BASE LEGAL
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LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADOENTIDADES DEL ESTADO
LEY Nº 28716
BASE LEGAL
Ley N° 28716R.C. N°
3202006 - CG
R.C. N° 458
2008- CG
LEY Nº 297492011
Aprueba Normas de
Control Interno
Aprueba la Guía para la Implementación del SCI de las Entidades del Estado
Modifica el Articulo 10 de la Ley Nº 28716
NORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACIONNORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACION
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743
MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
Articulo 1. Modificación del articulo 10 de la ley 28716,ley del control Modificación del articulo 10 de la ley 28716,ley del control internointerno.
Sustituyese el cuarto párrafo del articulo 10 de la ley 28716,ley del control interno.
Articulo 10. competencia normativa de la contraloría General de la . competencia normativa de la contraloría General de la RepúblicaRepública
(….) (….)
El marco normativo y la normativa técnica de control que emite la contraloría General de la República en el proceso de implementación del sistema de control interno, toma en cuenta la naturaleza de las funciones de las entidades, proyectos de inversión, actividades y programas sociales que estas administran.
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743 MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743
MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
Articulo 2. Derogaciòn
Deroganse los articulos 2 y 3 del decreto de urgencia que Modifica del articulo 10 de la ley 28716, ley del control interno. Asi como cualquier disposiciòn que se oponga o resulte imcompatible con la presente ley.
OBJETO DE LA LEY Nº 28716
• Regular la elaboración, aprobación, implantación, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del Control Interno en las Entidades del Estado.
• Cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control previo simultáneo y posterior, contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.
ÁMBITO DE APLICACIÓN :
De cumplimiento obligatorio por las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, entre ellas las entidades del estado.
RESPONSABILIDAD
Inobservar la Ley N° 28716, genera responsabilidad administrativa funcional, y da lugar a la imposición de la sanción de acuerdo a la normativa aplicable, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, de ser el caso.
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la implantación y funcionamiento del control interno:a) a) Velar por el cumplimiento de las funciones y actividades con sujeción a la normativa aplicable. b) b) Organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas de control interno, verificando la efectividad y oportunidad de su aplicación. c) c) Demostrar y mantener probidad y valores éticos en el desempeño de los cargos, promoviéndolos en toda la organización.
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
d) d) Documentar y divulgar internamente las políticas, normas y procedimientos de gestión y control interno.
e)e) Disponer inmediatamente las acciones correctivas pertinentes, ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades.
f) f) Implementar oportunamente las recomendaciones y disposiciones emitidas por la propia entidad y los órganos del Sistema Nacional de Control. g) g) Emitir las normas específicas aplicables a la entidad, de acuerdo a su naturaleza, estructura y funciones, para la aplicación en las principales áreas de la actividad.
Es un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y Trabajadores de una entidad, diseñado para enfrentar a los riesgos y para dar seguridad razonable del logro de la misión y objetivos institucionales
DEFINICION DE CONTROL INTERNO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad, para la consecución de los objetivos siguientes:
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVOS
1) Promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia y economía de las operaciones, así como la calidad de los servicios.
2) Cuidar y resguardar los recursos y bienes contra pérdida, deterioro, uso indebido, actos ilegales, y todo hecho irregular o situación perjudicial.
3) Cumplir la normatividad aplicable.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVOS 4) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la
información.
5) Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.
6) Promover el cumplimiento de rendir cuenta por los fondos y bienes públicos encomendados y/o por una misión u objetivo encargado.
COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Las Normas de Control Interno son 37, agrupadas en cinco Las Normas de Control Interno son 37, agrupadas en cinco (5) componentes, como sigue:(5) componentes, como sigue:
1.- Ambiente de Control 8
2.- Evaluación de Riesgos 4
3.- Actividades de Control Gerencial 10
4.- Información y Comunicación 9
5.- Supervisión 6
Total 37
AMBIENAMBIENTE DE TE DE
CONTROCONTROLL
Órgano de Control
Institucional
Integridad y Valores éticos
Administración
estratégica
Asignación de autoridad y
responsabilidad
Filosofía y Dirección
Competencia
profesional
Administración de
los recursos humanos
Estructura Organizacion
al
Es el ambiente en que las personas desarrollan sus Es el ambiente en que las personas desarrollan sus actividades y cumplen con sus responsabilidades de control.actividades y cumplen con sus responsabilidades de control.
PlaneamientPlaneamiento de la o de la
administraciadministración de ón de
riesgosriesgos
Identificación De los riesgos
Respuesta Al riesgos
Valoración de
Los riesgos
El riesgo se define como la posibilidad de que un evento ocurra y afecte de manera adversa el logro de los objetivos de la INSTITUCION.
COMPONENTE EVALUACIÒN DE RIESGO
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
Proced.de autorización
y aprobación
Evaluación costo-beneficio
Verificaciones y conciliaciones
Revisión de
procesos, actividades y tareas
Rendición de
cuenta
Segregación de
funciones
Controles sobre
el acceso a
los recursos
o archivos
Controles para las TIC
Documentación de procesos, actividad
es y tareas
Evaluación de
desempeño
SON LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE AYUDAN ASEGURAR LOS PROCESOS EVALUACIÒN.
COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACIÓN
Funciones y
características de la informació
n
Calidad y suficiencia
de la Información
Flexibilidad
al cambio
Información y responsabilid
ad Sistema deInformación
Archivo Institucio
nal
Comunicación externa
Comunicación
Interna
Canales de
comunicación
RELACIONADO A LA OBTENCIÒN DE INFORMACIÒN ACCESIBLES,CONFIABLE Y OPORTUNA.
COMPONENTE: COMPONENTE: SUPERVISION SUPERVISION
Normas básicas para las actividades de
prevención y monitoreo
Normas básicas para
los compromiso
s de mejoramient
o
Normas básicas para el
seguimiento de
resultados
MENSAJES
“Saber no es suficiente, debemos aplicar.
Desear no es suficiente, debemos
hacer.
Si no levantas los ojos, creerás que eres el
punto más alto”.
LIC. ROCIO MALQUI LIC. ROCIO MALQUI V.V.
GRACIAS POR SU ATENCION