1

AUDIENCIA PÚBLICA

MUNICIPIO DE SABANETA

2

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA

LUZ HELENA ARANGO CARDONACONTRALORA

3

OCTAVIO DE JESÚS DUQUE JIMÉNEZSUBCONTRALOR

GABRIEL JAIME URREGO BERNALCONTRALOR DELEGADO

GABRIEL JAIME RAMÍREZ VILLEGASCONTRALOR AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

SIRIA MARÍA BEDOYA SALAZARCONTRALORA AUXILIAR DE CONTROL SOCIAL

4

ADMINISTRACIÓN

MUNICIPAL DE SABANETA

VIGENCIA 2012

1.Auditorías- Regular

­ Especial

­ Express

2.Atención de quejas

3.Proyectos Especiales

4.Control Social

CONTROL FISCAL

M. de Advertencia

Hallazgos administrativos

Hallazgos con incidencia:

- Disciplinaria

- Fiscal

- Penal

PLAN DE MEJORAMIENTO

6

1. Ley 617 de 2000

2. Informe Fiscal y Financiero

3. Resultados de Auditoría Regular

4. Gestión Ambiental

TEMAS

7

1. Ley 617 de 2000 (cifras en miles de pesos)

8

GENERALIDADES RELACIONADAS CON EL MANEJO FISCAL Y FINANCIERO

LEY 617 DE 2000

La­ Ley­ 617­ de­ 2000,­ con­ la­ fijación­ de­ límite a los

gastos de funcionamiento­de­ los­municipios­según­

su­ categoría,­ los­ dotó­ de­ un­ instrumento­ jurídico­

financiero­ con­ fines­ de­ racionalización del gasto y

recuperación fiscal.­

9

MUNICIPIO DE SABANETACUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000

1. ICLD base para Ley 617 de 2000 $68.851.610

2. Gastos de Funcionamiento Nivel Central $15.124.171

3. Relación Gastos de Funcionamiento/Ingresos Corrientes de Libre Destinación 21,97%

Límite establecido por la Ley 617 70.00%

Cumple Ley 617

11

CUMPLIMIENTO DE LEY 617 DE 2000 (INDICADORES)

LIMITE

CUMPLIMIENTO

2012CUMPLIMIENTO

2011CUMPLIMIENTO

2010CUMPLIMIENTO

2009

70% 21,97% 29,82% 32,63% 32,00%

Comportamiento Histórico

12

CONCEJO MUNICIPAL DE SABANETA

CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000Vigencia Auditada 2012

(Cifras en miles de pesos)

Gastos Ejecutados $864.443Gastos máximos Concejo (Límite 617) $1.250.709 Cumplimiento CUMPLE

13

PERSONERÍA MUNICIPAL DE SABANETA

CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000Vigencia Auditada 2012

(Cifras en miles de pesos)

GASTOS EJECUTADOS $175.318 Gasto màximo (Límite establecido por Ley 617 de 2000) $198.345 Cumplimiento Personería CUMPLE

14

2. INFORME FISCAL Y

FINANCIERO

2012

(Cifras en pesos)

15

GENERALIDADES RELACIONADAS CON EL MANEJO FISCAL Y FINANCIERO

Con­ el­ Informe­ fiscal­ y­ financiero,­ la­ CGA­ certifica la situación de las finanzas­ del­ Municipio,­ tomando­ entre­otros,­los­siguientes­factores:­ 

Evaluación de la Información presupuestal.

Información contable.

Deuda Pública.

Cumplimiento del indicador de Ley 617 de 2000.

Opinión sobre Estados contables y la cuenta del

presupuesto.

Observaciones y hallazgos.

16

COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS 2012 – 2011

CONCEPTO EJECUCIÓN 2012

EJECUCIÓN ($) 2011

VARIACIÓN

$ %

1.1 Ingresos Corrientes

82.444.385.340 82.636.171.405 -191.786.065 -0,23

1.2 Recursos De Capital

31.747.164.338 35.844.698.610 -4.097.534.272 -11,43

Total 114.191.549.678 118.480.870.015 -4.289.320.337 -3,6

El­Municipio­presenta­una­estructura­financiera­con­un­mayor

aporte de los recursos propios,­ que­ garantizan­ y­

respaldan­ los­ gastos­ de­ funcionamiento,­ y­ programas­ de­

inversión.

