BANK OF CHINA MÉXICO, S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA …

BANK OF CHINA MÉXICO, S.A.,INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE

Estados financieros

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019,con informe de los auditores independientes


Estados financieros

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019

Contenido:

Informe de los auditores independientes

Estados financieros auditados:

Balances generales Estados de resultados Estados de variaciones en el capital contable Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al Consejo de Administración y a los Accionistas deBank of China México, S.A.,Institución de Banca Múltiple

Opinión

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Bank of China México, S.A., Institución deBanca Múltiple, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2020 y los estadosde resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo correspondientes alejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financierosque incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos de Bank of China México, S.A., Instituciónde Banca Múltiple (en adelante e indistintamente, la Institución o el Banco), han sidopreparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco normativo contableaplicable a las instituciones de crédito, emitido por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores(CNBV).

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales deAuditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen másadelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estadosfinancieros de nuestro informe. Somos independientes de la Institución de conformidad con elCódigo de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales deÉtica para Contadores (Código de Ética del IESBA) junto con los requerimientos de ética que sonaplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en México por el Código de ÉticaProfesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (Código de Ética del IMCP) y hemoscumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y conel Código de Ética del IESBA.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una basesuficiente y adecuada para nuestra opinión.

Asuntos clave de auditoría

Los asuntos clave de auditoría son aquellos asuntos que, según nuestro juicio profesional, hansido los más significativos en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual.

Debido a que la operación bancaria de la Institución es reducida, hemos determinado que noexisten asuntos clave de auditoría que se deban comunicar en nuestro informe.

Integrante de Ernst & Young Global Limited

Av. Ejército Nacional 843-BAntara Polanco11520 Mexico

Tel: +55 5283 1300Fax: +55 5283 1392ey.com/mx

2.

Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la Instituciónen relación con los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos deconformidad con el marco normativo contable aplicable a las instituciones de crédito, emitidopor la CNBV, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir lapreparación de estados financieros libres de desviación material, debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la evaluaciónde la capacidad de la Institución para continuar como negocio en marcha, revelando, segúncorresponda, las cuestiones relacionadas con el negocio en marcha y utilizando la base contablede negocio en marcha, excepto si la Administración tiene intención de liquidar la Institución ode cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la Institución son responsables de la supervisión del procesode información financiera.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en suconjunto están libres de desviación material, debida a fraude o error, y emitir un informe deauditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, perono garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte unadesviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o error y seconsideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverserazonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándoseen los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesionaly mantenemos escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros,debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para respondera dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionaruna base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviación material debida afraude es más elevado que en el caso de una desviación material debida a error, ya que elfraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestacionesintencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñarprocedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con lafinalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Institución.

3.

Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de lasestimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base contable denegocio en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre siexiste o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que puedengenerar dudas significativas sobre la capacidad de la Institución para continuar como negocioen marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemosla atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información reveladaen los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos unaopinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenidahasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futurospueden ser causa de que la Institución deje de continuar como negocio en marcha.

Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros,incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones yhechos subyacentes de un modo que cumple en todos los aspectos materiales, con el marconormativo contable indicado en el segundo párrafo de este informe.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la Institución en relación con, entre otrosasuntos, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgossignificativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno queidentificamos en el transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Institución una declaración deque hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables, en relación con la independencia ycomunicado a ellos todas las relaciones y demás asuntos de los que se puede esperarrazonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, lascorrespondientes salvaguardas.

El socio responsable de la auditoría de la Institución es quien suscribe este informe.

Mancera, S.C.Integrante de

Ernst & Young Global Limited

C.P.C. Gabriel Alejandro Baroccio PompaCiudad de México,23 de febrero de 2021.


Av. Paseo de la Reforma No. 243 Piso 24Col. Cuauhtémoc, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06500, Ciudad de México

Balances generales


(Cifras en millones de pesos)

(Notas 1 y 2)

2020 2019Activo

Disponibilidades (Nota 4) $ 2,179 $ 1,050Cartera de crédito vigente

Créditos comercialesActividad empresarial o comercial 571 362Entidades gubernamentales 304 118Entidades financieras 185 -

Cartera de crédito (Nota 5) 1,060 480Estimación preventiva para riesgos crediticios (Nota 6) ( 8) ( 4)Total de cartera de crédito, neta 1,052 476Otras cuentas por cobrar, neto (Nota 7) - -Mobiliario y equipo, neto (Nota 8) 8 10Impuesto a la utilidad diferido (Nota 14b) 33 28Otros activos, cargos diferidos e intangibles, neto (Nota 9) 12 13

Total activo $ 3,284 $ 1,577

PasivoCaptación tradicional

Depósitos de exigibilidad inmediata $ - $ -Préstamos interbancarios y de otros organismos (Nota 10)

De exigibilidad inmediata 1,350 380De corto plazo 428 115De largo plazo 801 305

2,579 800Otras cuentas por pagar

Impuesto a la utilidad por pagar (Nota 14a) - -Acreedores diversos y otras cuentas por pagar (Nota 11) 22 17Créditos diferidos y cobros anticipados (Nota 5e) 7 4

Total pasivo 2,608 821

Capital contable (Nota 12)Capital contribuido

Capital social 875 875Aportaciones para futuros aumentos de capital 37 37

912 912

Capital ganadoResultados de ejercicios anteriores ( 156) ( 90)Resultado neto ( 80) ( 66)

( 236) ( 156)Total capital contable 676 756Total pasivo y capital contable $ 3,284 $ 1,577

Cuentas de orden

2020 2019Compromisos crediticios $ 100 $ 365

2.

El saldo histórico del capital social al 31 de diciembre de 2020 y 2019 es de $875.

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el índice de capitalización es de 59.71% y 82.29%, respectivamente; el índice de capitalizaciónsobre activos sujetos en riesgo de crédito y mercado es de 72.62% y 103.64%, respectivamente, mientras que el índice decapitalización sobre activos en riesgo de crédito es de 72.62% y 103.64%, respectivamente.

Los presentes balances generales se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito,emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de laLey de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadaslas operaciones efectuadas por la Institución hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apegoa sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes balances generales fueron aprobados por el Consejo de Administración, bajo la responsabilidad de los directivosque los suscriben.

Las notas aclaratorias que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.

Para mayor información dirigirse a:http://www.bankofchina.com/mx/es/http://www.cnbv.gob.mx

Xin ShanwenDirector General

Wang ZhegangAuditor Interno

José Eric Sánchez PradoContador General



Estados de resultados

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 y 2019


(Notas 1 y 2)

2020 2019Ingresos por intereses $ 86 $ 200Gastos por intereses 31 136Margen financiero (Nota 15) 55 64

Estimación preventiva para riesgos crediticios (Nota 6) ( 4) ( 4)Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 51 60

Comisiones y tarifas cobradas 7 1Otros ingresos de la operación 1 -Gastos de administración y promoción 144 132Resultado de la operación antes de impuesto a la utilidad ( 85) ( 71)

Impuesto a la utilidad causado (Nota 14a) - -Impuesto a la utilidad diferido (Nota 14b) 5 5

5 5Resultado neto $ ( 80) $ ( 66)

Los presentes estados de resultados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para lasinstituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuestopor los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicadosde manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operacionesefectuadas por la Institución durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apegoa sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes estados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administración, bajo la responsabilidad delos directivos que los suscriben.








Estados de variaciones en el capital contable



(Notas 1, 2 y 12)

Capital Capitalcontribuido Ganado

Capitalsocial

Aportacionespara futurosaumentos de

capital

Resultadode

ejerciciosanteriores

Resultadoneto

Capitalcontable

Saldos al 31 de diciembre de 2018 $ 875 $ 37 $ ( 25) $ ( 65) $ 822Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

Aplicación del resultado del ejercicio anterior a resultadosde ejercicios anteriores ( 65) 65 -

Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidadintegralResultado neto ( 66) ( 66)

Saldos al 31 de diciembre de 2019 875 37 ( 90) ( 66) 756Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

Aplicación del resultado del ejercicio anterior a resultadosde ejercicios anteriores ( 66) 66 -

Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidadintegralResultado neto ( 80) ( 80)

Saldos al 31 de diciembre de 2020 $ 875 $ 37 $ ( 156) $ ( 80) $ 676

Los presentes estados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para lasinstituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artículos99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente,encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por laInstitución durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y alas disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administración, bajo laresponsabilidad de los directivos que los suscriben.








Estados de flujos de efectivo



(Notas 1 y 2)

2020 2019Resultado neto $ ( 80) $ ( 66)

Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:Depreciación de propiedades, mobiliario y equipo 3 3Amortización de activos intangibles ( 1) 1Provisiones 22 17Impuesto a la utilidad diferido ( 5) ( 5)

( 66) ( 50)Actividades de operación

Cambio en cartera de crédito, neto ( 576) ( 476)Cambio en otros activos operativos, neto - ( 1)Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos 1,779 800Cambio en otros pasivos operativos ( 14) ( 16)

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 1,130 257

Actividades de inversiónPagos por adquisición de mobiliario y equipo ( 1) ( 2)Pagos por adquisición de activos intangibles - ( 2)

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión ( 1) ( 4)

Disminución neta de disponibilidades 1,129 253Disponibilidades al inicio del periodo 1,050 797Disponibilidades al final del periodo $ 2,179 $ 1,050

Los presentes estados de flujos de efectivo se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones decrédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándosereflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Institución durante losperiodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legalesy administrativas aplicables.

Los presentes estados de flujos de efectivo fueron aprobados por el Consejo de Administración, bajo la responsabilidad de losdirectivos que los suscriben.








Notas a los estados financieros


(Cifras en millones de pesos, excepto moneda extranjera,tipos de cambio y número de acciones)

1. Objeto social y eventos relevantes

a) Objeto

Bank of China México, S.A., Institución de Banca Múltiple (la Institución o el Banco), seconstituyó el 19 de julio de 2016, con duración indefinida, bajo las leyes de la RepúblicaMexicana y es subsidiaria de Bank of China, Ltd. (la Tenedora), parte integrante de Central HuijinInvestment, Ltd., sociedad que actúa como vehículo corporativo del Gobierno de la RepúblicaPopular China para canalizar inversiones de capital en entidades financieras. El 26 de junio de2018, la Institución recibió el oficio número 310-76777/2018, mediante el cual, la ComisiónNacional Bancaria y de Valores (en adelante la Comisión o la CNBV) autorizó el inicio deoperaciones al Banco en función de haber acreditado el cumplimiento de los requisitos legalesy administrativos aplicables.

La actividad del Banco está regida y opera de conformidad con los ordenamientos, entre otros,de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC), la cual tiene como objeto regular el servicio de bancay crédito, así como por las disposiciones establecidas por la CNBV y el Banco de México(Banxico).

La Institución está sujeta a las disposiciones en materia de prevención de operaciones conrecursos de procedencia ilícita, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

b) Eventos relevantes

- Autorización de emisión de estados financieros

La emisión de dichos estados y sus notas fue autorizada por los funcionarios que los suscribenel 23 de febrero de 2021, para su posterior aprobación por parte del Consejo de Administracióny de la Asamblea General de Accionistas, la cual tiene la facultad de modificar los estadosfinancieros adjuntos y las notas correspondientes.

2.

Adicionalmente, la CNBV dentro de sus facultades legales de inspección y vigilancia, puedeordenar las modificaciones o correcciones que a su juicio considere necesarias para lapublicación de los estados financieros de las instituciones de crédito.

- Acuerdos y disposiciones para hacer frente a la contingencia derivada del SARS COV-2(COVID -19).

