕt ®Þnh sè 2114/Q§-BXD ngμy 14/11/2005 cña Bé tr−ëng BéX©y dùng vÒ viÖc chuyÓn ®æi doanh nghiÖp Nhμ n−íc thμnh C«ng ty cæ phÇn. C«ng ty ho¹t ®éngtheo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè 0103010419 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnh phèHμ Néi cÊp, thay ®æi §¨ng ký kinh doanh lÇn thø thay ®æi lÇn thø 4 ngμy 04/01/2008, theo ®ã:
X©y dùng c¸c c«ng tr×nh ngÇm vμ dÞch vô d−íi lßng ®Êt;
Khai th¸c má vμ chÕ biÕn kho¸ng s¶n (trõ kho¸ng s¶n Nhμ n−íc cÊm);
T− vÊn x©y dùng (kh«ng bao gåm t− vÊn ph¸p luËt);
Trang trÝ néi thÊt;
X©y dùng c«ng tr×nh c«ng nghiÖp, c«ng tr×nh c«ng céng, nhμ ë;
Vèn ®iÒu lÖ cña C«ng ty lμ: 117.000.000.000 ®ång(Mét tr¨m m−êi b¶y tû ®ång ch½n)
2
-
-
-
--
-
-
-
-
2. Kh¸i qu¸t vÒ c¸c C«ng ty ®−îc hîp nhÊt:
* C«ng ty con: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1:
Vèn §iÒu lÖ cña C«ng ty theo GiÊy §¨ng ký kinh doanh lμ: 45.000.000.000 ®ång
(Bèn m−¬i l¨m tû ®ång ch½n)
C«ng ty cã trô së t¹i: tÇng 5 toμ nhμ S«ng §μ, ®−êng Ph¹m Hïng, H.Tõ Liªm, Hμ Néi
S¶n xuÊt, kinh doanh vËt t−, vËt liÖu x©y dùng, cÊu kiÖn bª t«ng;
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®−îc thμnh lËp trªn c¬ së cæ phÇn ho¸ XÝ nghiÖp S«ng §μ 10.1théc C«ng ty S«ng §μ 10 - Tæng C«ng ty S«ng §μ (nay lμ TËp ®oμn S«ng §μ) theo QuyÕt ®Þnhsè 979/Q§ - BXD ngμy 22/06/2004 cña Bé tr−ëng Bé X©y dùng. C«ng ty ho¹t ®éng theo GiÊychøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè: 5900320001 ®¨ng ký lÇn ®Çu ngμy 20 th¸ng 07 n¨m 2004vμ ®¨ng ký thay ®æi lÇn 04 ngμy 12 th¸ng 08 n¨m 2010 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− TØnh GiaLai cÊp.
Kinh doanh BÊt ®éng s¶n./.
S¶n xuÊt, kinh doanh phô tïng, phô kiÖn b»ng kim lo¹i phôc vô x©y dùng;
NhËn uû th¸c ®Çu t− cña c¸c tæ chøc vμ c¸ nh©n;
X©y dùng c¸c khu c«ng nghiÖp, c¶ng biÓn;
Söa ch÷a c¬ khÝ «t«, xe m¸y;
XuÊt nhËp khÈu vËt t−, thiÕt bÞ phô tïng c¬ giíi vμ c«ng nghÖ x©y dùng;
Kinh doanh vμ xuÊt nhËp khÈu: Ph−¬ng tiÖn vËn t¶i c¬ giíi chuyªn dïng: chë hμng ho¸, vËt t−,thiÕt bÞ, vËt liÖu x©y dùng trong thi c«ng x©y dùng vμ phôc vô thi c«ng x©y dùng cã träng t¶i®Õn 40 tÊn;
§Çu t− x©y l¾p c¸c c«ng tr×nh thuû ®iÖn võa vμ nhá, kinh doanh ®iÖn th−¬ng phÈm;
2
* C«ng ty liªn kÕt: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9:
Héi ®ång qu¶n trÞ vμ Ban Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty t¹i ngμy lËp B¸o c¸o nμy bao gåm:
C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 cã trô së t¹i: X· Ya M¬ N«ng - HuyÖn Ch−p¨h - TØnh Gia Lai
Vèn gãp cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10: 18.302.000.000 ®ång.
Vèn gãp cña c¸c ®èi t−îng kh¸c: 20.648.000.000 ®ång.
§Õn thêi ®iÓm 31/12/2010, c¸c Cæ ®«ng cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®· thùc hiÖn gãp®−îc: 38.950.000.000 ®ång. Trong ®ã:
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 46,99 % trªn tæng vènthùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1. C«ng ty Cæ phÇn S«ng ®μ 10 ®−îc x¸c ®Þnh lμC«ng ty MÑ theo c¸c quy ®Þnh hiÖn hμnh vÒ tû lÖ quyÒn biÓu quyÕt trong Héi ®ång qu¶n trÞ t¹iC«ng ty CP S«ng §μ 10.1.
Vèn gãp cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10: 4.560.000.000 ®ång.
Vèn gãp cña c¸c ®èi t−îng kh¸c: 10.940.000.000 ®ång.C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 cã trô së t¹i: Sè 15 LK4 - Khu ®« thÞ Xa La - Hμ §«ng - Hμ Néi
C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 ®−îc thμnh lËp vμ ho¹t ®éng theo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinhdoanh sè 0500467998 (chuyÓn ®æi tõ §KKD sè 030300309 do Së kÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnhphè Hμ N«i cÊp ngμy 29/06/2005) vμ thay ®æi ®¨ng ký kinh doanhlÇn thø 8 ngμy 26/03/2010.
Vèn §iÒu lÖ cña C«ng ty theo GiÊy §¨ng ký kinh doanh lμ: 15.500.000.000 ®ång
(M−êi l¨m tû n¨m tr¨m triÖu ®ång ch½n)
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 29,42% % trªn tængvèn thùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9
3
Héi ®ång qu¶n trÞ:
1 ¤ng TrÇn Ngäc Lan Chñ tÞch H§QT2 ¤ng Vò V¨n TÝnh Uû viªn3 ¤ng NguyÔn V¨n B¶y Uû viªn4 Bμ NguyÔn ThÞ Sù Uû viªn5 ¤ng Vò §×nh Minh Uû viªn
Ban Tæng Gi¸m ®èc:
1 ¤ng Vò V¨n TÝnh Tæng Gi¸m ®èc2 ¤ng Lôc §øc TiÕn Phã Tæng Gi¸m ®èc3 ¤ng NguyÔn V¨n B¶y Phã Tæng Gi¸m ®èc4 ¤ng TrÇn TuÊn Linh Phã Tæng Gi¸m ®èc5 ¤ng Lª V¨n Khang Phã Tæng Gi¸m ®èc6 ¤ng NguyÔn Ho»ng Phã Tæng Gi¸m ®èc7 ¤ng TrÇn §×nh Tó KÕ to¸n tr−ëng
Ban KiÓm so¸t:
1 ¤ng NguyÔn V¨n Th¾ng Tr−ëng ban
2 Bμ NguyÔn ThÞ HuÖ Thμnh viªn
3 Bμ Phan ThÞ Thuú D−¬ng Thμnh viªn
3. KiÓm to¸n viªn ®éc lËp
B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt n¨m 2010 cña C«ng ty ®−îc kiÓm to¸n bëi C«ng ty TNHH KiÓm to¸nvμ KÕ to¸n Hμ Néi (CPA HANOI)
3
4. T¹i B¸o c¸o nμy Ban Tæng Gi¸m ®èc xin kh¼ng ®Þnh nh÷ng vÊn ®Ò sau ®©y
•
•
•
•
•
•
5. C¸c th«ng tin kh¸c liªn quan
§¹i diÖn:
Ban Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty chÞu tr¸ch nhiÖm trong viÖc lËp vμ tr×nh bμy B¸o c¸o tμi chÝnhhîp nhÊt mét c¸ch trung thùc vμ hîp lý;
Chóng t«i ®· cung cÊp toμn bé c¸c tμi liÖu kÕ to¸n cÇn thiÕt cho c¸c kiÓm to¸n viªn vμ chÞutr¸ch nhiÖm vÒ tÝnh trung thùc cña c¸c tμi liÖu ®· cung cÊp;
B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt t¹i thêi ®iÓm 31/12/2010 ®· ph¶n ¸nh trung thùc vÒ t×nh h×nh tμis¶n, c«ng nî vμ nguån vèn chñ së h÷u cña C«ng ty còng nh− kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinhdoanh vμ t×nh h×nh l−u chuyÓn tiÒn tÖ cña C«ng ty cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc cïng ngμy.
B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt ®−îc lËp phï hîp víi c¸c ChÝnh s¸ch kÕ to¸n ®· ®−îc tr×nh bμytrong ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh; phï hîp víi c¸c ChuÈn mùc KÕ to¸n ViÖt Nam, ChÕ ®éKÕ to¸n ViÖt Nam vμ Quy hiÖn hμnh vÒ KÕ to¸n cã liªn quan;
KÓ tõ ngμy kÕt thóc N¨m tμi chÝnh ®Õn ngμy lËp B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt nμy, chóng t«ikh¼ng ®Þnh r»ng kh«ng ph¸t sinh bÊt kú mét sù kiÖn nμo cã thÓ ¶nh h−ëng ®¸ng kÓ ®Õn c¸cth«ng tin ®· ®−îc tr×nh bμy trong B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt.
Chóng t«i kh¼ng ®Þnh r»ng C«ng ty tiÕp tôc ho¹t ®éng vμ thùc hiÖn kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinhdoanh cña m×nh trong n¨m tμi chÝnh tiÕp theo.
Ngoμi c¸c sù kiÖn ®· nªu trªn vμ tr×nh bμy trong phÇn ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîpnhÊt, kh«ng cã sù kiÖn quan träng nμo kh¸c x¶y ra sau ngμy kÕt thóc niªn ®é kÕ to¸n yªu cÇuph¶i ®iÒu chØnh hoÆc c«ng bè trong B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt.
4
§¹i diÖn:C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10
Tæng Gi¸m ®ècVò V¨n TÝnhHμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011
4
Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011Sè: /CPA HANOI - BCKT
KÝnh göi : Héi ®ång qu¶n trÞ vμ Ban Tæng Gi¸m ®èc
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10
VÒ B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy 31/12/2010
cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10
Chóng t«i, C«ng ty TNHH KiÓm to¸n vμ KÕ to¸n Hμ Néi (CPA HANOI) ®· tiÕn hμnh kiÓm to¸n
B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy
31/12/2010 bao gåm B¶ng C©n ®èi kÕ to¸n, B¸o c¸o KÕt qu¶ kinh doanh, B¸o c¸o l−u chuyÓn tiÒn
tÖ vμ ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt nh− ®· tr×nh bμy tõ trang 06 ®Õn trang 31 kÌm theo.
B¸o c¸o tμi chÝnh nμy ®· ®−îc lËp phï hîp víi c¸c quy ®Þnh cña ChÕ ®é kÕ to¸n ViÖt Nam nªu t¹i
μ hÇ h Õ i h ¸ ¸ μi hÝ h
b¸o c¸o kiÓm to¸n
5
Tr¸ch nhiÖm cña Ban Tæng Gi¸m ®èc vμ KiÓm to¸n viªn
C¬ së cña ý kiÕn
Tr¸ch nhiÖm cña chóng t«i lμ tiÕn hμnh kiÓm tra vμ ®−a ra ý kiÕn ®éc lËp vÒ B¸o c¸o tμi chÝnh hîpnhÊt nμy dùa trªn kÕt qu¶ kiÓm to¸n vμ sau ®ã b¸o c¸o víi Ban Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty.