17

COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS 2012 - 2011

Fuente:­CGR­Presupuestal­vigencia­2012Elaboró:­Contraloría­General­de­Antioquia

CONCEPTO EJECUCIÓN 2012

EJECUCIÓN 2011

VARIACIÓN

$ %

2.1Funcionamiento 23.424.661.890 18.023.934.757 5.400.727.133 29,96

2.3Gastos Inversión 84.993.574.446 84.647.348.482 346.225.964 0,41

2.4Servicio a la Deuda 6.057.381.584 15.345.115.833 -9.287.734.249 -60,53

2Gastos Totales 114.475.617.920 118.016.399.072 -3.540.781.152 -3,00

18

DEUDA PÚBLICA

Fuente:­Formato­suministrado­por­IDEA­e­información­tomada­de­CHIPCálculos:­Contraloría­General­de­Antioquia.

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

FORMULA CÁLCULO Cifras en pesos % SEMÁFORO

SolvenciaInterés /ahorro

operacional

3.495.017.615/ 87.921.097.555

3,98% Verde

SostenibilidadSaldo de la

Deuda / Ingresos

corrientes

38.045.238.398/

112.960.087.001

33,68%

Tiene Capacidad de

Inversión

19

VIABILIDAD FISCAL 2012 – PLANEACION DEPARTAMENTAL

El Municipio se considera viable, fiscal y financieramente, por cuanto los ICLD representan el 81% del total de ingresos, mostrando eficiencia fiscal y administrativa.

Las trasferencias de la nación, representan el 17% del total de ingresos, reflejando la no dependencia de estos ingresos.

El Municipio tiene capacidad de endeudamiento con recursos propios..

Fuente : DNP Gobernación Antioquia.

20

3. RESULTADOS DE AUDITORÍA REGULAR

MUNICIPIO DE SABANETA

VIGENCIA 2012

Rango Concepto

80 o más puntos FAVORABLE FENECIMIENTO

Menos de 80 puntos

DESFAVORABLE NO FENECIMIENTO

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL Y DEL

FENECIMIENTO

Componente

1. Control de Gestión

2. Control Financiero

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

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CONTROL DE GESTIÓN

La­ Contraloría­ General­ de­ Antioquia­ como­resultado­ de­ la­ auditoría­ adelantada,­ conceptúa­que­ ­ el­ concepto­ del­ Control de Gestión,­ es­Favorable,­ como­consecuencia­de­ la­calificación­de­ 96.4­ puntos,­ resultante­ de­ ponderar­ los­factores­que­se­relacionan­a­continuación:­

­Gestión­Contractual­Rendición­de­la­Cuenta­Legalidad­Control­Fiscal­Interno­Plan­de­Mejoramiento

23

CONTROL FINANCIERO

OPINIÓN­SOBRE­LOS­ESTADOS­CONTABLES

En­ nuestra­ opinión,­ los­ Estados­ Contables­fielmente­ tomados­ de­ los­ libros­ oficiales­ a­ 31­ de­diciembre­ de­ 2012,­ así­ como­ el­ resultado­ del­Estado­ de­ la­ Actividad­ ­ Financiera­ Económica­ y­Social­ y­ los­ Cambios­ en­ el­ Patrimonio­ por­ el­ año­que­terminó­en­esta­fecha,­de­conformidad­con­los­principios­y­normas­de­contabilidad­generalmente­aceptados­en­Colombia­y­demás­normas­emitidas­por­ la­ Contaduría­ General­ de­ la­ Nación,­ son­Limpios.

24

CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con­ base­ en­ la­ calificación­ total­ de­81,7 puntos,­sobre­ la­ Evaluación­ de­ la­ Gestión­ Fiscal,­componentes­ control­ de­ gestión­ y­ control­financiero,­ la­ Contraloría­ General­ de­ Antioquia­Fenece la­cuenta­del­municipio­de­Sabaneta­por­la­vigencia­fiscal­2012.­

25

Vigencia Auditada

Concepto2010 2011 2012

Concepto Gestión Favorable Favorable Favorable

Opinión Estados Contables Con salvedades

Con salvedades

Limpio

Concepto Fenecimiento Fenecimiento Fenecimiento Fenecimiento

Comportamiento Histórico

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GESTIÓN CONTRACTUAL 2012

TIPOLOGÍA CANTIDAD VALOR $Obra Pública 20 $19.116.114.969Prestación de Servicios 664 18.147.498.617Suministros 72 1.500.637.525Consultoría u Otros 5 2.408.868.716

TOTAL 761 $41.173.119.827

Con­base­en­la­rendición­de­la­cuenta­en­línea­se­determinó­que­la­entidad­celebró­contratos por­valor­de­$41.173.119.827, distribuidos­así:

En­atención­al­control­posterior­y­selectivo­se­revisaron­contratos­por­valor­de­$32.283.450.296

CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD

1. ADMINISTRATIVOS 26

2. DISCIPLINARIOS 2

3. PENALES 0

4. FISCALES 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 28

Dos­ hallazgos­ son­ administrativos­ con­ beneficio­ auditor­ y­uno­ es­ administrativo­ con­ solicitud­ de­ proceso­administrativo­sancionatorio­(oficio­2013300004621­del­26­de­junio­de­2013)­.