Durante marzo y abril de 2020, la CNBV emitió Criterios Contables Especiales que facilitaron alos intermediarios financieros del país la instrumentación de programas para diferir parcial ototalmente los pagos de intereses y/o de capital por 4 o 6 meses. El periodo de instrumentaciónde la facilidad estuvo vigente hasta el 31 de julio. Adicionalmente y con objeto de que la bancay otros intermediarios continúen apoyando a los acreditados que así lo requieran, la SHCP, através de la CNBV, presentó un nuevo paquete de medidas para apoyar las reestructuras de loscréditos bancarios (Facilidades Contables Covid). En esa segunda etapa las facilidadesregulatorias temporales podrían ser aplicables a los créditos otorgados a más tardar al día 31de marzo del 2020, y que estuvieran contabilizados como vigentes a esa fecha y cuyo pago, amás tardar al día 31 de enero del 2021, se hubiera visto afectado con motivo de la epidemia.

Al 31 de diciembre de 2020 y por el ejercicio terminado en esa fecha, la Institución no aplicólos Criterios Contables Especiales, ni las denominadas Facilidades Contables Covid, lo anteriordebido a la composición de su cartera de crédito.

2. Principales políticas contables

a) Bases de preparación y presentación de la información financiera

Los estados financieros de la Institución son preparados conforme al marco normativo contableaplicable a las instituciones de crédito emitido por la CNBV, a través de las Disposicionesgenerales aplicables a las instituciones de crédito (Circular Única de Bancos o CUB). Este marconormativo establece que dichas entidades deben observar los lineamientos contables de lasNormas de Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas y adoptadas por el ConsejoMexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) y demás disposiciones del marconormativo de información financiera emitido por la CNBV que resultan de aplicación,contemplando normas específicas de reconocimiento, valuación, presentación y revelación.

b) Presentación de los estados financieros

Las disposiciones de la CNBV, relativas a la emisión de los estados financieros, establecen quelas cifras deben presentarse en millones de pesos. Consecuentemente, en algunos rubros de losestados financieros, los registros contables de la Institución muestran partidas con saldosmenores a la unidad (un millón de pesos), motivo por el cual no se presentan en dichos rubros.

3.

Adicionalmente, los estados financieros adjuntos se presentan en moneda de reportecorrespondiente a pesos mexicanos, que es la misma a la moneda de registro y a la monedafuncional de la Institución.

c) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera

La inflación anual de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, fue del 2.83%y 4.83%, respectivamente. Durante los ejercicios de 2020 y 2019, el Banco estuvo en unentorno no inflacionario en los términos de la NIF B-10 Efectos de inflación, debido a que lainflación acumulada de los tres últimos ejercicios anuales anteriores fue de 10.81% y 15.10%,respectivamente, y por tanto, no excedió del 26%.

Dado que el Banco inició sus operaciones como Sociedad Anónima en 2016, sus estadosfinancieros no reconocen efectos inflacionarios.

d) Estimaciones y supuestos en las cuentas significativas

La preparación de los estados financieros de la Institución requiere que la Administración realicejuicios, estimaciones y supuestos que afectan el valor presentado de los ingresos, gastos,activos y pasivos, así como de las revelaciones a los mismos y la revelación de pasivoscontingentes. La incertidumbre sobre estos supuestos y estimaciones podría originar resultadosque requieran un ajuste material al valor en libros de los activos o pasivos en periodos futuros.

Los supuestos clave utilizados y otras fuentes de estimaciones con incertidumbre a la fecha delos estados financieros, que tienen un riesgo significativo de originar un ajuste material al valoren libros de los activos y pasivos, se describen a continuación. La Institución basó estossupuestos y estimaciones sobre parámetros disponibles a la fecha de preparación de los estadosfinancieros.

Las circunstancias y supuestos existentes podrían modificarse debido a cambios ocircunstancias más allá del control de la Institución. Tales cambios son reconocidos en lossupuestos cuando ocurren.

- Estimaciones preventivas para riesgos crediticios

Con la finalidad de determinar la estimación preventiva para riesgos crediticios, el Banco revisaen forma individual los créditos otorgados conforme a la agrupación por acreditado queestablece la metodología de calificación emitida por la CNBV.

En dicho proceso, la administración del Banco requiere de su juicio para analizar factorescuantitativos y cualitativos del acreditado para la asignación de cierto puntaje crediticio, el cualse considera como un elemento significativo para determinar la probabilidad de incumplimientodentro de la fórmula de pérdida esperada y, en consecuencia, para la determinación delporcentaje de estimación aplicable y la asignación de grado de riesgo a cada crédito. Laevaluación de dichos factores puede diferir de los resultados reales.

4.

- Activos por impuesto a la utilidad diferido

Los activos por impuesto a la utilidad diferido, correspondientes a pérdidas fiscales pendientesde amortizar y otras partidas, se evalúan periódicamente, creando en su caso una estimaciónsobre aquellos montos por los que no existe una alta probabilidad de recuperación, con base enlas utilidades fiscales futuras que se espera generar. El juicio es requerido para determinar laestimación de los activos por impuesto a la utilidad diferido que puede reconocerse, basado enla probabilidad sobre la generación de utilidades y planeaciones fiscales futuras.

- Obligación por beneficios a empleados

El costo del plan de beneficios definidos a empleados es determinado con base en valuacionesactuariales. Las valuaciones actuariales consideran supuestos sobre tasas de descuento, tasade rendimiento esperadas sobre los activos del plan, incrementos salariales futuros, tasas demortalidad y aumentos futuros en las pensiones. Debido a la naturaleza a largo plazo de estosplanes, tales estimaciones son sujetas a una incertidumbre significativa.

e) Estados de flujos de efectivo

La Institución prepara sus estados de flujos de efectivo por el método indirecto, por medio delcual se incrementa o disminuye el resultado neto del año por los efectos de transacciones departidas que no impliquen un flujo de efectivo; cambios que ocurran en los saldos de las partidasoperativas y por los flujos de efectivo asociados con actividades de inversión y financiamiento.

f) Saldos en moneda extranjera

Las operaciones celebradas se registran en la moneda en que se pactan. Para efectos depresentación de la información financiera, los saldos de los activos y pasivos denominados enmonedas extranjeras se valorizan en moneda nacional utilizando el tipo de cambio publicadopor Banxico el día hábil bancario posterior a la fecha de los estados financieros.

Los efectos de las variaciones en los tipos de cambio en estas partidas afectan los resultadosdel ejercicio, como resultado cambiario por valorización en el Margen financiero, si derivan departidas relacionadas con la intermediación financiera y en Otros ingresos (egresos) de laoperación, si provienen de partidas no relacionadas con el Margen financiero.

g) Disponibilidades

Las disponibilidades están representadas por efectivo en caja, depósitos bancarios en entidadesfinancieras nacionales y extranjeras, subastas en Banco de México y otras disponibilidadescorrespondientes principalmente a inversiones disponibles a la vista, las cuales se presentan asu costo de adquisición, adicionando los intereses devengados no pagados a la fecha del balancegeneral, importe similar a su valor de mercado.

5.

Los financiamientos otorgados y obtenidos en el mercado interbancario denominados “CallMoney”, cuyo plazo no puede ser mayor a tres días hábiles bancarios, se registran dentro de losrubros Disponibilidades y Préstamos interbancarios y de otros organismos de exigibilidadinmediata, respectivamente. Los intereses generados a favor o a cargo por estas transaccionesse registran en resultados conforme se devengan, dentro del Margen financiero.

Los rendimientos que generan las disponibilidades se reconocen en los resultados del ejercicioconforme se devengan y se presentan en el rubro Ingresos por intereses.

Los saldos correspondientes a depósitos de regulación monetaria constituidos porordenamiento de Banxico se presentan como disponibilidades restringidas.

h) Cartera de crédito

- Otorgamiento

Las líneas de crédito irrevocables y las otorgadas pendientes de disponer por los acreditados seregistran en cuentas de orden, en el rubro Compromisos crediticios, en la fecha en que loscontratos son autorizados y se cumplen las condiciones especificadas para el desembolso. Lasdisposiciones efectuadas por los acreditados sobre las líneas de crédito autorizadas se registrancomo un activo (crédito otorgado) a partir de la fecha en que se dispersan los fondoscorrespondientes.

- Ingresos: Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes se reconocenen resultados conforme se devengan, independientemente de su exigibilidad; la acumulaciónde intereses se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida.

Las comisiones cobradas en el otorgamiento inicial de los créditos se reconocen enresultados de manera diferida, en función del plazo del financiamiento otorgado; mientrasque los costos incrementales incurridos en el otorgamiento de créditos se amortizan enresultados, en función de los plazos en que se amortizan las comisiones cobradasrelacionadas con los activos generados.

- Traspasos a cartera vencida: Cuando las amortizaciones de los créditos comerciales, o delos intereses que devengan, no se reciben en la fecha de vencimiento de acuerdo al esquemade pagos, el total del principal e intereses se traspasa a cartera vencida. Este traspaso serealiza bajo los siguientes supuestos:

Cuando se tiene conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil,conforme a la Ley de Concursos Mercantiles; o

6.

Cuando las amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términoscontratados originalmente, considerando lo siguiente:

o Si los adeudos consisten en créditos con pago único de capital e intereses alvencimiento y presentan 30 o más días de vencidos;

o Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y conpagos periódicos de interés y presentan 90 o más días de vencido el pago de intereseso 30 o más días de vencido el principal;

o Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos de principal e intereses ypresentan 90 o más días de vencidos.

Los créditos vencidos son traspasados como créditos vigentes si existe evidencia de pagosostenido, la cual consiste en el cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto totalexigible de capital e intereses, como mínimo, de tres amortizaciones consecutivas del esquemade pagos de los créditos, o en caso de créditos con amortizaciones que cubran periodos mayoresa 60 días, el pago de una sola exhibición.

Los intereses ordinarios no cobrados clasificados en cartera vencida no son objeto del procesode calificación de riesgo crediticio, ya que son reservados en su totalidad.

- Reestructuraciones y renovaciones de crédito: Las reestructuraciones de crédito consistenen ampliaciones de garantías que amparan las disposiciones efectuadas por los acreditados,así como las modificaciones a las condiciones originales contratadas de los créditos en lo quese refiere al esquema de pagos, tasas de interés o moneda o concesión de un plazo de esperadurante la vida de crédito.

Las renovaciones de crédito son operaciones en las que se prorroga el plazo de amortizacióndurante o al vencimiento del crédito, o bien, este se liquida en cualquier momento con elfinanciamiento proveniente de otro crédito contratado con la Institución, en las que sea parteel mismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes.

Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán dentro de la cartera vencida, entanto no exista evidencia de pago sostenido, la cual consiste en el cumplimiento del acreditadosin retraso, por el monto total exigible de capital e intereses, como mínimo, de tresamortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crédito, o en caso de créditos conamortizaciones que cubran periodos mayores a 60 días naturales, el pago de una solaexhibición.

En las reestructuras en las que se modifica la periodicidad de pago a periodos menores a losoriginalmente pactados, para efectos de observar el pago sostenido, se consideran tresamortizaciones consecutivas del esquema original de pagos.

7.

Los créditos con pago único de principal y/o intereses al vencimiento que se reestructurandurante el plazo del crédito o se renuevan en cualquier momento son considerados comocartera vencida.

Los créditos vigentes, distintos a los ya señalados en el párrafo anterior, que se reestructurano renuevan sin que haya transcurrido al menos el 80% del plazo original del crédito, seconsideran vigentes únicamente cuando el acreditado ha cubierto los intereses devengados yel principal del monto original del crédito, que a la fecha de la reestructuración o renovacióndebió cubrir. En caso contrario, se consideran como vencidos en tanto no exista evidencia depago sostenido.

De igual forma, si dichos créditos se reestructuran o renuevan durante el transcurso del 20%del plazo original del crédito, se consideran vigentes únicamente cuando el acreditado hacubierto los intereses devengados y el principal del monto original del crédito, que a la fecha dela reestructuración o renovación debió cubrir y éste representa el 60% del monto original delcrédito. En caso contrario, se consideran como vencidos en tanto no exista evidencia de pagosostenido.