Chóng t«i ®· thùc hiÖn c«ng viÖc kiÓm to¸n theo c¸c ChuÈn mùc KiÓm to¸n ViÖt Nam. C¸c ChuÈnmùc nμy yªu cÇu c«ng viÖc kiÓm to¸n ph¶i lËp kÕ ho¹ch vμ thùc hiÖn kiÓm to¸n ®Ó cã sù ®¶m b¶ohîp lý r»ng c¸c B¸o c¸o tμi chÝnh h¬p nhÊt kh«ng cßn chøa ®ùng c¸c sai sãt träng yÕu. Chóng t«i®· thùc hiÖn kiÓm tra theo ph−¬ng ph¸p chän mÉu vμ ¸p dông c¸c thö nghiÖm cÇn thiÕt nh»m thuthËp c¸c b»ng chøng x¸c minh nh÷ng sè liÖu vμ th«ng tin ®−îc tr×nh bμy trong B¸o c¸o tμi chÝnhh¬p nhÊt; ®¸nh gi¸ viÖc tu©n thñ c¸c chuÈn mùc vμ chÕ ®é kÕ to¸n hiÖn hμnh, c¸c nguyªn t¾c vμph−¬ng ph¸p kÕ to¸n ®−îc ¸p dông, c¸c −íc tÝnh vμ xÐt ®o¸n quan träng cña Ban Tæng Gi¸m ®èccòng nh− ph−¬ng ph¸p tr×nh bμy tæng qu¸t c¸c B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt.
Chóng t«i cho r»ng c«ng viÖc kiÓm to¸n cña chóng t«i ®· ®−a ra nh÷ng c¬ së hîp lý ®Ó lμm c¨n cøcho ý kiÕn cña chóng t«i.
môc II, III vμ IV trong phÇn ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh.
Nh− ®· tr×nh bμy trong B¸o c¸o cña Ban Tæng Gi¸m ®èc t¹i trang 02; 03 vμ 04, Ban Tæng Gi¸m
®èc C«ng ty chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ viÖc lËp vμ tr×nh bμy c¸c B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt mét c¸ch
trung thùc vμ hîp lý.
5
ý kiÕn cña kiÓm to¸n viªn
a)
b)
c«ng ty tnhh kiÓm to¸n vμ kÕ to¸n hμ néi
Theo ý kiÕn chóng t«i, xÐt trªn c¸c khÝa c¹nh träng yÕu, B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt cña C«ng tyCæ phÇn S«ng §μ 10 ®·:
B¸o c¸o kiÓm to¸n ®−îc lËp thμnh 08 b¶n tiÕng ViÖt; c¸c b¶n cã gi¸ trÞ ph¸p lý nh− nhau. C«ng tyCæ phÇn S«ng §μ 10 gi÷ 07 b¶n, C«ng ty TNHH KiÓm to¸n vμ KÕ to¸n Hμ Néi gi÷ 01 b¶n.
Ph¶n ¸nh trung thùc vμ hîp lý t×nh h×nh tμi s¶n, c«ng nî vμ nguån vèn chñ së h÷u cña C«ng tyt¹i ngμy 31/12/2010, còng nh− kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh vμ t×nh h×nh l−u chuyÓn tiÒn tÖcña C«ng ty cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc cïng ngμy;
Phï hîp víi ChuÈn mùc KÕ to¸n, ChÕ ®é KÕ to¸n ViÖt Nam vμ c¸c Quy ®Þnh hiÖn hμnh vÒ KÕto¸n cã liªn quan.
NguyÔn ThÞ PhÊn
KiÓm to¸n viªn Phã Tæng Gi¸m ®èc
TrÇn ThÞ Kim Thoa
6
Chøng chØ kiÓm to¸n viªn sè: 0928/KTV Chøng chØ kiÓm to¸n viªn sè: 1303/KTV
6
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
§¬n vÞ tÝnh: §ång
Tμi s¶n M· sèThuyÕt minh
Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
1 2 3 4 5
A. tμi s¶n ng¾n h¹n 100 1,082,751,285,217 795,488,942,445
I. TiÒn vμ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn 110 98,231,819,533 50,111,249,967
1. TiÒn 111 V.01 98,231,819,533 50,111,249,967
2. C¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn 112 - -
II. C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh ng¾n h¹n 120 V.02 16,574,542,670 21,245,982,670
1. §Çu t− ng¾n h¹n 121 25,858,152,670 25,602,642,670
2. Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n §T NH(*) 129 (9,283,610,000) (4,356,660,000)
III. C¸c kho¶n ph¶i thu 130 442,156,842,893 336,750,283,335
1. Ph¶i thu kh¸ch hμng 131 415,279,625,109 281,966,625,103
2. Tr¶ tr−íc cho ng−êi b¸n 132 19,644,223,481 19,656,919,278
3. Ph¶i thu néi bé 133 -
4. Ph¶i thu theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch H§ XD 134 -
5. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 138 V.03 8,157,928,103 35,899,404,411
B¶NG C¢N §èI KÕ TO¸N hîp nhÊtT¹i ngμy 31 th¸ng 12 n¨m 2010
6. Dù phßng c¸c kho¶n ph¶i thu khã ®ßi (*) 139 (924,933,800) (772,665,457)
IV. Hμng tån kho 140 509,378,025,992 376,609,859,800
1. Hμng tån kho 141 V.04 509,378,025,992 376,609,859,800
2. Dù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho (*) 149 - -
V. Tμi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 16,410,054,129 10,771,566,673
1. Chi phÝ tr¶ tr−íc ng¾n h¹n 151 - 4,491,073,408
2. ThuÕ GTGT ®−îc khÊu trõ 152 14,218,640,597 2,830,753,306
3. C¸c kho¶n thuÕ ph¶i thu Nhμ n−íc 154 V.05 -
4. Tμi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158 2,191,413,532 3,449,739,959
B. TμI S¶N DμI H¹N 200 449,066,443,613 331,288,178,544
I. C¸c kho¶n ph¶i thu dμi h¹n 210 - -
1. Ph¶i thu dμi h¹n cña kh¸ch hμng 211 - -
2. Vèn kinh doanh ë ®¬n vÞ trùc thuéc 212 - -
3. Ph¶i thu néi bé dμi h¹n 213 V.06 - -
4. Ph¶i thu dμi h¹n kh¸c 218 V.07 - -
5. Dù phßng ph¶i thu dμi h¹n khã ®ßi (*) 219 - -
II. Tμi s¶n cè ®Þnh 220 306,558,396,926 227,207,330,496
1. Tμi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 221 V.08 280,495,558,243 218,189,400,719
- Nguyªn gi¸ 222 818,712,809,090 696,549,218,038
- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 223 (538,217,250,847) (478,359,817,319)
_________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
7
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
B¶NG C¢N §èI KÕ TO¸N hîp nhÊtT¹i ngμy 31 th¸ng 12 n¨m 2010
2. Tμi s¶n cè ®Þnh thuª tμi chÝnh 224 V.09 - -
- Nguyªn gi¸ 225 - -
- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 226 - -
3. Tμi s¶n cè ®Þnh v« h×nh 227 V.10 3,670,762,500 3,670,762,500
- Nguyªn gi¸ 228 3,700,762,500 3,700,762,500
- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 229 (30,000,000) (30,000,000)
4. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 V.11 22,392,076,183 5,347,167,277
III. BÊt ®éng s¶n ®Çu t− 240 V.12 - -
- Nguyªn gi¸ 241 - -
- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 242 - -
IV. C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh dμi h¹n 250 V.13 99,072,695,297 74,341,366,230
1. §Çu t− vμo c«ng ty con 251 - -
2. §Çu t− vμo c«ng ty liªn kÕt, liªn doanh 252 9,987,195,297 5,555,866,230
3. §Çu t− dμi h¹n kh¸c 258 89,085,500,000 68,785,500,000
4. Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n §T DH (*) 259 - -
V. Tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 260 43,435,351,390 29,739,481,818
(TiÕp theo)
1. Chi phÝ tr¶ tr−íc dμi h¹n 261 V.14 43,404,351,390 29,733,481,818
2. Tμi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i 262 V.21 - -
3. Tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 268 31,000,000 6,000,000
C. Lîi thÕ th−¬ng m¹i 269 1,141,746,640 2,430,620,299
Tæng céng tμi s¶n 270 1,532,959,475,470 1,129,207,741,288
_________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
8
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
B¶NG C¢N §èI KÕ TO¸N hîp nhÊtT¹i ngμy 31 th¸ng 12 n¨m 2010
§¬n vÞ tÝnh: §ång
Nguån vèn M· sèThuyÕt minh
Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
1 2 3 4 5
a. nî ph¶i tr¶ 300 1,008,056,589,181 689,235,540,664
I. Nî ng¾n h¹n 310 839,257,005,723 592,549,396,382
1. Vay vμ nî ng¾n h¹n 311 V.15 321,013,872,862 150,226,243,270
2. Ph¶i tr¶ ng−êi b¸n 312 206,145,496,308 164,554,134,454
3. Ng−êi mua tr¶ tiÒn tr−íc 313 145,427,628,170 125,499,410,729
4. ThuÕ vμ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhμ n−íc 314 V.16 26,172,511,872 35,029,637,197
5. Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 315 62,621,357,627 42,817,651,510
6. Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 V.17 29,073,059,115 40,960,913,036
7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 - -
8. Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hîp ®ång XD 318 - -
9. C¸c kho¶n ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 319 V.18 41,548,068,742 29,252,809,459
10. Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 320 - -
11 Q ü khen th−ëng phóc lîi 323 7 255 011 027 4 208 596 727
(TiÕp theo)
11. Quü khen th−ëng, phóc lîi 323 7,255,011,027 4,208,596,727
II. Nî dμi h¹n 330 168,799,583,458 96,686,144,282
1. Ph¶i tr¶ dμi h¹n ng−êi b¸n 331 - -
2. Ph¶i tr¶ dμi h¹n néi bé 332 V.19 - -
3. Ph¶i tr¶ dμi h¹n kh¸c 333 - -
4. Vay vμ nî dμi h¹n 334 V.20 167,088,120,929 95,192,097,918
5. ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ 335 V.21 - -
6. Dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lμm 336 1,711,462,529 1,494,046,364
7. Dù phßng ph¶i tr¶ dμi h¹n 337 - -
8. Doanh thu ch−a thùc hiÖn 338 - -
B. VèN CHñ Së H÷U 400 465,366,384,250 413,442,428,484
I. Vèn chñ së h÷u 410 V.22 465,366,384,250 413,442,428,484
1. Vèn ®Çu t− cña chñ së h÷u 411 117,000,000,000 117,000,000,000
2. ThÆng d− vèn cæ phÇn 412 128,137,624,415 126,656,512,616
3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u 413 21,320,000,000 21,320,000,000
4. Cæ phiÕu ng©n quü (*) 414 (1,314,614,025) (1,248,413,216)
5. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tμi s¶n 415 - -
6. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i 416 - -
7. Quü ®Çu t− ph¸t triÓn 417 98,141,493,868 43,393,562,872
_________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
9