28

HALLAZGOS DISCIPLINARIOS

CONCEPTO HALLAZGO NORMA INOBSERVADA

Hallazgo 1: Contrato 742, suscrito con CONCITRAN Ltda., para la construcción de obras de contención y complementarias vereda La Doctora, sector Caballo Blanco por $229’931.348, se halló lo siguiente: (D)En el proceso contractual de selección abreviada SAMC-09-2012, la Entidad no publicó el aviso de convocatoria para la contratación en la página web de la Administración Municipal.

Artículo 2.2.1 del Decreto 734 de 2012.

29

HALLAZGOS DISCIPLINARIOS

CONCEPTO HALLAZGO NORMA INOBSERVADA

Hallazgo 19: Contrato 751 para la Interventoría de la construcción y mantenimiento de la malla vial urbana y rural por $129’909.824. Se halló lo siguiente: (D)

La Entidad no publicó el aviso de convocatoria para el concurso de méritos CM-03-2012 en la página web del Municipio.

La tipificación, estimación y asignación de los riesgos no figura en los pliegos de condiciones definitivos.

Artículo 2.2.1 del Decreto 734 de 2012. Inciso 4 del artículo 2.1.2 del Decreto 734 de 2012.Principio de Transparencia del artículo 24 de la Ley 80 de 1993.

30

SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

El­ Municipio­ obtuvo­ un­ puntaje­ total­ de­ 81,5­puntos,­calificada­en­el­rango­de­Cumple:

RESULTADO SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTOMUNICIPIO DE SABANETA

2012

Variables a Evaluar Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 81,5 0,20 16,3

Efectividad de las acciones 81,5 0,80 65,2Cumplimiento plan de mejoramiento 1,00 81,5

31

SEGUIMIENTO MEMORANDOS DE ADVERTENCIA

Hecho 1: Contrato 1225 de 2010 para­ el­mantenimiento­y­mejoramiento­de­las­vías­terciarias­por­$200’000.000.

Se­ verificó­ que­ se­ realizaron­ las­ correcciones­ a­ los­agrietamientos­ de­ la­ capa­ asfáltica­ y­ de­ los­cordones,­además­del­arreglo­de­la­cuneta.

32

SEGUIMIENTO MEMORANDOS DE ADVERTENCIA

Hecho 2: Contrato 1223 de 2010 para­ la­construcción­ de­ obras­ de­ contención­ y­complementarias­ para­ la­ recuperación­ de­ espacio­público­y­zonas­verdes­en­el­predio­Finca­San­Carlos­de­la­vereda­La­Doctora.­­

Se­constató­que­se­realizaron­las­correcciones­en­la­junta­de­la­cuneta­en­V­y­el­muro­de­contención.

33

SEGUIMIENTO MEMORANDOS DE ADVERTENCIA

Oficio N° 2012100023671 del­27­de­noviembre­de­2012.­­La­ Contraloría­ General­ de­ Antioquia­ remite­ Memorando­ de­Advertencia­ a­ la­ Administración­ Municipal­ sobre­ el­ tema­ de­las­cargas­urbanísticas.­ 

Al­ momento­ de­ realizar­ la­ auditoría­ no­ se­ había­ vencido­ el­término­para­implementar­las­acciones­correctivas­por­parte­de­ la­ Entidad,­ sin­ embargo­ se­ verificó­ la­ conformación­ del­Comité­que­se­viene­reuniendo­para­formalizar­el­decreto­de­reglamentación­ y­ protocolo­ para­ la­ aplicación­ de­obligaciones­urbanísticas. 

34

BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR ($)

Como­resultado­de­este­ejercicio­auditor­­se­obtuvo­un­beneficio­auditor­de­$1.509.000 por un mayor valor pagado­en­los­­­contratos­que­se­relacionan­a­continuación:

Contrato­N°­701.­Recibo­de­caja­No­245578­del­16­de­mayo­de­2013,­ reintegro­ de­ $809.000­ por­ un­ mayor­ valor­ pagado.­(Hallazgo­13)

Contrato­N°­236.­Recibo­de­caja­No­246016­del­31­de­mayo­de­2013,­ reintegro­ de­ $700.000­ por­ un­ mayor­ valor­ pagado.­(Hallazgo­11)

35

4. GESTIÓN AMBIENTAL

36

Se­ presentan­ los­ siguientes­ análisis­ del­ estado­ambiental­ del­ municipio­ de­ SABANETA,­ ­ según­ el­reporte­ del­ Municipio­ en­ la­ encuesta­ de­ gestión­ambiental­ 2013­ e­ información­ suministrada­ por­Corantioquia­ y­ el­ Área­ Metropolitana­ del­ Valle­ de­Aburrá.