No se consideran reestructuras las operaciones que a la fecha de las modificaciones de lascondiciones originales del crédito, presentan cumplimiento de pago de capital e intereses yúnicamente se amplían o mejoran las garantías, o se mejora la tasa a favor de la Institución, ose modifica la moneda y se aplica la tasa correspondiente a la nueva moneda o se cambia lafecha de pago, sin que esto implique exceder o modificar la periodicidad de los mismos.

i) Estimación preventiva para riesgos crediticios

La Institución constituye la estimación preventiva para riesgos crediticios con base en las reglasde calificación establecidas en las Disposiciones de carácter general aplicables a lasInstituciones de crédito emitidas por la CNBV (la Circular Única de Bancos o la CUB), las cualesestablecen metodologías de evaluación y constitución de reservas para cada tipo de crédito.

- Créditos comerciales

La metodología de calificación para la cartera de créditos comerciales consiste en:

Efectuar una clasificación de los créditos otorgados considerando el tipo de cartera,identificando aquellos créditos comerciales otorgados a entidades federativas ymunicipios; proyectos con fuente de pago propia; entidades financieras, y personasmorales y físicas con actividad empresarial (estas últimas divididas en dos grupos:aquellas con ingresos netos o ventas netas anuales (i) menores a 14 millones de UDIs y(ii) mayores a 14 millones de UDIS);

La aplicación individual de una fórmula que considera componentes de pérdida esperada,así como variables de exposición al incumplimiento y vencimientos acumulados a la fechade cálculo, los cuales varían dependiendo de la clasificación de créditos realizada por laInstitución;

8.

La determinación de un puntaje crediticio derivado del análisis y evaluación de factorescuantitativos y cualitativos cuya fuente de información abarca desde bases de datos deuna sociedad de información crediticia hasta información histórica obtenida por laInstitución durante el proceso de análisis y administración del crédito o informacióncualitativa obtenida directamente del acreditado. Entre dichos factores se encuentren laexperiencia de pago con instituciones financieras bancarias, no bancarias y empresascomerciales, riesgo financiero, gobierno y estructura corporativa, posicionamiento demercado, entre otras; la determinación del porcentaje de estimación a constituir y laasignación de un grado de riesgo, es como sigue:

Grado de riesgo Porcentaje de reservaA-1A-2B-1B-2B-3C-1C-2DE

0% a 0.90%0.901% a 1.5%1.501% a 2.0%

2.001% a 2.50%2.501% a 5.0%

5.001% a 10.0%10.001% a 15.5%15.501% a 45.0%

Mayor a 45.0%

Las reglas de calificación de cartera crediticia comercial establecen la evaluación trimestral delos riesgos crediticios y requieren la consideración de la totalidad de los créditos otorgados aun mismo deudor.

- Estimación preventiva para riesgos crediticios adicionales reconocida por la CNBV

Dicha estimación es aquella que se constituye para cubrir riesgos que no se encuentranprevistos en las diferentes metodologías de calificación de cartera crediticia, y sobre las queprevio a su constitución, se debe informar a la CNBV lo siguiente: (i) origen de las estimaciones;(ii) metodología para su determinación; (iii) monto de estimaciones por constituir; y (iv) tiempoque se estima serán necesarias. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Institución no ha creadoestimación preventiva para riesgos crediticios adicionales.

- Reconocimiento en el estado de resultados

Los aumentos o disminuciones de la estimación preventiva para riesgos crediticios, comoresultado del proceso de calificación, se registran en resultados ajustando el Margen financiero,hasta por el monto de la estimación reconocida para el mismo tipo de crédito.

Cuando el saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios haya excedido al importerequerido conforme a las metodologías de calificación, el diferencial se deberá cancelar en elperiodo en que ocurran dichos excesos, contra los resultados del ejercicio, afectando el mismoconcepto o rubro que lo originó, es decir, el de la estimación preventiva para riesgos crediticios.

9.

Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, es decir, el monto perdonado del pagodel crédito en forma parcial o total, se registra con cargo a resultados en el rubro Estimaciónpreventiva para riesgos crediticios; en caso de que el importe de éstas exceda el saldo de laestimación asociada al crédito, previamente se constituyen estimaciones hasta por el monto dela diferencia.

- Castigo de créditos

Debe evaluarse si un crédito vencido debe permanecer en el balance general o bien, sercastigado. En su caso, dicho castigo se realiza cancelando el saldo insoluto del crédito contra laestimación preventiva para riesgos crediticios. En el evento que el saldo del crédito a castigarexceda el correspondiente a su estimación asociada, antes de efectuar el castigo, dichaestimación se incrementa hasta por el monto de la diferencia.

Las recuperaciones asociadas a los créditos castigados o eliminados del balance general sereconocen en los resultados del ejercicio, afectando la estimación preventiva para riesgoscrediticios.

j) Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro

La estimación por irrecuperabilidad de cuentas por cobrar distintas a (i) partidas directamenterelacionadas con cartera de crédito, (ii) documentos de cobro inmediato no cobrados osobregiros en cuentas de cheques de clientes no cuenten con una línea de crédito, se constituyepor el importe total del adeudo de acuerdo a los siguientes plazos:

- A los 60 días naturales a su registro inicial, cuando correspondan a deudores noidentificados; y

- A los 90 días naturales a su registro inicial, cuando correspondan a deudores identificados.

k) Mobiliario y equipo

En el balance general se presenta el valor en libros de estos activos disminuido de ladepreciación acumulada. La depreciación del mobiliario y equipo se determina sobre el valorresultante del costo de adquisición menos el valor residual, utilizando el método de línea rectay con base en su vida útil estimada (o en el caso de mejoras y adaptaciones a locales arrendados,en función al plazo pactado en el arrendamiento), a partir del mes siguiente al de su adquisición,aplicando las tasas que se detallan a continuación:

Mobiliario y equipo de oficina 10%Equipo de cómputo 30%Equipo de transporte 25%Mejoras a locales arrendados 10%

10.

Los gastos de mantenimiento y las reparaciones son registrados en resultados conforme seincurren.

l) Activos intangibles

Los costos de desarrollo de un proyecto se capitalizan cuando pueden ser cuantificadosconfiablemente, se espera que produzcan beneficios económicos futuros y se mantiene elcontrol de dichos beneficios. Los costos de desarrollo capitalizados se reconocen inicialmentea su valor de adquisición.

Los activos intangibles se amortizan mediante el método de línea recta y con base en su vidaútil estimada.

Se tiene la política de revisar el valor de los activos intangibles de vida definida cuando existenindicios de deterioro en el valor de dichos activos. Cuando el valor de recuperación, que es elmayor entre el precio de venta y su valor de uso (el cual es valor presente de los flujos deefectivo futuros), es inferior a su valor neto en libros, la diferencia se reconoce como unapérdida por deterioro.

Durante los periodos terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, no se reconocieronpérdidas por deterioro por los activos intangibles.

m) Captación de recursos

Los pasivos por concepto de captación de recursos a través de depósitos de exigibilidadinmediata y los préstamos interbancarios y de otros organismos, se registran tomando comobase el valor contractual de la obligación.

Los intereses por pagar se reconocen en resultados, dentro del Margen financiero, conforme sedevengan, con base en la tasa de interés pactada.

Las comisiones pagadas derivadas de los préstamos recibidos por la Institución se registran enlos resultados del ejercicio, en el rubro de Comisiones y tarifas pagadas, en la fecha en que segeneran.

o) Pasivos, provisiones y pasivos contingentes y compromisos

Los pasivos por provisiones se reconocen cuando (i) existe una obligación presente (legal oasumida) como resultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida derecursos económicos como medio para liquidar dicha obligación, y (iii) la obligación puede serestimada razonablemente.

11.

Las provisiones por pasivos contingentes se reconocen solamente cuando es probable la salidade recursos para su extinción. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuandogeneran una pérdida.

p) Beneficios a los empleados

Son aquellos otorgados al personal y/o sus beneficiarios a cambio de los servicios prestados porel empleado que incluyen toda clase de remuneraciones que se devengan, como sigue:

i. Beneficios directos a los empleados – Se valúan en proporción a los servicios prestados,considerando los sueldos actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan.

ii. Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otras – El pasivo por primas deantigüedad, pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registraconforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes con base en el métodode crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales.

iii. Participación de los Trabajadores en la Utilidades (“PTU”) - El Banco determina la rentagravable para el cálculo de la PTU con base en las disposiciones de la Ley del Impuestosobre la Renta; sin embargo, al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco no generó basegravable por este concepto, razón por la cual en el balance general no se reconoció pasivoalguno. En caso de determinarse PTU, se registra en los resultados del año en que se causa.La PTU diferida se determina por las diferencias temporales que resultan de la comparaciónde los valores contables y fiscales de los activos y pasivos y se reconoce sólo cuando seaprobable la liquidación de un pasivo o generar un beneficio, y no exista algún indicio de quevaya a cambiar esa situación, de tal manera que dicho pasivo o beneficio no se realice.

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los pasivos laborales se estiman poco relevantes,debido a que la Institución cuenta con un número muy reducido de empleados y laantigüedad de la mayoría de estos es menor a tres años.q) Impuesto a la utilidad

El impuesto a la utilidad se compone del impuesto causado y diferido del periodo; el primero esatribuible a la utilidad del periodo, mientras que el impuesto diferido puede constituir un efectoa cargo o a favor de la Institución atribuible a las diferencias temporales de activo y de pasivo,y pérdidas fiscales.

El impuesto a la utilidad causado se determina conforme a las disposiciones fiscales vigentessobre los ingresos gravables y deducciones autorizadas del ejercicio. El impuesto anualdeterminado se presenta como un pasivo a corto plazo neto de los anticipos efectuados duranteel año, o como un activo en el caso de que los anticipos sean superiores al impuesto anualdeterminado.

12.

El impuesto a la utilidad diferido se determina aplicando el método de activos y pasivos. Bajoeste método, a todas las diferencias que surgen entre los valores contables y fiscales de losactivos y pasivos, se les aplica la tasa del impuesto sobre la renta (ISR), vigente a la fecha delos estados financieros, o bien, aquellas tasas aprobadas a esa fecha y que estarán vigentes almomento en que se estima que los activos y pasivos por impuesto a la utilidad diferido serecuperarán o se liquidarán. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco estima que una partedel impuesto diferido activo generado por pérdidas, no es recuperable en su totalidad deacuerdo a las proyecciones financieras presentadas durante 2020.

r) Reconocimiento de intereses

Los intereses que generan las operaciones de crédito vigentes se reconocen y aplican a losresultados con base en el monto devengado. Los intereses moratorios correspondientes a lacartera vencida se registran en resultados al momento de su cobro, llevando a cabo el controlde su devengamiento en cuentas de orden. Los intereses que generan las operaciones deinversiones se reconocen y aplican a resultados con base en el monto devengado.

La amortización de comisiones cobradas en el otorgamiento inicial de créditos se reconocecomo un ingreso por interés.

Los intereses relativos a operaciones pasivas se reconocen en resultados conforme sedevengan, independientemente de la fecha de su exigibilidad.

s) Reconocimiento de comisiones

Las comisiones cobradas y pagadas se reconocen en resultados en el momento en que segeneran o devengan, dependiendo del tipo de operación que les dio origen.

t) Resultado integral

El resultado integral de la Institución está representado por el resultado neto del ejercicio másaquellas partidas cuyo efecto se refleja directamente en el capital contable y no constituyenaportaciones, reducciones y distribuciones de capital. Por los ejercicios concluidos el 31 dediciembre de 2020 y 2019, el Banco no presentó partidas cuyo efecto se reconocieradirectamente en el capital contable.

u) Información por segmentos

La Institución ha identificado los segmentos operativos de sus diferentes actividades,considerando a cada uno como un componente dentro de su estructura interna, con riesgos yoportunidades de rendimiento particulares. Estos componentes son regularmente revisadoscon el fin de asignar los recursos monetarios adecuados para su operación y evaluación dedesempeño.