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
B¶NG C¢N §èI KÕ TO¸N hîp nhÊtT¹i ngμy 31 th¸ng 12 n¨m 2010
8. Quü dù phßng tμi chÝnh 418 10,820,504,340 7,064,611,983
9. Quü kh¸c thuéc vèn chñ së h÷u 419 - -
10. Lîi nhuËn ch−a ph©n phèi 420 91,261,375,652 99,256,154,229
11. Nguån vèn ®Çu t− XDCB 421 - -
12. Quü hç trî s¾p xÕp doanh nghiÖp 422 - -
II. Nguån kinh phÝ vμ quü kh¸c 430 - -
1. Nguån kinh phÝ Dù ¸n 432 V.23 - -
2. Nguån kinh phÝ ®· h×nh thμnh TSC§ 433 - -
C. Lîi Ých cña cæ ®«ng thiÓu sè 500 59,536,502,039 26,529,772,140
Tæng céng nguån vèn 440 1,532,959,475,470 1,129,207,741,288 - -
KÕ to¸n tr−ëng
Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011
(TiÕp theo)
TrÇn §×nh Tó
_________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
10
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
§¬n vÞ tÝnh: §ång
chØ tiªu M· sè
ThuyÕt minh
N¨m nay N¨m tr−íc
1 2 3 4 5
1. Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô 01 VI.25 972,255,469,446 848,370,640,066
2. C¸c kho¶n gi¶m trõ 03 VI.26 123,355,168 147,380,000
+ Gi¶m gi¸ hμng b¸n 123,355,168 147,380,000
3. Doanh thu thuÇn vÒ BH vμ cung cÊp DV 10 VI.27 972,132,114,278 848,223,260,066
4. Gi¸ vèn hμng b¸n 11 VI.28 759,131,332,449 695,652,054,923
5. Lîi nhuËn gép vÒ b¸n hμng vμ cung cÊp DV 20 213,000,781,829 152,571,205,143
6. Doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh 21 VI.29 20,123,729,206 9,248,253,583
7. Chi phÝ tμi chÝnh 22 VI.30 58,037,634,630 15,752,085,820
- Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 51,170,171,258 14,532,207,728
8. Chi phÝ b¸n hμng 24 VI.33 - -
9. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 25 VI.34 59,903,209,989 46,188,932,846
10. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh 30 115,183,666,416 99,878,440,060
11 Thu nhËp kh¸c 31 5 693 705 283 17 748 692 855
N¨m 2010b¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh hîp nhÊt
_______________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
11
11. Thu nhËp kh¸c 31 5,693,705,283 17,748,692,855
12. Chi phÝ kh¸c 32 4,334,988,460 734,412,214
13. Lîi nhuËn kh¸c 40 1,358,716,823 17,014,280,641
14. L·i, lç trong C«ng ty liªn kÕt, liªn doanh 45 1,227,195,297 2,887,666,059
15. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr−íc thuÕ 50 117,769,578,536 119,780,386,760
16. Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hμnh 51 VI.31 15,534,981,140 14,573,889,287
17. Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.32 - -
18 Lîi nhuËn sau thuÕ thu nhËp DN 60 102,234,597,396 105,206,497,473
Lîi Ých cña cæ ®«ng thiÓu sè 13,527,052,490 8,138,080,472
19. Lîi nhuËn sau thuÕ cña C«ng ty mÑ 70 88,707,544,906 97,068,417,001
20. L·i c¬ b¶n trªn cæ phiÕu 80 7,582 8,296
Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011KÕ to¸n tr−ëng Tæng Gi¸m ®èc
TrÇn §×nh Tó Vò V¨n TÝnh
_______________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
11
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt
TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh
§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991
§¬n vÞ tÝnh: §ång
ChØ tiªu M· sè N¨m nay N¨m tr−íc
1 2 3 4
I. L−u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng kinh doanh
1. TiÒn thu b¸n hμng, cung cÊp dÞch vô vμ doanh thu kh¸c 01 986,761,448,002 833,363,468,809
2. TiÒn chi tr¶ cho ng−êi cung cÊp hμng hãa, dÞch vô 02 (651,315,834,525) (542,733,162,158)
3. TiÒn chi tr¶ cho ng−êi lao ®éng 03 (190,079,642,643) (196,410,812,985)
4. TiÒn chi tr¶ l·i vay 04 (51,474,605,430) (12,632,631,032)
5. TiÒn chi nép thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 05 (16,230,342,250) (3,539,526,728)
6. TiÒn thu kh¸c tõ ho¹t ®éng kinh doanh 06 45,687,135,069 77,496,488,169
7. TiÒn chi kh¸c cho ho¹t ®éng kinh doanh 07 (66,940,116,883) (91,768,028,916)
L−u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh 20 56,408,041,340 63,775,795,159
II. L−u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng ®Çu t−
1. TiÒn chi ®Ó mua s¾m, x©y dùng TSC§ vμ c¸c tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 21 (127,374,278,465) (102,432,036,426)
2. TiÒn thu tõ thanh lý, nh−îng b¸n TSC§ vμ c¸c tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 22 2,319,821,388 20,753,800
3. TiÒn chi cho vay, mua c¸c c«ng cô nî cña ®¬n vÞ kh¸c 23 -
4. TiÒn thu håi cho vay, b¸n l¹i c¸c c«ng cô nî cña ®¬n vÞ kh¸c 24 -
5 TiÒ hi ®Ç ã è μ ® Þ kh¸ (33 906 510 000) (27 850 000 000)
KÕt thóc ngμy 31/12/2010
B¸o c¸o l−u chuyÓn tiÒn tÖ hîp nhÊt(Theo ph−¬ng ph¸p trùc tiÕp)
N¨m 2010
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
12
5. TiÒn chi ®Çu t− gãp vèn vμo ®¬n vÞ kh¸c 25 (33,906,510,000) (27,850,000,000)
6. TiÒn thu håi ®Çu t− gãp vèn vμo ®¬n vÞ kh¸c 26 2,949,000,000 8,187,870,720
7. TiÒn thu l·i cho vay, cæ tøc vμ lîi nhuËn ®−îc chia 27 22,411,479,206 13,693,253,583
L−u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng ®Çu t− 30 (133,600,487,871) (108,380,158,323)
III. L−u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng tμi chÝnh
1. TiÒn thu tõ ph¸t hμnh cæ phiÕu, nhËn vèn gãp cña chñ së h÷u 31 19,950,000,000 -
2. TiÒn chi tr¶ vèn gãp cho c¸c CSH, mua l¹i CP cña DN ®· ph¸t hμnh 32 (1,314,614,025) -
3. TiÒn vay ng¾n h¹n, dμi h¹n nhËn ®−îc 33 527,659,877,662 321,969,378,910
4. TiÒn chi tr¶ nî gèc vay 34 (392,832,247,540) (279,900,398,853)
5. TiÒn chi tr¶ nî thuª tμi chÝnh 35 - -
6. Cæ tøc, lîi nhuËn ®· tr¶ cho chñ së h÷u 36 (28,150,000,000) (25,810,000,000)
L−u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng tμi chÝnh 40 125,313,016,097 16,258,980,057
L−u chuyÓn tiÒn thuÇn trong kú 50 48,120,569,566 (28,345,383,107)
TiÒn vμ t−¬ng ®−¬ng tiÒn ®Çu kú 60 50,111,249,967 78,456,633,074
¶nh h−ëng cña thay ®æi tû gi¸ quy ®æi ngo¹i tÖ 61 - -
TiÒn vμ t−¬ng ®−¬ng tiÒn cuèi kú 70 98,231,819,533 50,111,249,967
KÕ to¸n tr−ëng
TrÇn §×nh Tó
Tæng Gi¸m ®èc
Vò V¨n TÝnh
Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o c¸o tμi chÝnh)
12
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
I.
1.
2.
3.
-
-
-
X©y dùng c¸c c«ng tr×nh ngÇm vμ dÞch vô d−íi lßng ®Êt;
(Mét tr¨m m−êi b¶y tû ®ång ch½n)
X©y dùng c¸c c«ng tr×nh thuû ®iÖn, thuû lîi, giao th«ng vμ x©y dùng c¸c c«ng tr×nh kh¸c;
X©y dùng c«ng tr×nh c«ng nghiÖp, c«ng tr×nh c«ng céng, nhμ ë;
Kh i th¸ á μ hÕ biÕ kh ¸ ¶ (t õ kh ¸ ¶ Nhμ í Ê )
§Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 (sau ®©y gäi t¾t lμ "C«ng ty") lμ C«ng ty cæ phÇn ®−îc chuyÓn ®æitõ doanh nghiÖp nhμ n−íc theo QuyÕt ®Þnh sè 2114/Q§-BXD ngμy 14/11/2005 cña Bé tr−ëng BéX©y dùng vÒ viÖc chuyÓn ®æi doanh nghiÖp Nhμ n−íc thμnh C«ng ty cæ phÇn. C«ng ty ho¹t ®éngtheo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè 0103010419 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnh phèHμ Néi cÊp, thay ®æi §¨ng ký kinh doanh lÇn thø thay ®æi lÇn thø 4 ngμy 04/01/2008, theo ®ã:
H×nh thøc së h÷u vèn:
Ngμnh nghÒ kinh doanh
Vèn ®iÒu lÖ cña C«ng ty lμ: 117.000.000.000 ®ång
C«ng ty cã trô së t¹i: tÇng 5 toμ nhμ S«ng §μ, ®−êng Ph¹m Hïng, H.Tõ Liªm, Hμ Néi
LÜnh vùc kinh doanh: Th−¬ng m¹i vμ X©y l¾p.
ThuyÕt minh b¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtN¨m 2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.
* C«ng ty con: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1:
Kinh doanh vμ xuÊt nhËp khÈu: Ph−¬ng tiÖn vËn t¶i c¬ giíi chuyªn dïng: chë hμng ho¸, vËt t−,thiÕt bÞ, vËt liÖu x©y dùng trong thi c«ng x©y dùng vμ phôc vô thi c«ng x©y dùng cã träng t¶i ®Õn40 tÊn;
Trang trÝ néi thÊt;
S¶n xuÊt, kinh doanh vËt t−, vËt liÖu x©y dùng, cÊu kiÖn bª t«ng;
S¶n xuÊt, kinh doanh phô tïng, phô kiÖn b»ng kim lo¹i phôc vô x©y dùng;
Khai th¸c má vμ chÕ biÕn kho¸ng s¶n (trõ kho¸ng s¶n Nhμ n−íc cÊm);
T− vÊn x©y dùng (kh«ng bao gåm t− vÊn ph¸p luËt);
Söa ch÷a c¬ khÝ «t«, xe m¸y;
XuÊt nhËp khÈu vËt t−, thiÕt bÞ phô tïng c¬ giíi vμ c«ng nghÖ x©y dùng;
§Çu t− x©y l¾p c¸c c«ng tr×nh thuû ®iÖn võa vμ nhá, kinh doanh ®iÖn th−¬ng phÈm;
NhËn uû th¸c ®Çu t− cña c¸c tæ chøc vμ c¸ nh©n;
X©y dùng c¸c khu c«ng nghiÖp, c¶ng biÓn;
Kinh doanh BÊt ®éng s¶n./.
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®−îc thμnh lËp trªn c¬ së cæ phÇn ho¸ XÝ nghiÖp S«ng §μ 10.1théc C«ng ty S«ng §μ 10 - Tæng C«ng ty S«ng §μ (nay lμ TËp ®oμn S«ng §μ) theo QuyÕt ®Þnh sè979/Q§ - BXD ngμy 22/06/2004 cña Bé tr−ëng Bé X©y dùng. C«ng ty ho¹t ®éng theo GiÊychøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè: 5900320001 ®¨ng ký lÇn ®Çu ngμy 20 th¸ng 07 n¨m 2004 v쮨ng ký thay ®æi lÇn 04 ngμy 12 th¸ng 08 n¨m 2010 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− TØnh Gia Lai cÊp.