GESTIÓN AMBIENTAL

37

Tema Aspectos importantes de cumplimiento

Acueducto

Zona Urbana

Cobertura del 100%.Suministra agua potable.Continuidad de 24 horas/día

Zona Rural

Cobertura del 100%.

GESTIÓN AMBIENTAL

-­ El­ Municipio­ no­ cuenta­ con­ Plan­ Maestro­ de­ Acueducto­ y­Alcantarillado­“PMAA”.

38

Tema Aspectos importantes de cumplimiento

ALCANTARILLADO

Zona UrbanaCobertura del 100%.Cuenta con Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimientos “PSMV”.Cuenta con Planta de Tratamiento de Aguas Residuales “PTAR”, conectada al sistema de tratamiento de EPM (San Fernando).

Zona RuralCobertura del 97%.Cuenta con Planta de Tratamiento de Aguas Residuales “PTAR”, ubicadas en las Vereda San José y el sector Los Congojos de la Vereda Lomitas.

GESTIÓN AMBIENTAL

39

Tema Aspectos importantes de cumplimiento

Residuos Sólidos

Cuenta con Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos “PGIRS” adoptado. Cumplimiento PGIRS del 61 al 100%.Realiza separación desde la fuente.Utiliza los sitios de disposición de La Pradera o El Guacal de los municipios de Donmatias o Heliconia respectivamente, que cuentan con licencia ambiental y plan de abandono.Cuenta con plan de contingencia.

GESTIÓN AMBIENTAL

40

TemaAspectos importantes de

cumplimiento

Protección de Microcuencas

Artículo 210 de la Ley 1450 de 2011

El Municipio ha adquirido 203.783 hectáreas en total para la conservación de recursos hídricos.

Cuenta con diagnóstico de áreas adquiribles para la conservación de recursos hídricos.

GESTIÓN AMBIENTAL

41

Tema Aspectos importantes de cumplimiento

Espacio Público

El Plan de Desarrollo Municipal contempla acciones tendientes a mejorar el índice de espacio público.

Cuenta con inventario real y actualizado del espacio público.

Realiza control efectivo sobre las ocupaciones en vías y aceras.

GESTIÓN AMBIENTAL

-­No­cuenta­con­coso­municipal.

42

Tema Aspectos importantes de cumplimiento

Gestión del Riesgo

Tiene adoptado el Plan Municipal de Gestión del Riesgo y Estrategias de Respuesta.

Tiene identificadas las zonas de amenazas y riesgos para la zona urbana y rural.

Cuenta con cuerpo de bomberos.

Tiene creado Consejo de Gestión del Riesgo de Desastres.

GESTIÓN AMBIENTAL

43

Tema Aspectos importantes de cumplimiento

Ruido

Realiza control de emisión de ruido.Ha tenido acompañamiento de la autoridad ambiental para hacer mediciones de los niveles de ruido.Cuenta con elementos y equipos para hacer mediciones de los niveles de ruido.Realiza campañas educativas para disminuir los niveles de ruido en la zona urbana.

GESTIÓN AMBIENTAL

44

Tema Aspectos que NO está cumpliendo

Sobretasa Ambiental

El Municipio adeuda $1.516.334.284 al Área Metropolitana de vigencias anteriores, teniendo acuerdo de pago.

GESTIÓN AMBIENTAL

45

Tema Aspectos importantes de cumplimiento

Educación Ambiental

El Plan de Desarrollo Municipal contempló el componente de educación ambiental.

Ha desarrollado PRAES, PROCEDAS, capacitaciones, foros, seminarios y/o cursos de educación ambiental en el Municipio.

GESTIÓN AMBIENTAL

46

TemaAspectos importantes de

cumplimiento

COMPARENDO AMBIENTAL

Cuenta con comparendo ambiental aprobado por Acuerdo municipal y reglamentado por acto administrativo.

Se han impuesto comparendos y/o sanciones en la vigencia 2012.

GESTIÓN AMBIENTAL

-­No­se­han­recaudado­recursos­por­multas­en­la­vigencia­inmediata.

47

GRACIAS POR SU ATENCIÓN

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