13.

v) Nuevos pronunciamientos contables

- Modificaciones a los criterios contables emitidos por la CNBV

Aplicables para 2019

El 27 de diciembre de 2017, la CNBV emitió modificaciones a los criterios contables aplicablesa las instituciones de crédito, las cuales entrarían en vigor el 1 de enero de 2019, y que semencionan a continuación:

B-6, Cartera de crédito y D-2, Estado de resultados.- Las instituciones de crédito podráncancelar, en el tiempo en que ocurran, los excedentes en el saldo de las estimacionespreventivas para riesgos crediticios, así como reconocer la recuperación de créditospreviamente castigados contra el rubro de estimaciones preventivas para riesgos crediticios; loanterior, con la finalidad de ser consistentes con la normatividad internacional establecida enlas Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en Inglés). Lasinstituciones de crédito podrán aplicar dichos criterios a partir del día siguiente de supublicación, dando aviso a la CNBV de que se ejerció dicha opción, a más tardar 10 días hábilessiguientes a la fecha en que va a iniciar la aplicación anticipada de los referidos criterios.

Aplicables para 2022

El 25 de octubre de 2019, la CNBV emitió resoluciones modificatorias a ciertos artículostransitorios de la CUB, los cuales hacían referencia a cambios en el marco normativo contableque entrarían en vigor a partir del 1 de enero de 2019. Estas resoluciones fueron publicadas el4 de noviembre de 2019 en el DOF y establecen la inclusión dentro del marco normativocontable contenido en el criterio A-2, Aplicación de normas particulares de la CUB, de ciertasNIF emitidas por la CINIF.

A continuación, se presenta un resumen de las NIF que se incorporan, cuya entrada en vigor seestableció a partir del 1 de enero de 2022:

NIF B-17, Determinación del valor razonable.- Esta NIF se emitió con el propósito de definir elconcepto de valor razonable como el precio de salida que sería recibido por vender un activo opagado para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercadoa la fecha de valuación, es decir, un valor actual basado en un precio de salida, establecer en unsolo marco normativo la determinación del valor razonable y estandarizar las revelacionescorrespondientes.

14.

NIF C-3, Cuentas por cobrar.- Esta norma es aplicable a las cuentas por cobrar comerciales yotras cuentas por cobrar a plazo menor de un año, las cuales deben reconocerse al valorrazonable de la contraprestación a recibir, que generalmente es el valor nominal, sin embargo,debe evaluarse si el valor del dinero en el tiempo es importante en atención al plazo de la cuentay al modelo de negocios y, en su caso, reconocer desde inicio, el valor presente de la cuenta porcobrar. Adicionalmente, se establece que la estimación para incobrabilidad de las cuentas porcobrar se reconozca desde que el ingreso se devenga, con base en las pérdidas crediticiasesperadas, debiendo presentar una conciliación de la estimación de cada periodo presentado.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de laNIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e interés.

NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos.- Sustituye el boletín C-9 Pasivos,provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos. Entre los principales cambios de laNIF C-9 con relación al boletín C-9 son: a) se disminuyó del alcance de la NIF C-9 el tratamientocontable de los pasivos financieros, emitiéndose para ello la NIF C-19, instrumentos financierospor pagar, y b) se ajustó la definición de pasivo, eliminándose el calificativo de virtualmenteineludible y se incluyó el término probable disminución de recursos económicos.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de la NIF C-19,Instrumentos de financiamiento por pagar.

NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC).- Los principalesrequerimientos de esta norma consisten en establecer que las pérdidas esperadas por deteriorode Instrumentos Financieros por Cobrar (IFC), deben reconocerse cuando al haberseincrementado el riesgo de crédito se concluye que una parte de los flujos de efectivo futuros delIFC no se recuperará.

La aplicación de esta NIF debe realizarse, siempre y cuando se haga en conjunto con laaplicación de la NIF C-2, Inversión en instrumentos financieros, la NIF C-3, Cuentas por cobrar,la NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos, la NIF C-19, Instrumentos financieros porpagar, y la NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e interés.

NIF C-19, Instrumentos por pagar.- La NIF C-19, contiene el tratamiento contable de lospasivos financieros, e incluye algunas precisiones sobre el tratamiento contable que puededarse a ciertas operaciones, como son: a) la posibilidad de valuar, subsecuentemente a sureconocimiento inicial ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cumpliendo ciertascondiciones, b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial,c) se incluyen los conceptos de costo amortizado y el de método de interés efectivo, para lavaluación de los pasivos financieros, entre otros.

15.

Esta NIF entra en vigor en conjunto con la aplicación de la NIF C-20, Instrumentos financierospara cobrar principal e interés.

NIF C-20, Instrumentos financieros por cobrar.- Se refiere a instrumentos de financiamientopor cobrar que se generan por financiamiento de las cuentas por cobrar comerciales a largoplazo y de préstamos que las instituciones de crédito y otras entidades dan a sus clientes, o bieninstrumentos de deuda adquiridos en el mercado con el objeto de obtener rendimiento. Elprincipal cambio se refiere a la clasificación, se elimina el concepto de intención de adquisicióny tenencia y, en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio para generar utilidades,consistentes en: 1) instrumentos de financiamiento por cobrar, cuyo objetivo es obtener flujoscontractuales, se valúan a su costo amortizado y, 2) instrumentos financieros con fines denegociación, cuando se utilizan para generar una ganancia con base en su compra venta, setratan en la NIF C-2.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de laNIF C-3, Cuentas por cobrar.

NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes.- Los cambios más significativos consisten enestablecer un modelo de reconocimiento de ingresos basado en: i) la transferencia del control,base para la oportunidad del reconocimiento de ingresos; ii) la identificación de las diferentesobligaciones a cumplir en un contrato; iii) la asignación de los montos de la transacción entrelas diferentes obligaciones a cumplir con base en precios de venta independientes; iv)incorporación del concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación acumplir y generarse un derecho incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere elpaso del tiempo antes de que el pago de esa contraprestación sea exigible; v) el reconocimientode derechos de cobro, que en alguno casos, se puede tener un derecho incondicional a lacontraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir y; vi) la valuación delingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes definanciamiento, la contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera aclientes.

NIF D-2 Costos por contratos con clientes.- Separa la norma relativa al reconocimiento deingresos por contratos con clientes de la norma correspondiente al reconocimiento de los costospor contratos con clientes.

D-5, Arrendamientos.- Se introduce un único modelo de reconocimiento de los arrendamientospor el arrendatario y requiere que éste reconozca los activos y pasivos de todos losarrendamientos con una duración superior a doce meses, a menos que el activo subyacente seade bajo valor. Se requiere reconocer un activo por derecho de uso del activo subyacentearrendado y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación para efectuar los pagospor arrendamiento correspondientes. El principio básico de dicha NIF consiste en los dossiguientes aspectos:

16.

a) El arrendatario debe reconocer un activo por derecho de uso de un activo subyacente y unpasivo por arrendamiento por su obligación de efectuar los pagos correspondientes alarrendamiento, a menos que el arrendamiento sea de corto plazo o que el activosubyacente sea de bajo valor.

b) El arrendador debe clasificar sus contratos de arrendamiento en operativos o financieros,dependiendo de la transferencia sustancial de los riesgos y beneficios inherentes a lapropiedad de un activo subyacente. En los arrendamientos financieros, el arrendador da debaja el activo subyacente y reconoce una cuenta por cobrar. En los arrendamientosoperativos, el arrendador no reconoce una baja del activo subyacente y reconoce los pagospor arrendamiento procedentes de los arrendamientos como ingresos, al devengarse.

Para los arrendatarios, tendrá los siguientes cambios más significativos:

El arrendatario deberá evaluar al comienzo de un contrato, si obtiene el derecho a controlarel uso de un activo identificado por un periodo determinado.

Se elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o financieros (capitalizables)para un arrendatario, y éste reconoce un pasivo por arrendamiento considerando el valorpresente de los pagos por arrendamiento y un activo por el derecho de uso por ese mismomonto.

Para el arrendatario se sustituye la naturaleza de los gastos por arrendamientos operativosen línea recta, con un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho deuso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento de esta manera se homologael tratamiento del gasto por arrendamiento de todos los arrendamientos.

Se modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados con los anterioresarrendamientos operativos, reduciendo las salidas de flujos de efectivo de actividades deoperación e incrementando las salidas de flujos de efectivo de las actividades definanciamiento.

Se modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatariotransfiere un activo a otra entidad o arrienda ese activo en vía de regreso. En lugar dereconocer la ganancia o pérdida en función de la clasificación del arrendamiento en vía deregreso, ahora el vendedor-arrendatario sólo debe reconocer como una venta los derechostransferidos al comprador-arrendador que no le regresan (valor residual no garantizado delarrendamiento).

El reconocimiento de los arrendamientos para el arrendatario cambia de manera importante,sin embargo, para el arrendador no hay cambios importantes en relación con el anteriorBoletín D-5 “Arrendamientos”, salvo por el requerimiento de revelaciones adicionales.

17.

La Institución está en proceso de analizar los efectos que tendrá en los estados financieros laadopción de las modificaciones anteriores.

3. Posición en moneda extranjera

De conformidad con la Circular 3/2013 emitida por Banxico, la posición en moneda extranjeraque mantengan en forma diaria las instituciones de crédito, deberá encontrarse nivelada, tantoen su conjunto como por cada divisa, tolerándose posiciones cortas o largas que no excedan ensu conjunto el 15% del capital neto. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Institución cumplecon esta nivelación.

a) Dólares americanos

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la posición en moneda extranjera relevante se denominaen dólares americanos, la cual se analiza como sigue:

2020 2019Activos US$ 58,675,219 US$ 22,780,238Pasivos (57,152,146) (22,281,811)Posición larga (corta) US$ 1,523,073 US$ 498,427Tipo de cambio (pesos) 19.9087 18.8642Total en moneda nacional $ 30 $ 9

18.

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el dólar americano fue equivalente a $ 19.9087 (pesos) y$18.8642 (pesos), respectivamente, de acuerdo al tipo de cambio para solventar obligacionesdenominadas en moneda extranjera, determinado por Banxico. Al 19 de febrero de 2021, undía hábil antes de la fecha de emisión de los presentes estados financieros (23 de febrero de2021) es de $ 20.4165 (pesos).

b) Yuan continental chino

Al 31 de diciembre de 2019, los activos y pasivos denominados en yuan continental chinoascienden a CNY$ 229,450, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2020, la Institución nopresenta posición en ésta moneda.

A esas mismas fechas, el yuan continental chino fue equivalente a $ 3.13050 (pesos) y $2.7173(pesos), respectivamente, de acuerdo al tipo de cambio para solventar obligacionesdenominadas en moneda extranjera, determinado por Banxico. El tipo de cambio para liquidaroperaciones a la fecha de emisión de los presentes estados financieros (22 de febrero de 2021)es de $ 20.4222 (pesos).

4. Disponibilidades

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, este rubro se integra como sigue:

2020 2019Bancos moneda nacional $ - $ -Bancos moneda extranjera – Dólares americanos 309 24Subastas en Banxico (1) 1,351 431Otras disponibilidades (2) 519 595

$ 2,179 $ 1,050

(1) Al 31 de diciembre de 2020, este saldo corresponde a un depósito por subasta por $1,351,devengando interés a una tasa anual de 4.25% y a un plazo de 4 días, mientras que, al 31de diciembre de 2019, este saldo corresponde a dos depósitos por subasta por $381 y $50,respectivamente; ambos devengando interés a una tasa anual de 7.25% y a un plazo de 2días.

19.

(2) Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, este saldo se analiza como sigue:

2020

Institución VencimientoTasa deinterés

Saldo

Banco Santander, S.A. 4 días 4.40% $ 391BBVA Bancomer, S. A. 4 días 4.21% 101Industrial and Commercial Bank of China México (ICBC) 4 días 4.22% 26Banco Santander, S.A. 4 días 4.11% 1

$ 519

2019

Institución VencimientoTasa deinterés

Saldo

BBVA Bancomer, S.A. 2 días 7.26% $ 483Industrial and Commercial Bank of China México(ICBC) 2 días 7.22% 67Banco Santander, S.A. 2 días 7.10% 45

$ 595

Los intereses ganados por las disponibilidades durante los ejercicios que concluyeron el 31 dediciembre de 2020 y 2019, ascendieron a $35 y $59, respectivamente, y generaron unautilidad en cambios por valorización de $13 y $1, respectivamente; ambos se presentan en elrubro de ingresos por intereses del estado de resultados (Nota 15).