Vèn §iÒu lÖ cña C«ng ty theo GiÊy §¨ng ký kinh doanh lμ: 45.000.000.000 ®ång
(Bèn m−¬i l¨m tû ®ång ch½n)
Kh¸i qu¸t vÒ c¸c C«ng ty ®−îc hîp nhÊt:
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
13
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
* C«ng ty liªn kÕt: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9:
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 46,99 % trªn tæng vènthùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1. C«ng ty Cæ phÇn S«ng ®μ 10 ®−îc x¸c ®Þnh lμ C«ngty MÑ theo c¸c quy ®Þnh hiÖn hμnh vÒ tû lÖ quyÒn biÓu quyÕt t¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1.
§Õn thêi ®iÓm 31/12/2010, c¸c Cæ ®«ng cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®· thùc hiÖn gãp®−îc: 38.950.000.000 ®ång. Trong ®ã:
Vèn gãp cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10: 18.302.000.000 ®ång.
(M−êi l¨m tû n¨m tr¨m triÖu ®ång ch½n)
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 29,42% % trªn tæng vènthùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9
Vèn gãp cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10: 4.560.000.000 ®ång.
Vèn gãp cña c¸c ®èi t−îng kh¸c: 10.940.000.000 ®ång.
Vèn gãp cña c¸c ®èi t−îng kh¸c: 20.648.000.000 ®ång.C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 cã trô së t¹i: X· Ya M¬ N«ng - HuyÖn Ch−p¨h - TØnh Gia Lai
C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 ®−îc thμnh lËp vμ ho¹t ®éng theo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanhsè 0500467998 (chuyÓn ®æi tõ §KKD sè 030300309 do Së kÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnh phè HμN«i cÊp ngμy 29/06/2005) vμ thay ®æi ®¨ng ký kinh doanhlÇn thø 8 ngμy 26/03/2010.
Vèn §iÒu lÖ cña C«ng ty theo GiÊy §¨ng ký kinh doanh lμ: 15.500.000.000 ®ång
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
IV.
1.
1.1.
ChuÈn mùc kÕ to¸n vμ chÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông
TiÒn vμ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn bao gåm: c¸c kho¶n tiÒn mÆt t¹i quü, c¸c kho¶n ®Çu t− ng¾nh¹n, hoÆc c¸c kho¶n ®Çu t− cã tÝnh thanh kho¶n cao. C¸c kho¶n thanh kho¶n cao lμ c¸c kho¶n cãkh¶ n¨ng chuyÓn ®æi thμnh c¸c kho¶n tiÒn x¸c ®Þnh vμ Ýt rñi ro liªn quan ®Õn viÖc biÕn ®éng gi¸trÞ cña c¸c kho¶n nμy.
Nguyªn t¾c x¸c ®Þnh c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn:
Nguyªn t¾c ghi nhËn c¸c kho¶n tiÒn vμ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn
C¸c chÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dông
H×nh thøc kÕ to¸n ¸p dông: C«ng ty ¸p dông h×nh thøc sæ kÕ to¸n trªn phÇn mÒm m¸y vi tÝnh.
Niªn ®é kÕ to¸n: B¾t ®Çu tõ ngμy 01/01 vμ kÕt thóc vμo ngμy 31/12 n¨m D−¬ng lÞch.
Niªn ®é kÕ to¸n, ®¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông trong kÕ to¸n
ChÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông: C«ng ty ¸p dông ChÕ ®é kÕ to¸n ViÖt Nam ban hμnh kÌm theo QuyÕt®Þnh sè 15/2006 Q§-BTC ngμy 20/03/2006 cña Bé Tμi chÝnh vμ c¸c Th«ng t− bæ sung, söa ®æikÌm theo.
§¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông trong kÕ to¸n: §ång ViÖt Nam (VND).
Tuyªn bè tu©n thñ chuÈn mùc kÕ to¸n vμ chÕ ®é kÕ to¸n:
Chóng t«i, C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10, tuyªn bè tu©n thñ c¸c ChuÈn mùc kÕ to¸n vμ ChÕ ®é kÕto¸n ViÖt Nam do Bé Tμi chÝnh ban hμnh; phï hîp víi ®Æc ®iÓm ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanhcña C«ng ty.
C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 cã trô së t¹i: Sè 15 LK4 - Khu ®« thÞ Xa La - Hμ §«ng - Hμ Néi
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
14
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
1.2.
2.
2.1.
*
-
-
-
- -
2.2. Ph−¬ng ph¸p x¸c ®Þnh gi¸ trÞ hμng tån kho cuèi kú: Gi¸ trÞ hμng tån kho cuèi kú = Gi¸ trÞ
Nh÷ng chi phÝ kh«ng ®−îc tÝnh vμ gi¸ gèc hμng tån kho:
C¸c kho¶n chiÕt khÊu th−¬ng m¹i vμ gi¶m gi¸ hμng mua do hμng mua kh«ng ®óng quy c¸ch,phÈm chÊt.
Chi phÝ nguyªn vËt liÖu, chi phÝ nh©n c«ng vμ c¸c chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh kh¸c ph¸t sinhtrªn møc b×nh th−êng.
Chi phÝ b¶o qu¶n hμng tån kho trõ c¸c chi phÝ b¶o qu¶n hμng tån kho cÇn thiÕt cho qu¸ tr×nh s¶nxuÊt tiÕp theo vμ chi phÝ b¶o qu¶n hμng tån kho ph¸t sinh trong qu¸ tr×nh mua hμng.
Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸ hμng tån kho vμ ph−¬ng ph¸p x¸c ®Þnh gi¸ trÞ hμng tån kho cuèi kú:
Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p chuyÓn ®æi c¸c ®ång tiÒn kh¸c ra ®ång tiÒn sö dông trong kÕ to¸n:
Hμng tån kho ®−îc x¸c ®Þnh trªn c¬ së gi¸ gèc. Gi¸ gèc hμng tån kho bao gåm: Chi phÝ mua, chiphÝ chÕ biÕn vμ c¸c chi phÝ liªn quan trùc tiÕp kh¸c ph¸t sinh ®Ó cã ®−îc hμng tån kho ë ®Þa ®iÓmvμ tr¹ng th¸i hiÖn t¹i.
TÊt c¶ c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh b»ng ngo¹i tÖ ®Òu ®−îc qui ®æi sang §ång ViÖt Nam theotû gi¸ thùc tÕ. Chªnh lÖch tû gi¸ cña c¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú ®−îc ph¶n ¸nh vμo B¸o c¸okÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh.
Nguyªn t¾c ghi nhËn hμng tån kho
Chi phÝ b¸n hμng.Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp.
2.3.
3.
3.1
-
-
3.2
Thêi gian KH
10 - 25 n¨m 5 - 12 n¨m 6 - 10 n¨m
3 - 5 n¨m 3 n¨m
4.
Ph−¬ng tiÖn vËn t¶i
Ph−¬ng ph¸p h¹ch to¸n tæng hîp hμng tån kho: theo ph−¬ng ph¸p Kª khai th−êng xuyªn.
hμng tån ®Çu kú + Gi¸ trÞ hμng nhËp trong kú - Gi¸ trÞ hμng xuÊt trong kú. (Ph−¬ng ph¸p tÝnh gi¸hμng xuÊt kho theo ph−¬ng ph¸p B×nh qu©n gia quyÒn).
Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ khÊu hao TSC§
Ph−¬ng ph¸p khÊu hao TSC§
ThiÕt bÞ qu¶n lý
Tμi s¶n cè ®Þnh ®−îc khÊu hao c¨n cø theo thêi gian sö dông −íc tÝnh vμ gi¸ trÞ ph¶i khÊu haotheo ph−¬ng ph¸p ®−êng th¼ng. Thêi gian khÊu hao ®−îc tÝnh theo thêi gian khÊu hao quy ®Þnht¹i Th«ng t− sè 203/2009/TT-BTC ngμy 20 th¸ng 10 n¨m 2009 cña Bé Tμi chÝnh. Thêi gian khÊuhao cô thÓ nh− sau:
Tμi s¶n cè ®Þnh cña C«ng ty ®−îc ghi nhËn ban ®Çu theo nguyªn gi¸, trong qu¸ tr×nh sö dông®−îc h¹ch to¸n theo 03 chØ tiªu: nguyªn gi¸, hao mßn luü kÕ vμ gi¸ trÞ cßn l¹i.
Nguyªn t¾c ghi nhËn TSC§ h÷u h×nh, v« h×nh vμ thuª tμi chÝnh
Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ khÊu hao BÊt ®éng s¶n ®Çu t−
Nhμ cöa, vËt kiÕn tróc
Nguyªn gi¸ cña tμi s¶n cè ®Þnh ®−îc x¸c ®Þnh lμ toμn bé chi phÝ mμ ®¬n vÞ ®· bá ra ®Ó cã ®−îc tμi s¶n ®ã tÝnh ®Õn thêi ®iÓm ®−a tμi s¶n vμo vÞ trÝ s½n sμng sö dông.
C«ng ty kh«ng cã BÊt ®éng s¶n ®Çu t−
M¸y mãc thiÕt bÞ
Lo¹i tμi s¶n
PhÇn mÒm m¸y ®o ®¹c
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
15
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
5.
5.1
5.2
5.3
6.
ChÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dông cho chi chÝ ®i vay C«ng ty thùc hiÖn theo ChuÈn mùc KÕ to¸n sè 16vÒ Chi phÝ ®i vay, cô thÓ:
Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ vèn ho¸ c¸c kho¶n chi phÝ ®i vay
Chi phÝ ®i vay liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc ®Çu t− x©y dùng hoÆc s¶n xuÊt tμi s¶n dë dang ®−îctÝnh vμo gi¸ trÞ cña tμi s¶n ®ã (®−îc vèn ho¸), bao gåm c¸c kho¶n l·i tiÒn vay, ph©n bæ c¸c kho¶nchiÕt khÊu hoÆc phô tréi khi ph¸t hμnh tr¸i phiÕu, c¸c kho¶n chi phÝ phô ph¸t sinh liªn quan tíiqu¸ tr×nh lμm thñ tôc vay.
ViÖc vèn ho¸ chi phÝ ®i vay sÏ ®−îc t¹m ngõng l¹i trong c¸c giai ®o¹n mμ qu¸ tr×nh ®Çu t− x©y
Nguyªn t¾c ghi nhËn c¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh
Ph−¬ng ph¸p lËp dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n, dμi h¹n:
C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh ng¾n h¹n cña C«ng ty bao gåm: c¸c kho¶n tiÒn göi cã kú h¹n, chovay cã thêi h¹n thu håi d−íi 01 n¨m ®−îc ghi nhËn theo gi¸ gèc b¾t ®Çu tõ ngμy göi hoÆc chovay.
C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh dμi h¹n cña C«ng ty bao gåm ®Çu t− vμo C«ng ty con, ®Çu t− vμoC«ng ty liªn kÕt, cho vay vèn cã thêi h¹n thu håi trªn mét n¨m vμ c¸c kho¶n ®Çu t− dμi h¹n kh¸c®−îc ghi nhËn theo gi¸ gèc, b¾t ®Çu tõ ngμy ph¸t sinh kho¶n ®Çu t−.
Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n, dμi h¹n ®−îc ¸p dông theo h−íng dÉn t¹i Th«ng t− sè228/2009/TT-BTC ngμy 07/12/2009 cña Bé Tμi chÝnh vÒ h−íng dÉn chÕ ®é trÝch lËp c¸c kho¶ndù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho, tæn thÊt c¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh, nî ph¶i thu khã ®ßi vμ b¶ohμnh s¶n phÈm, hμng ho¸, c«ng tr×nh x©y l¾p t¹i doanh nghiÖp.
7
*
*
-
-
C¸c chi phÝ sau ®©y ®· ph¸t sinh trong n¨m tμi chÝnh nh−ng ®−îc h¹ch to¸n vμo chi phÝ tr¶ tr−ícdμi h¹n ®Ó ph©n bæ dÇn vμo kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh:
C¸c chi phÝ tr¶ tr−íc chØ liªn quan ®Õn chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh n¨m tμi chÝnh hiÖn t¹i ®−îcghi nhËn lμ chi phÝ tr¶ tr−íc ng¾n h¹n.
Chi phÝ söa ch÷a lín tμi s¶n cè ®Þnh ph¸t sinh mét lÇn qu¸ lín.
C«ng cô dông cô xuÊt dïng cã gi¸ trÞ lín;
Chi phÝ ®i vay ®−îc vèn ho¸ trong kú kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tæng sè chi phÝ ®i vay ph¸t sinh trongkú. C¸c kho¶n l·i tiÒn vay vμ kho¶n ph©n bæ chiÕt khÊu hoÆc phô tréi ®−îc vèn ho¸ trong tõng kúkh«ng ®−îc v−ît qu¸ sè l·i vay thùc tÕ ph¸t sinh vμ sè ph©n bæ chiÕt khÊu hoÆc phô tréi trong kú®ã.
Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ vèn ho¸ c¸c kho¶n chi phÝ kh¸c
C¸c kho¶n thu nhËp ph¸t sinh do ®Çu t− t¹m thêi c¸c kho¶n vay riªng biÖt trong khi chê sö dôngvμo môc ®Ých cã ®−îc tμi s¶n dë dang th× ph¶i ghi gi¶m trõ (-) vμo chi phÝ ®i vay ph¸t sinh khivèn ho¸.
ViÖc vèn ho¸ chi phÝ ®i vay sÏ ®−îc t¹m ngõng l¹i trong c¸c giai ®o¹n mμ qu¸ tr×nh ®Çu t− x©ydùng hoÆc s¶n xuÊt tμi s¶n dë dang bÞ gi¸n ®o¹n, trõ khi sù gi¸n ®o¹n ®ã lμ cÇn thiÕt.
ViÖc vèn ho¸ chi phÝ ®i vay sÏ chÊm døt khi c¸c ho¹t ®éng chñ yÕu cÇn thiÕt cho viÖc chuÈn bÞ®−a tμi s¶n dë dang vμo sö dông hoÆc b¸n ®· hoμn thμnh. Chi phÝ ®i vay ph¸t sinh sau ®ã sÏ ®−îcghi nhËn lμ chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh trong kú khi ph¸t sinh.
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
16
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
8.
8.1
8.2
9.
-
-
10
10.1
-
-
Vèn chñ së h÷u ®−îc ghi nhËn theo sè vèn thùc tÕ ®−îc cÊp hoÆc tõ c¸c chñ së h÷u gãp vèn.
Nguån vèn chñ së h÷u:
Quü dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lμm: ®−îc trÝch theo tû lÖ 1 - 3% trªn quü tiÒn l−¬ng lμm c¬ së®ãng b¶o hiÓm x· héi theo h−íng dÉn t¹i Th«ng t− sè 82/2003/TT-BTC ngμy 14/08/2003 cña BéTμi chÝnh vμ ®−îc h¹ch to¸n vμo chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp trong kú.
C¸c kho¶n chi phÝ thùc tÕ ch−a ph¸t sinh nh−ng ®−îc trÝch tr−íc vμo chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanhtrong kú ®Ó ®¶m b¶o khi chi phÝ ph¸t sinh thùc tÕ kh«ng g©y ®ét biÕn cho chi phÝ s¶n xuÊt kinhdoanh trªn c¬ së ®¶m b¶o nguyªn t¾c phï hîp gi÷a doanh thu vμ chi phÝ. Khi c¸c chi phÝ ®ã ph¸tsinh, nÕu cã chªnh lÖch víi sè ®· trÝch, kÕ to¸n tiÕn hμnh ghi bæ sung hoÆc ghi gi¶m chi phÝt−¬ng øng víi phÇn chªnh lÖch.
Ghi nhËn chi phÝ ph¶i tr¶, trÝch tr−íc chi phÝ söa ch÷a lín, trÝch qòy dù phßng trî cÊp mÊtviÖc lμm:
Nguyªn t¾c trÝch lËp c¸c quü tõ lîi nhuËn sau thuÕ: ViÖc trÝch lËp c¸c quü tõ lîi nhuËn sau thuÕ®−îc thùc hiÖn theo ®iÒu lÖ cña C«ng ty vμ NghÞ quyÕt §¹i héi ®ång Cæ ®«ng cña C«ng ty.
C«ng ty kh«ng cßn n¾m gi÷ quyÒn qu¶n lý hμng hãa nh− ng−êi së h÷u hμng hãa hoÆc quyÒn
PhÇn lín rñi ro vμ lîi Ých g¾n liÒn víi quyÒn së h÷u s¶n phÈm hoÆc hμng hãa ®· ®−îc chuyÓngiao cho ng−êi mua;
Doanh thu b¸n hμng, cung cÊp dÞch vô ®−îc ghi nhËn khi ®ång thêi tháa m·n c¸c ®iÒu kiÖn sau:
Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p ghi nhËn doanh thu
---
10.2
10.3
--
11.
12.
-
Doanh thu x©y l¾p ®−îc x¸c ®Þnh theo gi¸ trÞ khèi l−îng thùc hiÖn, ®−îc kh¸ch hμng x¸c nhËnb»ng nghiÖm thu, quyÕt to¸n, ®· ph¸t hμnh ho¸ ®¬n GTGT, phï hîp víi quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùckÕ to¸n sè 15 – " Hîp ®ång x©y dùng".
Doanh thu ®−îc x¸c ®Þnh t−¬ng ®èi ch¾c ch¾n;
C«ng ty kh«ng cßn n¾m gi÷ quyÒn qu¶n lý hμng hãa nh− ng−êi së h÷u hμng hãa hoÆc quyÒnkiÓm so¸t hμng hãa;
X¸c ®Þnh ®−îc chi phÝ liªn quan ®Õn giao dÞch b¸n hμng.C«ng ty ®· thu ®−îc hoÆc sÏ thu ®−îc lîi Ých kinh tÕ tõ giao dÞch b¸n hμng;
Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh ®−îc x¸c ®Þnh trªn c¬ së tæng thu nhËp chÞu thuÕvμ thuÕ suÊt thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp trong n¨m hiÖn hμnh.
Doanh thu ®−îc x¸c ®Þnh t−¬ng ®èi ch¾c ch¾n.Cã kh¶ n¨ng thu ®−îc lîi Ých kinh tÕ tõ giao dÞch ®ã;
Doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh: Doanh thu ph¸t sinh tõ tiÒn l·i, tiÒn tiÒn b¸n cæ phiÕu ®Çu t−, cætøc, lîi nhuËn ®−îc chia vμ c¸c kho¶n doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh kh¸c ®−îc ghi nhËn khi tháam·n ®ång thêi hai ®iÒu kiÖn sau:
Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p ghi nhËn chi phÝ tμi chÝnh
Chi phÝ tμi chÝnh ®−îc ghi nhËn toμn bé trªn B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh lμtæng chi phÝ tμi chÝnh kh«ng ®−îc vèn ho¸ ph¸t sinh vμ kh«ng bï trõ víi doanh thu ho¹t ®éng tμichÝnh.
Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p ghi nhËn chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh vμ chiphÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ho·n l¹i
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
17
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
13.
14.
14.1
*
*
* LËp dù phßng ph¶i thu khã ®ßi: Dù phßng nî ph¶i thu khã ®ßi thÓ hiÖn phÇn gi¸ trÞ dù kiÕn bÞ tænthÊt cña c¸c kho¶n nî ph¶i thu cã kh¶ n¨ng kh«ng ®−îc kh¸ch hμng thanh to¸n ®èi víi c¸c kho¶nph¶i thu t¹i thêi ®iÓm lËp B¸o c¸o tμi chÝnh n¨m. Kho¶n dù phßng nî ph¶i thu khã ®ßi cña C«ngty ®−îc trÝch lËp theo h−íng dÉn t¹i th«ng t− sè 228/2009/TT-BTC ngμy 7/12/2009 cña Bé TμichÝnh vÒ H−íng dÉn chÕ ®é trÝch lËp vμ sö dông c¸c kho¶n dù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho, tænthÊt c¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh, nî ph¶i thu khã ®ßi vμ b¶o hμnh s¶n phÈm, hμng ho¸, c«ng tr×nh
Cã thêi h¹n thu håi hoÆc thanh to¸n trªn 1 n¨m (hoÆc trªn mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh) ®−îcph©n lo¹i lμ Tμi s¶n dμi h¹n;
Cã thêi h¹n thu håi hoÆc thanh to¸n d−íi 1 n¨m (hoÆc trong mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh)®−îc ph©n lo¹i lμ Tμi s¶n ng¾n h¹n.
C¸c nghiÖp vô ngo¹i tÖ
C¸c nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p kÕ to¸n kh¸c
Nguyªn t¾c ghi nhËn: C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸ch hμng, kho¶n tr¶ tr−íc cho ng−êi b¸n, ph¶i thunéi bé vμ c¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c t¹i thêi ®iÓm b¸o c¸o, nÕu:
Tμi s¶n lμ tiÒn vμ c«ng nî cã gèc b»ng ngo¹i tÖ cuèi kú ®−îc quy ®æi sang §ång ViÖt Nam theo tûgi¸ thùc tÕ do Ng©n hμng nhμ n−íc c«ng bè t¹i ngμy kÕt thóc niªn ®é kÕ to¸n. Chªnh lÖch tû gi¸®−îc h¹ch to¸n vμo tμi kho¶n chªnh lÖch tû gi¸ vμ ®−îc xö lý theo h−íng dÉn chi tiÕt t¹i Th«ng t−sè 105/2003/TT-BTC ngμy 4/11/2003 cña Bé Tμi chÝnh h−íng dÉn thùc hiÖn 06 ChuÈn mùc kÕto¸n ViÖt Nam ®ît 2.
Nguyªn t¾c ghi nhËn c¸c kho¶n ph¶i thu th−¬ng m¹i vμ ph¶i thu kh¸c:
14.2
*
*
V.
1. TiÒn Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
a. TiÒn mÆt 7,598,342,151 3,471,937,250
C«ng ty CP S«ng ®μ 10 7,154,828,911 3,322,987,041
C«ng ty CP S«ng ®μ 10.1 443,513,240 148,950,209
b. TiÒn göi Ng©n hμng 90,633,477,382 45,139,312,717
b1. TiÒn göi ViÖt Nam ®ång 90,630,795,167 45,136,578,822
C«ng ty CP S«ng ®μ 10 78,347,531,683 31,581,892,420
- V¨n phßng C«ng ty 66,620,868,323 28,521,404,524
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 532,842,059 145,645,337
Ghi nhËn c¸c kho¶n ph¶i tr¶ th−¬ng m¹i vμ ph¶i tr¶ kh¸c
, î p p , g , gx©y l¾p t¹i doanh nghiÖp.
ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ®−îc ph©n lo¹i lμ nî dμi h¹n.
Tμi s¶n thiÕu chê xö lý ®−îc ph©n lo¹i lμ nî ng¾n h¹n.
Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc tr×nh bμy trªn B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n (§VT: VND)
Cã thêi h¹n thanh to¸n trªn 1 n¨m hoÆc trªn mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh ®−îc ph©n lo¹i lμ nîdμi h¹n.
Cã thêi h¹n thanh to¸n d−íi 1 n¨m hoÆc trong mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh ®−îc ph©n lo¹i lμnî ng¾n h¹n.
C¸c kho¶n ph¶i tr¶ ng−êi b¸n, ph¶i tr¶ néi bé, ph¶i tr¶ kh¸c, kho¶n vay t¹i thêi ®iÓm b¸o c¸o,nÕu:
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
18
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 2,162,534,137 217,572,790
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 112,156,772 10,623,020
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 1,188,175,517 1,715,119,068
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 5,581,181,424 144,096,792
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 605,751,030 679,417,786
- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 1,544,022,421 148,013,103
C«ng ty CP S«ng ®μ 10.1 12,283,263,484 13,554,686,402
b2. TiÒn göi Ngo¹i tÖ 2,682,215 2,733,895
C«ng ty CP S«ng ®μ 10 74,890 74,890
C«ng ty CP S«ng ®μ 10.1 2,607,325 2,659,005
c. TiÒn ®ang chuyÓn - 1,500,000,000
C«ng ty CP S«ng ®μ 10 - 1,500,000,000
Céng 98,231,819,533 50,111,249,967
2. C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh ng¾n h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
S.l−îng CP
Gi¸ trÞ S.l−îng
CP Gi¸ trÞ
Chø kh ¸ ®Ç t ¾ h 25 858 152 670 25 602 642 670 - Chøng kho¸n ®Çu t− ng¾n h¹n 25,858,152,670 25,602,642,670
250,000 24,170,000,000 250,000 24,170,000,000
+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 7 18,300 1,110,810,000 18,300 1,110,810,000
+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 9 53,942 577,342,670 28,391 321,832,670
Lý do thay ®æi kho¶n ®Çu t− ng¾n h¹n vμo C«ng ty Cæ phÇn S«ng ®μ 9:
- §Çu t− ng¾n h¹n kh¸c - -
- Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n (9,283,610,000) (4,356,660,000)
+ Cæ phiÕu Cty CP§T PT §T & KCN S«ng §μ (8,795,000,000) (4,170,000,000)
+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 7 (488,610,000) (186,660,000)
Céng 16,574,542,670 21,245,982,670
Chi tiÕt dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n t¹i ngμy 31/12/2010:
Néi dung Gi¸ tham chiÕu
Gi¸ mua Chªnh
lÖch Gi¸ trÞ chªnh
lÖch
61,500 96,680 (35,180) (8,795,000,000)
34,000 60,700 (26,700) (488,610,000)
Céng (9,283,610,000)
Nguån sè liÖu so s¸nh lÊy theo HNX vμ HOSE giao dÞch ngμy 31/12/2010
+ Cæ phiÕu Cty CP§T PT §T & KCN S«ng §μ
+ Cæ phiÕu Cty CP§T PT §T & KCN S«ng §μ
+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 7
Trong n¨m 2010, C«ng ty ®−îc quyÒn mua thªm 25.551 cæ phiÕu ph¸t hμnh t¨ng vèn cña C«ngty Cæ phÇn S«ng §μ 9 t−¬ng ®−¬ng víi 255.510.000 ®ång
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
19
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
3. Ph¶i thu kh¸c Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 6,940,033,653 5,965,173,615
- V¨n phßng C«ng ty 2,643,738,948 1,524,226,800
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 443,848,364 303,012,844
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 264,330,289 101,448,550
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 185,794,278 212,539,949
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 61,334,283 247,745,167
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 1,456,962,039 3,362,254,947
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 1,856,904,823 200,157,340
- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 27,120,629 13,788,018
b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 1,217,894,450 29,934,230,796
Céng 8,157,928,103 35,899,404,411
4. Hμng tån kho Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
Gi¸ gèc hμng tån kho 509,378,025,992 376,609,859,800
- Hμng mua ®ang ®i trªn ®−êng - 832,108,852
- Nguyªn liÖu, vËt liÖu 62,969,088,582 57,092,318,033
- C«ng cô, dông cô 875,337,087 942,311,288
- Chi phÝ SX, KD dë dang 445,533,600,323 317,743,121,627
- Thμnh phÈm - -
- Hμng ho¸ - -
- Hμng göi b¸n - -
Dù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho - -
Céng 509,378,025,992 376,609,859,800
5. ThuÕ vμ c¸c kho¶n ph¶i thu nhμ n−íc: 0
6. Ph¶i thu dμi h¹n néi bé: 0
7. Ph¶i thu dμi h¹n kh¸c: 0
________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
20
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt
TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh
§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
8. T¨ng, gi¶m tμi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh
Kho¶n môc Nhμ cöa, vËt kiÕn
tróc M¸y mãc thiÕt bÞ PTVT - truyÒn dÉn ThiÕt bÞ qu¶n lý Tæng céng
Nguyªn gi¸ tμi s¶n cè ®Þnh
Sè d− ®Çu n¨m 237,911,264 572,931,945,168 120,688,126,537 2,691,235,069 696,549,218,038 - Mua trong n¨m - 110,525,623,239 18,563,799,365 146,239,679 129,235,662,283 - XDCB hoμn thμnh 4,000,000,000 - - - 4,000,000,000 - T¨ng kh¸c - - - - - - ChuyÓn sang B§S ®Çu t− - - - - - y g - Thanh lý, nh−îng b¸n 161,252,000 8,834,451,142 1,227,135,306 849,232,783 11,072,071,231 - Gi¶m kh¸c - - - - -
Sè d− cuèi n¨m 4,076,659,264 674,623,117,265 138,024,790,596 1,988,241,965 818,712,809,090
Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ
Sè d− ®Çu n¨m 237,911,264 391,051,937,260 84,645,960,012 2,424,008,783 478,359,817,319 - KhÊu hao trong n¨m 55,555,556 59,025,747,058 11,684,864,121 163,338,024 70,929,504,759 - T¨ng kh¸c - - - - - - ChuyÓn sang B§S ®Çu t− - - - - - - Thanh lý, nh−îng b¸n 161,252,000 8,834,451,142 1,227,135,306 849,232,783 11,072,071,231 - Gi¶m kh¸c - - - - -
Sè d− cuèi kú 132,214,820 441,243,233,176 95,103,688,827 1,738,114,024 538,217,250,847
Gi¸ trÞ cßn l¹i cña TSC§ - T¹i ngμy ®Çu n¨m - 181,880,007,908 36,042,166,525 267,226,286 218,189,400,719 - T¹i ngμy cuèi n¨m 3,944,444,444 233,379,884,089 42,921,101,769 250,127,941 280,495,558,243
__________________________________________________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
21
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
9. T¨ng, gi¶m tμi s¶n cè ®Þnh thuª tμi chÝnh: 0
10. T¨ng, gi¶m tμi s¶n cè ®Þnh v« h×nh
ChØ tiªu QuyÒn sö dông
®Êt PhÇn mÒm m¸y
®o ®¹c Céng
Nguyªn gi¸
1. Sè d− ®Çu n¨m 3670762500 30,000,000 3,700,762,500
2. Sè t¨ng trong n¨m - - -
- Mua trong n¨m - - -
- T¹o ra tõ néi bé doanh nghiÖp - - -
- T¨ng do hîp nhÊt kinh doanh - - -
- T¨ng kh¸c - - -
3. Sè gi¶m trong n¨m - - -
- Thanh lý, nh−îng b¸n - - -
- Gi¶m kh¸c - - -
4. Sè d− cuèi n¨m 3,670,762,500 30,000,000 3,700,762,500
Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ -
1. Sè d− ®Çu n¨m - 30,000,000 30,000,000 , , , ,
2. Sè t¨ng trong n¨m - - -
- KhÊu hao trong n¨m - - -
- T¨ng kh¸c - - -
3. Sè gi¶m trong n¨m - - -
- Thanh lý, nh−îng b¸n - - -
- Gi¶m kh¸c - - -
4. Sè d− cuèi n¨m - 30,000,000 30,000,000
Gi¸ trÞ cßn l¹i - - -
1. T¹i ngμy ®Çu n¨m 3,670,762,500 - 3,670,762,500
2. T¹i ngμy cuèi n¨m 3,670,762,500 - 3,670,762,500
11. Chi phÝ XDCB dë dang Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
- Tæng sè chi phÝ XDCB dë dang 22,392,076,183 5,347,167,277
a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 22,392,076,183 5,347,167,277
Mua s¾m TSC§ 16,532,048,184 33,596,000
Söa ch÷a lín TSC§ 5,860,027,999 5,313,571,277
b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 - -
Céng 22,392,076,183 5,347,167,277
______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
22
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
12. T¨ng, gi¶m bÊt ®éng s¶n ®Çu t−: 0
______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
23
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
13. §Çu t− tμi chÝnh dμi h¹n
a. §Çu t− vμo C«ng ty liªn kÕt
Tªn C«ng ty
Sè l−îng Gi¸ trÞ Sè l−îng Gi¸ trÞ
451,000 5,787,195,297 410,000 5,555,866,230
- 4,200,000,000 - -
Céng 9,987,195,297 5,555,866,230
Lý do thay ®æi kho¶n ®Çu t− vμo C«ng ty liªn kÕt: - C«ng ty CP S«ng §μ 10.9
Néi dung Sè l−îng Sè tiÒn gèc
(®ång)
Lîi Ých trong C«ng ty liªn kÕt
khi hîp nhÊt
+ Sè d− ®Çu n¨m: 410.000 cæ phiÕu 4,150,000,000 1,405,866,230
+ B¸n trong n¨m - -
+ Mua thªm trong n¨m 41.000 cæ phiÕu 410,000,000
+ Sè d− cuèi n¨m 451.000 cæ phiÕu 4,560,000,000 1,227,195,297
C«ng ty CP thuû ®iÖn Iahao
Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
C«ng ty CP S«ng ®μ 10.9
- C«ng ty CP thuû ®iÖn Iahao Néi dung Sè l−îng Sè tiÒn (®ång) + Sè d− ®Çu n¨m: - -
+ B¸n trong n¨m - -
+ Mua thªm trong n¨m - 4,200,000,000
+ Sè d− cuèi n¨m - 4,200,000,000
b. §Çu t− dμi h¹n kh¸c
Tªn C«ng ty
Sè l−îng Gi¸ trÞ Sè l−îng Gi¸ trÞ
* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10
690,000,000 - 690,000,000
- 3,000,000,000 - 3,000,000,000
- 1,600,000,000 - 1,600,000,000
3,360,000 33,600,000,000 3,360,000 33,600,000,000
1,000,000 10,000,000,000 1,000,000 10,000,000,000
C«ng ty CP s¾t th¹ch khª
C«ng ty CP ®Çu t− vμ PTV©n phong
C«ng ty CP ®iÖn MiÒn b¾c
C«ng ty CP ®iÖn T©y b¾c
Ghi chó: C«ng ty thùc hiÖn gãp vèn theo tiÕn ®é vμo dù ¸n. HiÖn dù ¸n ®ang ®−îc thi c«ng, dù kiÕnsÏ ph¸t ®iÖn trong n¨m 2013.