5. Cartera de crédito

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, y por los ejercicios concluidos en esas fechas, la Instituciónno mantuvo saldos de cartera de crédito vencida.

a) Análisis de concentración de riesgo de cartera de crédito vigente

Al 31 de diciembre de 2020, la cartera de crédito vigente por moneda y sector o grupoeconómico se integra como sigue:

2020Saldo % sector

Moneda nacionalCartera de crédito comercial:

Entidades financieras $ 105 10%Entretenimiento 96 9%

201 19%

20.

2020Saldo % sector

Moneda extranjera – Dólares americanosCartera de crédito comercial:

Entidades financieras 80 8%Construcción 141 13%Industrial y manufactura automotriz 189 18%Servicios inmobiliarios 145 14%

555 52%Cartera de crédito a entidades gubernamentales:

Explotación de recursos naturales y energía 304 29%859 81%

$ 1,060 100%

Al 31 de diciembre de 2019, la cartera de crédito vigente por moneda y sector o grupoeconómico se integra como sigue:

2019Saldo % sector

Moneda nacionalCartera de crédito comercial:

Entretenimiento $ 74 15%

2019Saldo % sector

Moneda extranjera – Dólares americanosCartera de crédito comercial:

Construcción 133 28%Industrial y manufactura automotriz 101 21%Servicios inmobiliarios 54 11%

288 60%Cartera de crédito a entidades gubernamentales:

Explotación de recursos naturales y energía 118 25%406 85%

$ 480 100%

21.

b) Límites de operación y exposición de crédito

Límites internos

- Cartera vencida

La cartera vencida debe mantenerse en un porcentaje menos al 1% con respecto del total de lacartera de crédito.

- Un solo deudor

La exposición al riesgo de crédito para un solo deudor (considerando el riesgo común) no debeexceder el 35% del total de la cartera de crédito. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los saldosque mantiene un solo deudor no rebasan dicho límite, toda vez que los acreditados másrelevantes a esas fechas representa el 29% y 28%, respectivamente del total de la cartera decrédito.

- Industria

La exposición al riesgo de crédito para una sola industria o sector económico no debe excederel 40% del total del portafolio. Este nivel de exposición no es aplicable en los primeros 6 mesesde operación del Banco. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, se cumple con este límite al llegaral 29% y 28%, respectivamente.

Límites regulatorios

La CNBV establece límites que se deben observar al efectuar operaciones de financiamiento,siendo los principales los siguientes:

- Financiamientos que constituyen riesgo común

Los créditos otorgados a una misma persona o grupo de personas que, por representar riesgocomún, se consideren una sola, deben ajustarse al límite máximo que resulte de aplicar lasiguiente tabla:

Límite en porcentajesobre el capital básico

Nivel de capitalización de losfinanciamientos

12%15%25%30%40%

De más del 8% y hasta el 9%De más del 9% y hasta el 10%

De más del 10% y hasta el 12%De más del 12% y hasta el 15%

De más del 15%

22.

Los financiamientos que cuentan con garantías incondicionales e irrevocables, que cubran elprincipal y accesorios, así como financiamientos otorgados por una institución o entidadfinanciera del exterior que tenga calificación mínima de grado de inversión, financiamientosgarantizados con valores emitidos por el Gobierno Federal, entre otras cosas, pueden excederel límite máximo aplicable a la entidad de que se trate, pero en ningún caso pueden representarmás del 100% del capital básico de la Institución, por cada persona o grupo de personas queconstituyan riesgo común. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco cumple con los límitesantes descritos.

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco no mantiene créditos que hayan sido otorgadosa una misma persona o a grupo de personas que representen riesgo común.

- Créditos otorgados a personas relacionadas

Estos créditos en su conjunto no deben exceder el 35% del capital básico del Banco conforme alo que actualmente señala la LIC. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco no mantienesaldos correspondientes a créditos relacionados, de acuerdo con las reglas de los artículos 73y 73 Bis de la LIC.

- Otros límites de financiamiento

La Institución se ajustó a los límites máximos de financiamiento establecidos para una mismapersona o grupo de personas que representen riesgo común. Asimismo, no hubo ningunaoperación celebrada con clientes consideradas como una persona o grupo de personas querebasan el 100% del capital básico del Banco. De igual forma, al 31 de diciembre de 2020 y2019, los financiamientos otorgados a los 3 mayores deudores no exceden el 100% del capitalbásico del Banco, toda vez que representan el 49% y 43%, respectivamente.

c) Análisis del entorno económico (cartera emproblemada)

La cartera crediticia emproblemada incluye principalmente los créditos calificados con riesgo Dy E. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no se mantienen saldos de cartera de crédito vigentecalificados con dichos grados de riesgo.

d) Cartera de crédito reestructurada y renovada

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Institución no mantiene saldos de cartera de créditoreestructurada y renovada ni reconoció intereses derivados de capitalizaciones, garantíasadicionales ni concesiones provenientes de reestructuración de créditos durante los ejerciciosconcluidos en esas fechas.

23.

e) Comisiones por otorgamiento inicial de créditos

Durante los ejercicios de 2020 y 2019, el Banco reconoció comisiones por el otorgamiento inicialde crédito por $ 9 y $5, respectivamente, las cuales se amortizan al plazo de vencimiento de loscréditos otorgados. Dichas comisiones se determinan de acuerdo a un análisis de los gastos ycostos asociados al tipo de crédito que se está generando. Por el año terminado el 31 de diciembrede 2020 y 2019, el movimiento de las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditoscomerciales se analiza como sigue:

2020 2019Saldo inicial $ 4 $ -Comisiones cobradas 9 5Amortización reconocida en el estado de resultados (Nota 15) ( 6) ( 1)Saldo final $ 7 $ 4

Al 31 de diciembre de 2020, el plazo promedio de amortización de las comisiones para cartera decrédito comerciales es de 5 años.

f) Ingresos por intereses

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019, los ingresos por intereses asociadoscon la cartera de crédito comercial, reconocidos en el estado de resultados, ascienden a $43 y$10, respectivamente (Nota 15).

6. Estimación preventiva para riesgos crediticios

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la estimación preventiva para riesgos crediticios asociadaa los créditos comerciales otorgados, se analiza como sigue:

Riesgo

Carteracrediticiacomercial

Reservapreventivarequerida

A-1 $ 745 $ 5A-2 220 2B-1 95 1

$ 1,060 8Reserva constituida 8Exceso (insuficiencia) $ -

24.

Al 31 de diciembre de 2019, la estimación preventiva para riesgos crediticios asociada a loscréditos comerciales otorgados, se analiza como sigue:

Riesgo

Carteracrediticiacomercial

Reservapreventivarequerida

A-1 $ 272 $ 1A-2 208 3

$ 480 4Reserva constituida 4Exceso (insuficiencia) $ -

Por los ejercicios concluidos el 31 de diciembre de 2020 y 2019, los movimientos de laestimación preventiva para riesgos crediticios corresponden en su totalidad al incremento porla constitución de dicha reserva como resultado del proceso de calificación de cartera crediticia.

Durante estos mismos ejercicios, la estimación preventiva para riesgos crediticios no ha sidoafectada por movimientos correspondientes a cancelación de excedentes, castigos, dacionesen pago, quitas, bonificaciones o recuperaciones de créditos previamente castigados.

7. Otras cuentas por cobrar, neto

Al 31 de diciembre de 2020 estas cuentas por cobrar fueron llevadas contra su estimacióndebido a que la Administración consideró nula la probabilidad de cobro.

Al 31 de diciembre de 2019, la Institución mantenía cuentas por cobrar por $12, provenientesde gastos realizados por cuenta de su Tenedora durante la etapa preoperativa del Banco, loscuales se encontraban en proceso de ser reembolsados (Nota 13).

El 31 de diciembre de 2017, se realizó la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro delsaldo total por cobrar a su Tenedora de acuerdo con políticas contables del Banco y con lasDisposiciones de la CNBV.

8. Mobiliario y equipo, neto


25.

2020 2019Vida útil(años)

Tasa dedepreciación

Mobiliario y equipo de oficina $ 4 $ 4 10 10%Equipo de cómputo 10 9 3.4 30%Equipo de transporte 1 1 4 25%Adaptaciones y mejoras 4 4 10 10%

19 18Menos: Depreciación acumulada ( 11) ( 8)

$ 8 $ 10

Las adaptaciones y mejoras se relacionan a las oficinas arrendadas por el Banco y se reconocena su costo de adquisición. Estas adaptaciones se deprecian durante el periodo de arrendamientodel bien inmueble.

Por los ejercicios concluidos el 31 de diciembre de 2020 y 2019, la depreciación reconocida enresultados ascendió a $3, en ambos años.

9. Otros activos, cargos diferidos e intangibles, neto


2020 2019Pagos anticipados $ 2 $ 1Seguros por amortizar 1 1Licencias de software 12 12

15 14Menos: Amortización acumulada ( 2) ( 1)

$ 13 $ 13

Por los ejercicios concluidos el 31 de diciembre de 2020 y 2019, la amortización de otrosactivos reconocida en el estado de resultados ascendió a $1, en ambos años.

26.

10. Préstamos interbancarios y de otros organismos

a) De exigibilidad inmediata

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Institución mantiene operaciones de “Call Money” quese analizan como sigue:

2020Institución Tasa de interés Plazo (días) Monto

Bansí, S.A. IBM 4.25% 4 $ 1,100Banca Afirme, S.A. IBM 4.30% 4 200Industrial and Commercial Bank of China México (ICBC) 4.25% 4 50

$ 1,350

2019Institución Tasa de interés Plazo (días) Monto

Bansí, S.A. IBM 7.25 % 2 $ 380

b) Préstamos a corto y largo plazo

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, las líneas de crédito denominadas en dólares americanoscontratadas por la Institución corresponden principalmente a financiamiento otorgado por suTenedora (Nota 13) y se integran como sigue:

2020

Vencimiento Moneda Tasa de interés

Línea decrédito

valorizada

Monto ejercidovalorizado

Corto plazo:Enero 4, 2021 Dólares americanos Libor + 0.75% $ 197 $ 197Marzo 8, 2021 Dólares americanos 0.47% 99 99Marzo 8, 2021 Dólares americanos 0.54% 41 41Agosto 23, 2021 Dólares americanos Libor + 0.635% 24 24Marzo 29, 2021 Pesos TIIE+ 0.74% 13 13Junio 28, 2021 Pesos TIIE+ 0.74% 13 13Septiembre 28, 2021 Pesos TIIE+ 0.74% 13 13Diciembre 28, 2021 Pesos TIIE+ 0.74% 13 13Marzo 8, 2021 Dólares americanos 0.46% 9 9 Marzo 8, 2021 Dólares americanos 0.47% 6 6

428 428

27.

2020

Vencimiento MonedaTasa deinterés

Línea decrédito

valorizadaMonto ejercido

valorizadoLargo plazo: Abril 3, 2024 Dólares americanos Libor + 0.9% 140 140 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 0.83% 103 103 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 1.04% 75 75 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 1.12% 67 67 Agosto 2, 2024 Dólares americanos Libor + 0.85% 57 57 Mayo 11, 2022 Dólares americanos Libor + 1.30% 55 55 Junio 23, 2022 Dólares americanos Libor + 0.88% 48 48 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 1.05% 32 32 Febrero 21, 2023 Dólares americanos Libor + 0.75% 32 32 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 1.10% 32 32 Octubre 3, 2022 Dólares americanos 1.29% 28 28 Mayo 23, 2022 Dólares americanos Libor + 0.75% 24 24 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 1.04% 22 22 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 0.83% 22 22 Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 1.22% 20 20 Marzo 28, 2022 Pesos TIIE+ 0.74% 13 13 Junio 28, 2022 Pesos TIIE+ 0.74% 13 13 Agosto 29, 2022 Pesos TIIE+ 0.74% 13 13 Junio 1, 2024 Dólares americanos Libor + 0.79% 5 5

801 801$ 1,229 $ 1,229

2019

Vencimiento MonedaTasa deinterés

Línea decrédito

valorizada

Montoejercido

valorizadoCorto plazo:

Octubre 21, 2020 Dólares americanos Libor + 0.61% $ 100 $ 100Diciembre 14, 2020 Dólares americanos Libor + 0.66% 15 15

115 115Largo plazo:

Abril 1, 2024 Dólares americanos Libor + 0.9% 132 132Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 0.83% 97 97Junio 28, 2024 Dólares americanos Libor + 0.83% 21 21Agosto 2, 2024 Dólares americanos Libor + 0.85% 55 55

305 305$ 420 $ 420

28.

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no existen garantías constituidas respecto de estospréstamos.

c) Intereses pagados

Por el ejercicio concluido el 31 de diciembre de 2020 y 2019, el monto de los intereses a cargogenerados por las operaciones Call Money y los préstamos interbancarios y de otros organismosasciende a $ 22 y $ 5, respectivamente (Nota 15).

11. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar


2020 2019Otros impuestos y derechos por pagar $ 3 $ 2Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos 1 1Beneficios a empleados a corto y largo plazo (a) 17 12Provisiones para obligaciones diversas 1 2

$ 22 $ 17

a) Beneficios a empleados a corto y largo plazo.

Beneficios a empleados a corto plazo.- Por los ejercicios concluidos el 31 de diciembre de 2020y 2019, el monto de las provisiones para empleados a corto plazo fue de $15 y $10respectivamente.

Beneficios a empleados a largo plazo - Pasivo neto por beneficios definidos a los empleados.-Las primas de antigüedad que se cubren al personal se determinan con base en lo establecidoen la Ley Federal del Trabajo (LFT). Asimismo, la LFT establece la obligación de hacer ciertospagos al personal que deje de prestar sus servicios en ciertas circunstancias.

Los costos de pensiones, primas de antigüedad y beneficios por terminación con condicionespreexistentes, son reconocidos anualmente con base en cálculos efectuados por actuariosindependientes, mediante el método de crédito unitario proyectado utilizando hipótesisfinancieras en términos nominales.

i. Resumen de la información de los participantes:

2020 2019Número de empleados 37 34Nómina anual estimada $25.5 millones $24.5 millonesEdad actual promedio 37 años 37 añosAños de servicio promedio 2 años 2 años

29.

ii. Hipótesis actuariales relevantes:

2020 2019Demográficas:

Mortalidad EMSSA 09 EMSSA 09Invalidez EISS 97 EISS 97Rotación Experiencia mercadoProporción despido 40% 20%

Financieras:Tasa de descuento 7.42% 7.43%Incremento a los salarios 5.00% 5.00%Incremento al salario mínimo 4.00% 4.00%Inflación a largo plazo 4.00% 4.00%

iii. Resultado de la NIF D-3

2020Prima de

antigüedad Indemnización TotalPNBD al inicio del año $ - $ 1 $ 1Costo en resultados durante 2020 - 1 1Pago de beneficios - - -PNBD al cierre del ejercicio $ - $ 2 $ 2

Costo estimado a reconocer en resultados 2021 $ - $ 1 $ 1

2019Prima de

antigüedad Indemnización TotalPNBD al inicio del año $ - $ 4 $ 4Costo en resultados durante 2019 - - -Pago de beneficios - ( 3) ( 3)PNBD al cierre del ejercicio $ - $ 1 $ 1

Costo estimado a reconocer en resultados 2020 $ - $ 1 $ 1

30.

12. Capital contable

a) Capital social

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el capital social autorizado se encuentra representado por912,500,000 acciones Serie “O” ordinarias, nominativas, con valor nominal de un peso, de lascuales 37,500,000 acciones se encuentran en tesorería para futuros aumentos de capital. Al31 de diciembre de 2020 y 2019, el capital social nominal pagado asciende a $875 en ambosaños.

Mediante resolución adoptada por los accionistas de manera unánime el 30 de noviembre de2018, se decidió formalizar la cantidad de $37 destinados para futuros aumentos de capital,mediante la emisión de 37,500,000 acciones ordinarias, nominativas, Serie “O” con valornominal de un peso, las cuales, permanecerán en la tesorería de la Institución hasta que no serealice el futuro aumento de capital, en ningún caso estará permitida su devolución y no tendránningún rendimiento fijo en tanto no se capitalicen.

De conformidad con la Ley de Instituciones de Crédito, el capital social mínimo pagado para lasinstituciones de crédito debe ser el equivalente a 90 millones de UDI’s. Al 31 de diciembre de2020 y 2019, el Banco cumple con este requerimiento.

b) Reservas de capital

El resultado neto de cada año está sujeto a la disposición legal que requiere que por lo menosel 10% de la misma se traspase a la reserva de capital, hasta que dicho fondo alcance una sumaigual al importe del capital pagado. El saldo de la reserva de capital no es susceptible dedistribución a los accionistas durante la existencia del Banco, excepto como dividendos enacciones. Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco no constituyó reservas de capital.

c) Distribución de utilidades

La Ley del ISR establece que los dividendos provenientes de las utilidades que hayan pagado elISR corporativo no estarán sujetos al pago de dicho impuesto, para lo cual, las utilidades fiscalesse deberán controlar a través de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN). La cantidaddistribuida que exceda del saldo de la CUFIN, estará sujeta al pago del ISR en los términos de lalegislación vigente a la fecha de distribución de los dividendos. Por los ejercicios concluidos el31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco no determinó una utilidad fiscal positiva.

d) Reducciones de capital

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el saldo actualizado de la Cuenta de Capital de Aportaciónasciende a $1,052 y $1,019, respectivamente. En el caso de reembolso o reducciones de capitala favor de los accionistas, el excedente de dicho reembolso sobre este importe tendrá eltratamiento fiscal de una utilidad distribuida.

31.

e) Índice de capitalización (información no auditada)

La composición del Índice de Capitalización al 31 de diciembre de 2020 y 2019 se muestra acontinuación:

2020 2019Capital Neto

Capital contribuido $ 912 $ 912menos:

Pérdida de ejercicios anteriores 156 90Pérdida neta 80 66Intangibles y partidas que impliquen diferir gastos 11 12Impuestos diferidos a favor por pérdidas fiscales 23 21

Capital Fundamental 641 723Capital básico no fundamental - -Capital Básico 641 723Capital Complementario - -Capital Neto $ 641 $ 723

2020 2019Activos ponderados por riesgo

Activos sujetos a riesgo de crédito $ 884 $ 697Activos sujetos a riesgo de mercado 44 16Activos sujetos a riesgo de operacional 147 165

$ 1,075 $ 878Requerimientos de capital

Activos sujetos a riesgo de crédito $ 71 $ 56Activos sujetos a riesgo de mercado 3 1Activos sujetos a riesgo de operacional 12 13

$ 86 $ 70

Índice de capitalizaciónSobre activos en riesgo totales 60% 82%Sobre activos en riesgo de crédito 73% 104%

32.

- Integración de activos ponderados por riesgo de mercado, crédito y operacional

2020 2019I. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO DE MERCADO $ 3 $ 1

Operaciones con tasa nominal en moneda nacional - -Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera - -Posiciones en divisas 3 1

II. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO DE CRÉDITO $ 71 $ 55De los acreditados en operaciones de crédito de carteras 67 31Por avales y líneas de crédito otorgadas y bursatilizaciones 1 13Inversiones permanentes y otros activos 2 1De las operaciones con personas relacionadas 1 10

III. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGOOPERACIONAL 12 13IV. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL TOTALES $ 86 $ 70

13. Operaciones y saldos con partes relacionadas

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019 y por los ejercicios concluidos a esas fechas, los principalessaldos y operaciones con partes relacionadas son los siguientes:

- Saldos

2020 2019Disponibilidades (Nota 4):

ICBC $ 26 $ 67Cuentas por cobrar (Nota 7):

Tenedora(1) - 12$ 26 $ 79

Préstamos interbancarios (Nota 10b):Tenedora

A corto plazo $ 376 $ 115A largo plazo 762 305

$ 1,138 $ 420

(1) Al 31 de diciembre de 2019, la Institución mantiene una estimación por irrecuperabilidad ocobro dudoso por la totalidad del saldo de esta cuenta por cobrar. Al 31 de diciembre de2020, la Institución castigó el saldo por cobrar a su parte relacionada, dando los efectosfiscales de conformidad con la legislación vigente.

33.

- Operaciones

2020 2019Ingresos por intereses: Disponibilidades

ICBC $ 2 $ 14

Gasto por intereses: Préstamos interbancarios Tenedora $ 12 $ 5 Macau Branch 4 -

$ 16 $ 5Gastos de administración: Servicios de Ti y mantenimiento

Tenedora $ - $ -

Las operaciones con partes relacionadas fueron celebradas como si las condiciones de lascontraprestaciones fueran equivalentes a operaciones similares realizadas con tercerosindependientes.

14. Impuesto a la utilidad

a) Impuesto sobre la renta (ISR)

El Banco está sujeto al pago de ISR, siendo la tasa del impuesto aplicable para los ejercicios de2020 y 2019 del 30%. La base gravable para el ISR difiere del resultado contable debido a: 1)diferencias de carácter permanente en el tratamiento de partidas, tales como gastos nodeducibles y el ajuste anual por inflación y 2) diferencias de carácter temporal relativas aprovisiones. Con base en las diferencias entre los valores contables y fiscales de los activos ypasivos se determinan los impuestos diferidos.

Por los ejercicios concluidos el 31 de diciembre de 2020 y 2019, el Banco obtuvo pérdidasfiscales de $85 y $77, respectivamente.

34.

A continuación, se presenta de manera resumida la conciliación entre el resultado contable yfiscal de ISR por los ejercicios concluidos el 31 de diciembre de 2020 y 2019:

2020 2019Resultado neto $ ( 80) $ ( 66)Deducciones contables no fiscales 53 55Deducciones fiscales no contables ( 54) ( 57)Ingresos fiscales no contables 10 6Ingresos contables no fiscales ( 14) ( 15)Resultado fiscal ( 85) ( 77)Tasa de ISR 30% 30%ISR causado $ - $ -

A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la declaración anual de impuestosdefinitiva de 2020, no ha sido presentada a las autoridades fiscales, por lo tanto la conciliaciónanterior puede sufrir modificaciones.

b) Impuesto a la utilidad diferido

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, las diferencias entre los valores fiscales y contables quesirven de base para el cálculo del impuesto diferido se analizan como sigue:

2020 2019Activos por impuesto diferido:

Provisiones para gastos $ 8 $ 7Estimación preventiva para riesgos crediticios 3 1Pérdidas fiscales 99 71

110 79Estimación por irrecuperabilidad (1) ( 76) ( 50)

34 29Pasivos por impuesto diferido:

Activos fijos y cargos diferidos ( 1) ( 1)ISR diferido, neto $ 33 $ 28

(1) Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, la Institución reconoció una estimación sobre elimpuesto diferido activo generado por pérdidas fiscales, debido a que no tiene certeza deque en el corto plazo se generen utilidades fiscales futuras suficientes para recuperar dichoactivo en su totalidad.