S«ng ty CP S«ng §μ ®ÊtVμng
Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
24
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
- 3,000,000,000 - 3,000,000,000
- 1,100,000,000 - 1,100,000,000
- 8,895,500,000 - 8,895,500,000
2,400,000 24,000,000,000 520,000 5,200,000,000
* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1
- 1,000,000,000 - -
- 2,200,000,000 - 1,700,000,000
Céng 89,085,500,000 68,785,500,000
Lý do thay ®æi kho¶n ®Çu t− dμi h¹n:
T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10:
+ PhÇn vèn gãp cña CBCNV lμ: 808.600 cæ phiÕu t−¬ng ®−¬ng víi: 8.086.000.000 ®ång.
C«ng ty CP khai th¸c vμ chÕbiÕn kho¸ng s¶n S«ng §μ
Trong n¨m, C«ng ty chØ ®Çu t− thªm 1.880.000 cæ phiÕu cña C«ng ty CP Khai th¸c vμo chÕ biÕnkho¸ng s¶n S«ng §μ t−¬ng ®−¬ng víi 18.800.000.000 ®ång. Trong ®ã:
C«ng ty CP Cao su Phó riÒng- Krate
Khu kinh tÕ H¶i Hμ
C«ng ty kho¸ng s¶n ThiªnTr−êng
C«ng ty CP thuû ®iÖn Iahao
C«ng ty CP Thuû ®iÖn §¨k§oa
+ PhÇn vèn gãp cña C«ng ty lμ: 1.071.400 cæ phiÕu t−¬ng ®−¬ng víi: 10.714.000.000 ®ång.
C¸c kho¶n ®Çu t− dμi h¹n kh¸c kh«ng cã sù thay ®æi vÒ sè l−îng vμ gi¸ trÞ.
T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10:
14. Chi phÝ tr¶ tr−íc dμi h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 43,404,351,390 29,733,481,818
Chi phÝ dμi h¹n kh¸c chê ph©n bæ 43,404,351,390 29,733,481,818
Céng 43,404,351,390 29,733,481,818
15. Vay vμ nî ng¾n h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
a. Vay ng¾n h¹n 321,013,872,862 147,942,243,270
a1. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 251,145,103,058 89,898,502,244
- Ng©n hμng C«ng th−¬ng S«ng nhuÖ 91,385,658,185 35,478,863,562
- Ng©n hμng §Çu t− vμ PT Hμ t©y 38,337,294,645 15,936,494,208
- Ng©n hμng NN & PTNT B¾c Hμ néi 35,396,770,149 38,483,144,474
- C«ng ty Tμi chÝnh CP S«ng §μ 19,651,410,552 -
Tæng sè vèn C«ng ty ®¨ng ký gãp vèn vμo C«ng ty Cæ phÇn Thuû ®iÖn §¨k §oa lμ: 2.273.000.000 ®ång chiÕm kho¶ng 0,81% vèn ®iÒu lÖ.
HiÖn dù ¸n vÉn ®ang trong giai ®o¹n ®Çu t−, dù kiÕn ph¸t ®iÖn vμo Quý IV/2010 nh−ng do mét sènguyªn nh©n kh¸ch quan, dù ¸n bÞ chËm tiÕn ®é nªn dù kiÕn ph¸t ®iÖn vμo Quý II/2011.
______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
25
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
- Ng©n hμng x¨ng dÇu Petrolimex 66,373,969,527 -
______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
26
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
a2. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 69,868,769,804 58,043,741,026
- Ng©n hμng §Çu t− vμ Ph¸t triÓn Gia Lai 64,671,935,612 43,043,741,026
- C«ng ty Tμi chÝnh CP S«ng §μ 5,196,834,192 15,000,000,000
b. Nî dμi h¹n ®Õn h¹n tr¶ - 2,284,000,000
T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: - 2,284,000,000
- Ng©n hμng §Çu t− vμ Ph¸t triÓn Gia Lai - 2,284,000,000
Céng 321,013,872,862 150,226,243,270
16. ThuÕ vμ c¸c kho¶n ph¶i nép nhμ n−íc Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
a. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 21,199,578,648 24,422,504,007
ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép 12,373,661,097 8,912,781,932
ThuÕ xuÊt, nhËp khÈu - 80,269
ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 8,224,306,099 13,887,002,857
ThuÕ tμi nguyªn 372,116,885 1,400,014,125
ThuÕ nhμ ®Êt - 7,820,000
ThuÕ thu nhËp c¸ nh©n 227,691,567 78,893,826
hÝ i ê 1 803 000 135 910 998PhÝ m«i tr−êng 1,803,000 135,910,998
b. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 4,972,933,224 10,607,133,190
ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép 4,365,174,917 8,345,264,284
ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 593,378,054 2,227,479,203
ThuÕ thu nhËp c¸ nh©n 14,380,253 34,389,703
Céng 26,172,511,872 35,029,637,197
17. Chi phÝ ph¶i tr¶: Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
a. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 18,569,986,854 24,474,957,282
- V¨n phßng C«ng ty 3,900,374,253 5,161,781,351
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 294,287,007 3,930,650,643
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 2,101,918,000 2,041,918,000
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 9,467,980,454 7,045,417,114
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 2,742,292,727 6,070,817,369
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 43,763,333 224,372,805
- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 19,371,080 -
b. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 10,503,072,261 16,485,955,754
Céng 29,073,059,115 40,960,913,036
______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
27
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
18. C¸c kho¶n ph¶i tr¶, ph¶i nép ng¾n h¹n kh¸c Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
a. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 35,512,163,035 24,460,653,470
Kinh phÝ c«ng ®oμn 4,271,737,718 3,310,362,180
BHXH, BHYT, BH ThÊt nghiÖp 1,761,301,328 3,225,433,499
Ph¶i tr¶ kh¸c 29,479,123,989 17,924,857,791
- V¨n phßng C«ng ty 21,467,205,049 8,820,711,994
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 286,789,031 380,446,573
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 1,907,990,351 1,337,835,169
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 985,469,979 529,420,788
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 354,143,197 677,867,356
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 1,211,423,732 2,216,834,211
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 3,216,385,144 3,941,415,957
- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 49,717,506 20,325,743
b. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 6,035,905,707 4,792,155,989
Kinh phÝ c«ng ®oμn 908,316,873 558,643,365
BHXH, BHYT, BH ThÊt nghiÖp 2,381,104,655 1,427,642,633
Ph¶i tr¶ kh¸c 2,746,484,179 2,805,869,991
Céng 41,548,068,742 29,252,809,459
19. Ph¶i tr¶ dμi h¹n néi bé: 0
20. Vay vμ nî dμi h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
a. Vay dμi h¹n 167,088,120,929 95,192,097,918
* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 125,478,903,191 46,382,542,040
- Ng©n hμng C«ng th−¬ng S«ng nhuÖ 125,478,903,191 45,409,566,040
- C«ng ty tμi chÝnh CP S«ng §μ - 972,976,000
* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 41,609,217,738 48,809,555,878
- Ng©n hμng §Çu t− vμ Ph¸t triÓn Gia Lai 26,252,855,238 30,707,293,378
- C«ng ty Tμi chÝnh CP S«ng §μ 15,356,362,500 18,102,262,500
b. Nî dμi h¹n - -
Céng 167,088,120,929 95,192,097,918
Ghi chó:
21. Tμi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶: 0
C¸c kho¶n vay dμi h¹n cña C«ng ty chñ yÕu nh»m môc ®Ých n©ng cao n¨ng lùc thiÕt bÞ thi c«ng. ThÕchÊp b»ng tμi s¶n h×nh thμnh tõ vèn vay. Cã thêi h¹n tõ 4,5 ®Õn 10 n¨m.
______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
28
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
22. T¨ng, gi¶m vèn chñ së h÷uA- b¶ng ®èi chiÕu biÕn ®éng nguån vèn chñ së h÷u
Néi dungVèn ®Çu t− chñ
së h÷uThÆng d− vèn cæ
phÇnVèn kh¸c thuéc
vèn CSHCæ phiÕu quü
(*)Quü ®Çu t− ph¸t
triÓnQuü dù phßng
tμi chÝnh LN sau thuÕ ch−a
ph©n phèiTæng céng
1. Sè d− ®Çu n¨m tr−íc 117,000,000,000 124,769,120,000 21,320,000,000 (2,720,900,600) 24,740,315,596 4,864,393,325 50,065,410,492 340,038,338,813
- T¨ng vèn trong n¨m tr−íc - - - - - - - -
- L·i trong n¨m tr−íc - - - - - - 105,342,516,305 105,342,516,305
T¨ng kh¸c 1 887 392 616 1 472 487 384 19 601 555 336 2 200 218 658 25 161 653 994
__________________________________________________________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
27
- T¨ng kh¸c - 1,887,392,616 - 1,472,487,384 19,601,555,336 2,200,218,658 - 25,161,653,994
- Gi¶m vèn trong n¨m tr−íc - - - - - - 50,065,410,492 50,065,410,492
- Lç trong n¨m tr−íc - - - - - - - -
- Gi¶m kh¸c - - - - 948,308,060 - 6,086,362,076 7,034,670,136
2. Sè d− cuèi n¨m tr−íc 117,000,000,000 126,656,512,616 21,320,000,000 (1,248,413,216) 43,393,562,872 7,064,611,983 99,256,154,229 413,442,428,484
3. Sè d− ®Çu n¨m nay 117,000,000,000 126,656,512,616 21,320,000,000 (1,248,413,216) 43,393,562,872 7,064,611,983 99,256,154,229 413,442,428,484
- T¨ng vèn trong kú nμy - - - - - - -
- L·i trong kú - - - - - - 102,234,597,396 102,234,597,396
- T¨ng kh¸c - 1,481,111,799 - (1,314,614,025) 56,026,125,409 3,755,892,357 - 59,948,515,540
- Gi¶m vèn trong kú nμy - - - - 1,221,694,413 - - 1,221,694,413
+ TrÝch lËp lîi thÕ TM luü kÕ ®Õn cuèi n¨m tr−íc 1,221,694,413 1,221,694,413
- Lç trong kú - - - - - - - -
- Gi¶m kh¸c - - - (1,248,413,216) 56,500,000 - 110,229,375,973 109,037,462,757
4. Sè d− cuèi n¨m nay 117,000,000,000 128,137,624,415 21,320,000,000 (1,314,614,025) 98,141,493,868 10,820,504,340 91,261,375,652 465,366,384,250
(*) Ghi chó: Gi¸ trÞ cæ phiÕu quü cuèi n¨m nay lμ Cæ phiÕu quü cña C«ng ty con (C«ng ty CP S§ 10.1) t−¬ng øng víi 54.700CP
__________________________________________________________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
27
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
B. Chi tiÕt vèn ®Çu t− cña chñ së h÷u Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
- Vèn ®Çu t− cña Nhμ n−íc 60,000,000,000 60,000,000,000
- Vèn ®Çu t− cña c¸c cæ ®«ng kh¸c 57,000,000,000 57,000,000,000
Céng 117,000,000,000 117,000,000,000
C. C¸c giao dÞch vÒ vèn víi c¸c chñ së h÷u vμ ph©n phèi cæ tøc, lîi nhuËn ®−îc chia:N¨m nay N¨m tr−íc
Vèn ®Çu t− cña chñ së h÷u
Vèn gãp ®Çu n¨m 117,000,000,000 117,000,000,000
Vèn gãp t¨ng trong n¨m - -
Vèn gãp gi¶m trong n¨m - -
Vèn gãp cuèi n¨m 117,000,000,000 117,000,000,000
Cæ tøc, lîi nhuËn ®· chia 23,400,000,000 21,060,000,000
D. Cæ phiÕu Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
- Sè l−îng cæ phiÕu ®¨ng ký ph¸t hμnh 11,700,000 11,700,000
- Sè l−îng cæ phiÕu b¸n ra c«ng chóng
+ Cæ phiÕu phæ th«ng 11,700,000 11,700,000 + Cæ phiÕu −u ®·i - -
Sè l−îng cæ phiÕu ®−îc mua l¹i 39 000 - Sè l−îng cæ phiÕu ®−îc mua l¹i - 39,000
+ Cæ phiÕu phæ th«ng - 39,000 + Cæ phiÕu −u ®·i- Sè l−îng cæ phiÕu ®ang l−u hμnh 11,700,000 11,661,000
+ Cæ phiÕu phæ th«ng 11,700,000 11,661,000 + Cæ phiÕu −u ®·i - -
* MÖnh gi¸ cæ phiÕu ®ang l−u hμnh: 10.000 VND/ 1 Cæ phiÕu
E. C¸c quü doanh nghiÖp Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m
Quü ®Çu t− ph¸t triÓn 98,141,493,868 43,393,562,872
Quü dù phßng tμi chÝnh 10,820,504,340 7,064,611,983
23. Nguån kinh phÝ : 024. Tμi s¶n thuª ngoμi : 0
VI.