35.

c) Conciliación de la tasa efectiva

A continuación, se presenta una conciliación entre la tasa del impuesto establecida por la Leydel ISR y la tasa efectiva reconocida contablemente por la Institución, durante los periodosterminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019:

2020 2019Resultado antes de impuesto a la utilidad $ ( 85) $ ( 71)Tasa estatutaria del ISR 30% 30%

( 26) ( 21)Efecto de ISR sobre partidas no afectas:

Ajuste anual por inflación ( 7) ( 7)Gastos no deducibles 2 1Otras partidas no afectas ( 2) ( 2)

( 33) ( 29)Efecto de estimación por irrecuperabilidad de activos diferidos por pérdidas fiscales 28 24Impuesto a la utilidad en el estado de resultados $ ( 5) $ ( 5)Tasa efectiva de impuesto a la utilidad ( 5.81%) ( 6.53%)

d) Pérdidas fiscales por amortizar

Al 31 de diciembre de 2020, el Banco tiene saldos de pérdidas fiscales pendientes de amortizarque ascienden a $330, las cuales pueden amortizarse de acuerdo con la Ley del ISR contra lasutilidades fiscales que se generen en los siguientes diez ejercicios a partir del ejercicio en quese generó cada pérdida. El monto de pérdidas fiscales actualizado pendiente de amortizar, asícomo las fechas de vencimiento para su aplicación se integran como sigue:

Año degeneración

Año deexpiración

Importeactualizado

2016 2026 $ 122017 2027 622018 2028 912019 2029 802020 2030 85

$ 330

36.

15. Margen financiero

Por los ejercicios concluidos el 31 de diciembre de 2020 y 2019, la integración del margenfinanciero que se presenta en el estado de resultados se analiza como sigue:

Monedanacional

Monedaextranjeravalorizada

2020Total

2019Total

Ingresos por intereses: Provenientes de disponibilidades (Nota 4) $ 35 $ - $ 35 $ 59 Intereses de cartera de crédito comercial vigente (Nota 5f) 13 30 43 10 Comisiones por otorgamiento inicial de crédito - 1 1 1 Utilidad por valorización 7 - 7 130

55 31 86 200Gastos por intereses: Préstamos interbancarios (Nota 10c) 7 15 22 5 Pérdida por valorización 9 - 9 131

16 15 31 136Margen financiero $ 39 $ 16 $ 55 $ 64

16. Información por segmentos

Los resultados correspondientes a los principales segmentos de operación del Banco en losejercicios de 2020 y 2019, son los que se indican a continuación.

a) Operaciones de cartera de créditob) Operaciones de tesoreríac) Otros

Las cifras que se presentan se integran con una clasificación distinta a la utilizada para laformulación de los estados financieros, ya que se agrupan mediante la combinación de registrosoperativos y contables.

37.

A continuación, se presenta la información derivada de las operaciones de cada segmento:

a) Balance general

2020

ConceptoOperacióncrediticia

Operacionesde tesorería Otros Total

ActivoDisponibilidades $ $ 2,179 $ $ 2,179Cartera de crédito, neta 1,052 - - 1,052Otros activos - - 53 53

$ 1,052 $ 2,179 $ 53 $ 3,284Pasivo

Préstamos interbancarios y de otros organismos $ 1,229 $ 1,350 $ $ 2,579

Créditos diferidos y cobros Anticipados 7 - - 7

Otros pasivos - - 22 22$ 1,236 $ 1,350 $ 22 $ 2,608

2019


Operaciones detesorería Otros Total

ActivoDisponibilidades $ - $ 1,050 $ - $ 1,050Cartera de crédito, neta 476 - - 476Otros activos - - 51 51

$ 476 $ 1,050 $ 51 $ 1,577Pasivo

Préstamos interbancarios y de otros organismos $ 420 $ 380 $ - $ 800

Créditos diferidos y cobros anticipados 4 - - 4

Otros pasivos - - 17 17$ 424 $ 380 $ 17 $ 821

38.

b) Estado de resultados

2020


Operacionesde tesorería Otros

Resultadooperativo

Ingresos por intereses $ 48 $ 38 $ - $ 86Gastos por intereses ( 16) ( 15) - ( 31)

Margen financiero 32 23 - 55Estimación preventiva para riesgos Crediticios ( 4) - - ( 4)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 28 23 - 51Comisiones y tarifas cobradas 7 - - 7Otros ingresos de la operación - - 1 1Gastos de administración y promoción - - ( 144) ( 144)Resultado de la operación antes de impuesto a la utilidad $ 35 $ 23 $ (143) $ ( 85)

2019


Operaciones detesorería Otros

Resultadooperativo

Ingresos por intereses $ 11 $ 59 $ 130 $ 200Gastos por intereses ( 4) ( 1) ( 131) ( 136)

Margen financiero 7 58 ( 1) 64Estimación preventiva para riesgoscrediticios ( 4)

- - ( 4)

Margen financiero ajustado porriesgos crediticios 3

58 ( 1) 60

Comisiones y tarifas cobradas 1 - - 1Gastos de administración y promoción - ( 132) ( 132)Resultado de la operación antes deimpuesto a la utilidad $ 4 $ 58 $ ( 133) $ ( 71)

17. Contingencias

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, no se tienen contingencias derivadas de reclamaciones odemandas interpuestas en contra del Banco.

39.

18. Principales indicadores financieros (información no auditada)

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, los principales indicadores de la situación financiera ydesempeño del Banco se indican a continuación:

Indicador financiero 2020 2019MIN - Margen Financiero flujo del mes anualizado entre Activos Productivos del mes 4.75% 3.98%ROA – Resultado Neto flujo del mes actualizado entre Activo total -0.23% 1.41%ROE – Resultado Neto flujo de mes actualizado entre Capital contable -1.13% 2.94%ROA Flujo 12 meses -3.41% -5.61%ROE Flujo 12 meses -14.51% -8.41%Eficiencia operativa – Gastos de administración y promoción flujo del mes actualizado entre Activo total 4.75% 7.64%Cartera de crédito total entre Activo total 32.27% 30.42%Cartera neta de provisiones entre Activo total 32.01% 30.15%Captación interbancaria entre captación total 100% 100%Estimaciones a margen financiero nominal 7.58% 3.47%Estimaciones a ingresos (egresos) totales de la operación 6.73% 1.27%Gastos por intereses a margen financiero nominal 55.40% 396.85%Gastos de administración y promoción a ingresos (egresos) totales de la operación 230.15% 72.03%Gastos de administración a margen financiero 259.11% 197.70

19. Coeficiente de Cobertura de Liquidez (información no auditada)

La siguiente información tiene por objeto proporcionar mayor entendimiento de las cifras yratios.

(a) El periodo trimestral que se está revelando corresponde a las observaciones diarias de losdías del 1 de Octubre del 2020 al 31 de Diciembre del 2020, considerándose 92 díasnaturales.

(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y laevolución de sus principales componentes.

*Cifras en millones de pesos mexicanos

40.

En la tabla anterior se muestran los cambios de los tres componentes para el cálculo delCoeficiente de Cobertura de Liquidez.

(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte;

La cartera de crédito disminuyó por prepagos de créditos revolventes y se empezaron aemitir cartas de crédito “standby”.

(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;


(e) La concentración de sus fuentes de financiamiento;

Las principales fuentes de financiamiento de Bank of China México durante el trimestrefueron sus recursos propios, call money de Instituciones Financieras y préstamos connuestra Casa Matriz y Banca de Desarrollo.

(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;

Bank of China México no cuenta con operaciones con instrumentos financieros derivadospor lo que no se encuentra expuesto a llamadas de margen que afecten su liquidez.

(g) El descalce en divisas;

Bank of China México coloca los excedentes de su capital en MXN en créditos y fondeo deBanca de Desarrollo. Los créditos en USD se fondean principalmente de préstamos connuestra casa matriz los cuáles coinciden con el plazo de los créditos otorgados y sin embargocontamos con créditos con descalce en divisas, los cuales consideran previamente larenovación de préstamos con la misma entidad, en este caso nuestra casa matriz, una vezterminado el plazo del préstamo.

41.

(h) Una descripción del grado de centralización de la administración de la liquidez y lainteracción entre las unidades del grupo;

Bank of China México no forma parte de un grupo financiero, la constitución del banco es através de una figura de inversionista corporativo como accionista principal.

La administración de la liquidez se basa en realizar estimaciones del impacto en su balancee indicadores regulatorios (Índice de capitalización, Coeficiente de Cobertura de Liquidez yCoeficiente de Fondeo Estable Neto) para el corto y mediano plazo.

(i) Los flujos de efectivo de salida y de entrada que, en su caso, no se capturen en el presentemarco, pero que la Institución considera relevantes para su perfil de liquidez;

Actualmente se cuenta con un crédito fuera de balance, en USD, el cual es una línea decrédito comprometida que no se ha dispuesto pero es considerada en los cálculos al igualque una carta de crédito “standby” en USD.

INFORMACIÓN CUANTITATIVA

(a) Los límites de concentración respecto de los distintos grupos de garantías recibidas ylas fuentes principales de financiamiento.

Durante el trimestre transcurrido Bank of China México se financió principalmente de susrecursos, y del capital obtenido de Casa Matriz y Banca de Desarrollo. Adicionalmente no serecibieron garantías.

(b) La exposición al riesgo liquidez y las necesidades de financiamiento a nivel de laInstitución, teniendo en cuenta las limitaciones legales, regulatorias y operacionales a latransferibilidad de liquidez.

Durante el trimestre transcurrido la exposición al riesgo de liquidez se encontró dentro delos límites regulatorios, por lo cual no hubo necesidades de financiamiento adicional alcapital provisto por Casa Matriz durante el inicio de operaciones, las cual cumple con laslimitaciones legales, regulatorias y operacionales de liquidez.

(c) Operaciones de balance desglosadas por plazos de vencimiento y las brechas de liquidezresultantes, incluyendo las operaciones registradas en cuentas de orden.


42.

INFORMACIÓN CUALITATIVA

(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando paratal efecto la tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para laadministración del riesgo de liquidez; los informes de liquidez internos; la estrategia deriesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de negocio y con elconsejo de administración;

Bank of China México tiene un perfil de riesgo conservador por lo que realiza la gestión detodos sus riesgos con altos estándares prudenciales, así como informes con estimacionesfuturas del comportamiento esperado de las operaciones que se pactarán dentro del plande negocios.

En la siguiente tabla, se presentan los indicadores que la Administración Integral de Riesgosutiliza para la medición y estimaciones potenciales del Riesgo de Liquidez:

Reporte Periodicidad LímiteAsociado Entregable Información

Regulatorio DiarioCCL≥70%

límiteregulatorio;

FormulariosBanxico

Integración de lassecciones del Coeficientede Cobertura de Liquidez:Información y Ratio

Ejecutivo Mensual DiscrecionalPresentación/ Informeejecutivo

Reporte de Brechas deLiquidez (Flujos Activos yPasivos; por fecha devencimiento)

Regulatorio Diario DiversosLímites

FormulariosBanxico

Posición de RiesgoCambiario, Régimen deAdmisión de Pasivos,Régimen de Inversión delos Activos y Coeficiente deLiquidez en MonedaExtranjera

Regulatorio MensualCFEN≥100%

límiteregulatorio;

FormulariosBanxico

- Integración delFinanciamiento EstableRequerido, FinanciamientoEstable Disponible yFinanciamiento EstableConsolidado (opcional) delCoeficiente deFinanciamiento EstableNeto.

43.

(b) La estrategia de financiamiento, incluyendo las políticas de diversificación, y si laestrategia de financiamiento es centralizada o descentralizada;

De manera inicial, la estrategia de financiamiento consiste en la colocación de recursospropios, es decir, excedentes de capital, posteriormente la obtención de recursos por mediode la captación de recursos de los clientes, la obtención de recursos de Casa Matriz ypréstamos de banca de desarrollo y bancos comerciales, por lo cual se contará con unadiversificación y financiamiento descentralizado.

(c) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución;

El financiamiento, está concentrado en los recursos propios por lo que no supone unapotencial reducción en la liquidez para hacer frente a las obligaciones en el corto y medianoplazo.

(d) Una explicación de cómo se utilizan las pruebas de estrés;

Las pruebas de Estrés de Bank of China México tienen por objeto establecer el nivel deexposición a distintos riesgos en un horizonte de 12 meses así como evaluar la suficienciade capital, los niveles de liquidez y viabilidad financiera.

Tendrán los siguientes objetivos:

Establecer riesgos y vulnerabilidades a los que está expuesta la institución.

Definir escenarios considerando el ámbito local e internacional.

Para cada escenario se definirán las variables macroeconómicas y factores de riesgoque afecten la estrategia de negocio.

(e) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes.

En cumplimiento con los Anexos 12 – C y 69 de las Disposiciones de Carácter Aplicables alas Instituciones de Crédito, se definieron acciones que Bank of China México ejecutará encaso de que su solvencia y/o su liquidez, así como los factores de riesgo asociados a losdistintos productos u operaciones realizadas por la institución incluyendo aquellasdificultades operativas que puedan experimentarse bajo condiciones de alta volatilidad enlos mercados financieros o bien, condiciones que impliquen dificultades técnicas para laoperación normal del negocio.

El banco puede llegar a tener acceso a líneas de crédito con su Casa Matriz o algunas de lassubsidiarias del grupo a nivel mundial las cuales pueden ser utilizadas en cualquier momentopara lo cual se requieren realizar las gestiones que se mencionan en el procedimientodescrito en el Manual de tesorería.

44.

El área de Tesorería a través de su Titular o a quien éste último designe será el responsablede activar el Plan de financiamiento de contingencia, esta activación se podrá realizar en elmomento en que se alcancen los niveles o desviaciones severas determinados por Bank ofChina México.

El área de Tesorería a través de su Titular o a quien éste último designe, será el responsablede activar el Plan de financiamiento de contingencia, esta activación se podrá realizar en elmomento en que se alcancen los niveles mencionados en el escenario naranja.

Una vez que se hayan detectado desviaciones a los indicadores, se procederá a realizar unanálisis conjunto por parte de las áreas de Tesorería y Riesgos, para determinar si existe unriesgo real asociado a estas desviaciones, para esto revisará:

a) Si las desviaciones presentadas forman parte de una estrategia de negociospreviamente contemplada y autorizada, es decir, la institución ha decidido en formaplenamente consciente y medida, incurrir en desviaciones a los Niveles de Toleranciaal Riesgo cercanas a los mínimos límites regulatorios, en atención a lasoportunidades de negocio que se hayan presentado. En este caso, no será necesariala activación del Plan de financiamiento de Contingencia y los niveles actuales de losindicadores no se considerarán como detonadores del presente plan.

b) Si las desviaciones son derivadas de eventos temporales en los mercadosfinancieros.

c) Si las desviaciones corresponden a factores negativos que podrían poner en peligrola liquidez de la institución.

En caso de que se determine la existencia de un riesgo real para la liquidez de la institucióny cuando se juzgue necesario, se procederá a detonar de manera oficial el Plan deFinanciamiento de Contingencia y se determinarán las acciones a seguir de manerainmediata.

El área de riesgos será responsable del monitoreo y reporte diario de los niveles de liquidezdel banco y podrá en cualquier momento recomendar al área de Tesorería la activación delplan.

Una vez activado el plan de contingencia, el titular de Tesorería deberá coordinar al equipoinvolucrado en el plan de financiamiento de contingencia al cual se le llamará Equipo deManejo de crisis.

Los miembros del equipo de crisis han sido seleccionados tomando como base el impactoque sus diversas funciones y el poder de decisión tienen en el financiamiento y liquidez delbanco tanto en temas operativos, contables, legales y de control.

45.

La convocatoria del equipo de Manejo de crisis podrá realizarse por correo electrónico, víatelefónica y/o en persona.

Para cualquier reunión posterior, el titular de la tesorería será el coordinador de la misma.Es importante mencionar que los funcionarios mencionados arriba, no limitan laparticipación de funcionarios u operadores adicionales durante una Contingencia.

20. Información de Administración Integral de Riesgos (información no auditada)

Cuarto Trimestre (4T20)

A continuación se presenta la información más relevante de la Unidad de AdministraciónIntegral de Riesgos de Bank of China México (en adelante El Banco) al cierre de Diciembre 2020.Las cifras mostradas en esta nota están expresadas en millones de pesos a menos que se indicaespecíficamente.

I. Riesgo de Crédito

El Banco cuenta con un portafolio de crédito conformado por Cartera Comercial vigente. Acontinuación se muestra el saldo correspondiente a las estimaciones preventivas de cartera decrédito.

a) Límites Legales

Concepto

Límite%CapitalBásico Consumo del límite

Límite para acreditados individuales y de grupo 40% 71%Límite máximo para los 3 mayores deudores 100% 71%

Límite para Partes relacionadas 35% 14%

Consumo de límite calculado con el Capital básico del trimestre inmediato anterior.Capital básico del trimestre inmediato anterior: $667.2 millones de pesos al cierre deSeptiembre de 2020.

El límite de financiamiento con Entidades Financieras no presentó ningún exceso al 31de diciembre de 2020.

b) Importe de las exposiciones con Riesgo de Crédito, desglosado por tipo de cartera

1. El monto de Pérdida Esperada o el saldo de Reserva por Riesgo Crediticio es igual a$8,385.15 miles de pesos mexicanos al cierre de Diciembre 2020, el cual pertenece en sutotalidad a Cartera Comercial.

46.

2. El saldo de nuestro portafolio de crédito de acuerdo al grado de riesgo, conforme a lametodología CNBV, se presenta de la siguiente forma al cierre de Diciembre de 2020.

Nota: La calificación arriba mencionada ha sido asignada de acuerdo a la metodologíaestándar de la CNBV establecida en la CUB.

Los rubros de la Cartera Comercial se encuentran divididos de la siguiente manera:

Cifras en millones de pesos

Tipo de Cartera Comercial Saldo BrutoSaldo BrutoPromedio

Empresas con Ventas/Ingresos menores a 14millones de UDIS - -Empresas con Ventas/Ingresos mayores a 14millones de UDIS $ 381.32 $ 388.50Gobierno Federal, Organismosdescentralizados y empresas productivas delEstado $ 303.84 $ 323.91Instituciones Financieras $ 185.18 $ 186.73Proyectos de Inversión con fuente de pagopropia $ 189.24 $ 196.12Total $ 1,059.59 $ 1,095.26

47.

3. Los financiamientos otorgados a un grupo de personas que constituyan Riesgos Comunes

(1) El número y monto de los Financiamientos otorgados que rebasen el 10% de su capital básico

Grupo de Riesgos Comunes Monto de Financiamiento Monto / Capital Básico

(2) El monto de Financiamientos con 3 mayores deudores:

* Hasta el cierre de Diciembre de 2020, los acreditados del Banco no pertenecen a un grupo deriesgos comunes.

c) La distribución geográfica de los créditos otorgados, desglosadas por entidad federativa,así como el importe por separado de los créditos con adeudos y vencidos, desglosado porentidades federativas significativas, incluyendo los importes de las reservas preventivaspara riesgos crediticios relacionadas con cada área geográfica

Jurisdicción PonderadorMéxico 100%

Cifras en millones de pesosEntidad Federativa Saldo Insoluto Entidad Federativa Saldo Insoluto

1 Aguascalientes 17 Morelos

2Baja CaliforniaNorte 18 Nayarit

3 Baja California Sur 19 Nuevo León

4 Campeche 20 Oaxaca

5 Chiapas 21 Puebla

6 Chihuahua 22 Querétaro

7 Ciudad de México $870.34 23 Quintana Roo

8 Coahuila 24 San Luis Potosí

9 Colima 25 Sinaloa

10 Durango 26 Sonora

11 Estado de México 27 Tabasco

12 Guanajuato 28 Tamaulipas $189.24

13 Guerrero 29 Tlaxcala

14 Hidalgo 30 Veracruz

15 Jalisco 31 Yucatán

16 Michoacán 32 Zacatecas

48.

d) La distribución de las exposiciones, desglosadas por plazo remanente de vencimiento

Plazo Saldo InsolutoCorto Plazo -Largo Plazo $1,059.59

Total $1,059.59

e) La distribución de las exposiciones, desglosadas por sector económico separando entrevigentes, con adeudos y vencidos e incluyendo sus respectivas reservas para riesgoscrediticios y el saldo de cartera vencida


Sector EconómicoSaldo

Insoluto

Créditoscon

AtrasosCréditosVencidos

Variación enlas reservaspara RiesgosCrediticiosdurante el

periodo

Variaciónde los

créditoscastigadosdurante el

periodoEnergía $ 493.09 $ 0.49

Servicios Inmobiliarios 285.64 0.28

Manufactura - 0.80Industria Fílmica y del Videoe industria del sonido 95.68 0.14

Instituciones Financieras 185.18 0.08

Total $ 1,059.59 $ 1.51

f) Conciliación de los cambios en las reservas preventivas para riesgos crediticios paracréditos emproblemados

A la fecha que se reporta, el Banco no cuenta con créditos emproblemados.

g) Para cada portafolio, monto de las exposiciones sujetos al Método Estándar


Tipo de Cartera Saldo Bruto Saldo BrutoPromedio Reservas

Crediticias

Saldo Netopor Reservas

Créditos Comerciales $1,059.59 $1,095.26 $8.385 $1,051.20

Créditos de Consumo - -

Créditos a la vivienda - -Total $1,059.59 $1,095.26 $8.385 $1,051.20

49.

h) Revelación de Cartera bajo la Metodología Interna

A la fecha que se reporta, el Banco emplea únicamente el Método Estándar.

i) Información en relación con sus exposiciones en bursatilizaciones, incluyendo lassintéticas

A la fecha que se reporta, el Banco no cuenta con exposiciones en bursatilizaciones.

j) Garantías reales financieras admisibles, y Garantías reales no financieras admisibles

A la fecha que se reporta, el Banco no cuenta con garantías reales financieras admisibles ygarantías reales o financieras admisibles.

k) Garantías personales admisibles, y Derivados de crédito

A la fecha que se reporta, el Banco no cuenta con este tipo de garantías.

l) Información cuantitativa de operaciones con instrumentos financieros, incluyendo losinstrumentos financieros derivados

A la fecha que se reporta, el Banco no cuenta con operaciones de instrumentos financierosderivados.

II. Riesgo de Mercado (Tasa de Interés y Tipo de Cambio)

a) Valor en riesgo de mercado y valores promedio de la exposición por tipo de riesgo

A la fecha que se reporta, el Banco no cuenta con posiciones expuestas a eventos de Riesgo deMercado a los cuales se les calcule VaR.

III. Riesgo de Liquidez

a) Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo

Información % CCLCCL al cierre del 4to Trimestre 2020 103.84%Promedio del CCL durante el 4to Trimestre 2020 417.25%Promedio del CCL de los últimos días de Octubre, Noviembre, Diciembre2020

103.47%

b) Posiciones en acciones

A la fecha que se reporta, el Banco no tiene posiciones en acciones.

50.

c) Captación Tradicional

A la fecha que se reporta, el Banco mantiene las siguientes posiciones pasivas:

BalanceMonto de

FinanciamientoDepósitos de exigibilidad inmediata 0.052Préstamos de exigibilidad inmediata 1,350Préstamos a corto plazo 428Préstamos a largo plazo 801Total 2,579

IV. Riesgo Operacional, Tecnológico, Legal y Reputacional

a) Riesgo Operacional

A la fecha que se reporta, el Banco no registró un evento significativo que pusiera en riesgo laoperación.

b) Riesgo Legal

A la fecha que se reporta, el Banco no registró un evento significativo derivado de litigios,sanciones administrativas y/o incumplimiento regulatorio.

c) Riesgo Tecnológico

A la fecha que se reporta, el Banco no registró un evento significativo de Riesgo Tecnológicoque afectara a la institución.

d) Riesgo Reputacional

A la fecha que se reporta, el Banco no registró un evento significativo de Riesgo Reputacionalque afectara a la institución.

51.

21. Eventos posteriores

A la fecha de autorización para la emisión de éstos estados financieros, no existen eventosposteriores que afectaran las cifras presentadas al 31 de diciembre de 2020 y el año concluidoen esa fecha.





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