25. Tæng Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô N¨m nay N¨m tr−íc
a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 757,982,461,051 669,818,382,323
- V¨n phßng C«ng ty 14,822,000,862 10,792,367,820
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 155,737,326,489 103,971,336,966
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 71,600,967,438 60,640,435,653
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 47,582,414,257 68,782,778,171
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 67,113,668,304 88,692,773,926
Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc tr×nh bμy trªn B¸o c¸o kÕt qu¶ KD hîp nhÊt (§VT: §ång)
_____________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
28
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 212,115,350,405 205,160,241,650
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 175,979,151,531 117,922,746,631
- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 13,031,581,765 13,855,701,506
b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 214,273,008,395 178,552,257,743 Tæng Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô 972,255,469,446 848,370,640,066
26. C¸c kho¶n gi¶m trõ doanh thu 123,355,168 147,380,000 C«ng ty CP S«ng §μ 10 + Gi¶m gi¸ hμng b¸n 123,355,168 147,380,000
- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 - 147,380,000 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 123,355,168 -
27. Doanh thu thuÇn vÒ b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô 972,132,114,278 848,223,260,066
28. Gi¸ vèn hμng b¸n N¨m nay N¨m tr−íc
a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 600,842,177,521 560,711,055,658 - V¨n phßng C«ng ty 14,556,053,925 10,382,632,953 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 127,764,835,807 85,085,740,473 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 55,152,503,684 48,671,048,341 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 28,507,944,110 57,834,432,028 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 53,275,824,132 75,917,472,691 g Öp g - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 172,957,271,643 169,402,165,858 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 139,960,238,358 101,514,410,747 - XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 8,667,505,862 11,903,152,567
b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 158,289,154,928 134,940,999,265
Céng 759,131,332,449 695,652,054,923
29. Doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh N¨m nay N¨m tr−íc
a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 19,784,846,436 9,086,725,223 L·i tiÒn göi Ng©n hμng 931,041,914 1,141,405,586 L·i ®Çu t− chøng kho¸n 18,853,804,522 7,945,319,637
b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 338,882,770 161,528,360 L·i tiÒn göi Ng©n hμng 338,882,770 161,528,360
Céng 20,123,729,206 9,248,253,583
30. Chi phÝ ho¹t ®éng tμi chÝnh N¨m nay N¨m tr−íc
a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 41,936,849,874 6,112,390,475
Chi phÝ l·i vay 36,967,809,874 6,096,084,816
Chi phÝ tμi chÝnh kh¸c 4,969,040,000 16,305,659
b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 16,100,784,756 9,639,695,345
L·i tiÒn vay 14,202,361,384 8,419,817,253
Chªnh lÖch tû gi¸ ®· thùc hiÖn 1,581,561,860 686,192,269
Chi phÝ tμi chÝnh kh¸c 316,861,512 533,685,823
_____________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
29
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
Céng 58,037,634,630 15,752,085,820
31. Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh N¨m nay N¨m tr−íc
-15,534,981,140 14,573,889,287
-- -
- 15,534,981,140 14,573,889,287
32. Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ho·n l¹i: 0
33. Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh theo yÕu tè N¨m nay N¨m tr−ícChi phÝ nguyªn vËt liÖu 426,287,218,561 421,617,102,487
Chi phÝ nh©n c«ng 173,710,043,614 183,629,311,683
Chi phÝ khÊu hao tμi s¶n cè ®Þnh vμ m¸y thi c«ng 144,981,992,920 52,610,489,020
Chi phÝ dÞch vô mua ngoμi 173,384,991,368 120,789,570,422
Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c 40,952,548,548 20,568,638,229
Céng 959,316,795,011 799,215,111,841
34. Ph©n bæ lîi thÕ th−¬ng m¹i khi hîp nhÊt B¸o c¸o tμi chÝnh
Chi phÝ thuÕ TNDN tÝnh trªn thu nhËp chÞu thuÕ n¨m hiÖn hμnh
§iÒu chØnh chi phÝ thuÕ TNDN cña c¸c n¨m tr−íc vμo chi phÝ thuÕ thu nhËp hiÖn hμnh n¨m nay
Tæng chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiªp hiÖn hμnh
Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i gi¶m trong n¨m do b¸n bít CP t¹i C«ng ty con lμ: 1.026.269.098 ®ång.
Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i ph©n bæ trong n¨m lμ: 262.604.561 ®ång.
Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i cßn l¹i cuèi n¨m lμ: 1.141.746.640 ®ång.
VII. Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc tr×nh bμy trong B¸o c¸o l−u chuyÓn tiÒn tÖ (§ång)
35.
VII. Nh÷ng th«ng tin kh¸c
1. Nh÷ng kho¶n nî tiÒm tμng, kho¶n cam kÕt vμ th«ng tin tμi chÝnh kh¸c
2. Nh÷ng sù kiÖn ph¸t sinh sau ngμy kho¸ sæ
KÓ tõ ngμy kÕt thóc kú ho¹t ®éng ®Õn ngμy lËp B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt, chóng t«i kh¼ng ®Þnhr»ng kh«ng ph¸t sinh bÊt kú mét sù kiÖn nμo cã thÓ ¶nh h−ëng ®¸ng kÓ ®Õn c¸c th«ng tin ®·®−îc tr×nh bμy trong B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt vμ ¶nh h−ëng tíi ho¹t ®éng cña C«ng ty chon¨m tμi chÝnh tiÕp theo.
C¸c giao dÞch kh«ng b»ng tiÒn ¶nh h−ëng ®Õn B¸o c¸o l−u chuyÓn tiÒn tÖ vμ c¸c kho¶ntiÒn do doanh nghiÖp n¾m gi÷ nh−ng kh«ng ®−îc sö dông: kh«ng
Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i cña C«ng ty ®−îc ph©n bæ trong 10 n¨m theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùcKÕ to¸n sè 11 - Hîp nhÊt kinh doanh ban hμnh theo QuyÕt ®Þnh sè 100/2005/Q§-BTC ngμy28/12/2005 cña Bé Tμi chÝnh.
Tæng gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i ph¸t sinh ban ®Çu lμ: 3.652.314.712 ®ång. Sè ®· ph©n bæ luý kÕ®Õn ®Çu kú: 1.221.691.413 ®ång.
_____________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
30
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
3. Th«ng tin so s¸nh
4. Th«ng tin vÒ ho¹t ®éng liªn tôc
5. Nh÷ng th«ng tin kh¸c
6. Mét sè chØ tiªu tμi chÝnh c¬ b¶n
N¨m nay N¨m tr−íc
1 Bè trÝ c¬ cÊu tμi s¶n vμ nguån vèn
1.1 Bè trÝ c¬ cÊu tμi s¶n (%)
- Tμi s¶n dμi h¹n/Tæng tμi s¶n 29.29% 29.34%
- Tμi s¶n ng¾n h¹n/Tæng tμi s¶n 70.71% 70.66%
Ban Gi¸m ®èc kh¼ng ®Þnh r»ng, C«ng ty sÏ tiÕp tôc ho¹t ®éng trong n¨m tμi chÝnh tiÕp theo.
QuyÕt to¸n thuÕ cña C«ng ty sÏ chÞu sù kiÓm tra cña c¬ quan thuÕ. Do viÖc ¸p dông LuËt vμ c¸cquy ®Þnh vÒ thuÕ víi viÖc ¸p dông c¸c quy ®Þnh vμ ChuÈn mùc kÕ to¸n cho c¸c giao dÞch t¹iC«ng ty cã thÓ ®−îc gi¶i thÝch theo c¸ch kh¸c nhau v× vËy sè thuÕ ®−îc tr×nh bμy trªn B¸o c¸otμi chÝnh cã thÓ thay ®æi theo quyÕt ®Þnh cña C¬ quan thuÕ.
ChØ tiªu
Sè liÖu so s¸nh lμ sè liÖu trªn B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy 31th¸ng 12 n¨m 2009 cña C«ng ty ®· ®−îc kiÓm to¸n bëi C«ng ty TNHH KiÓm to¸n vμ KÕ to¸nHμ Néi (CPA HANOI). Sè liÖu ®· ®−îc ®iÒu chØnh l¹i theo Biªn b¶n KiÓm to¸n Nhμ n−íc hîpnhÊt n¨m 2009 cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.
1.2 Bè trÝ c¬ cÊu nguån vèn (%)
- Nî ph¶i tr¶/Tæng nguån vèn 65.76% 61.04%
- Nguån vèn chñ së h÷u/Tæng nguån vèn 34.24% 38.96%
2 Kh¶ n¨ng thanh to¸n
2.1. Kh¶ n¨ng thanh to¸n tæng qu¸t (lÇn) 1.52 1.64
2.2. Kh¶ n¨ng thanh to¸n nî ng¾n h¹n (lÇn) 1.29 1.34
2.3. Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh (lÇn) 0.12 0.08
3 Tû suÊt sinh lêi
3.1 Tû suÊt sinh lêi trªn doanh thu thuÇn (%)
- Tû suÊt lîi nhuËn tr−íc thuÕ trªn doanh thu thuÇn 12.11% 14.12%
- Tû suÊt lîi nhuËn sau thuÕ trªn doanh thu thuÇn 10.52% 12.40%
3.2 Tû suÊt lîi nhuËn trªn tæng tμi s¶n (%)
- Tû suÊt lîi nhuËn tr−íc thuÕ trªn tæng tμi s¶n 7.68% 10.61%
- Tû suÊt lîi nhuËn sau thuÕ trªn tæng tμi s¶n 6.67% 9.32%
Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011
Tæng Gi¸m ®ècKÕ to¸n tr−ëng
_____________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
31
C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010
Vò V¨n TÝnhTrÇn §×nh Tó
_____________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)
32