asientos de la empresa dragon
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20/01/2012 Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012 EMPRESA DRAGON Asientos Fecha Número Código Detalle Debe Haber 01/01/2011 2 p/r. Compra a Comercial S.A. ASI-2 1,130.50 IMPRESORAS HP 1.1.3.01.002 135.09 IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.001 1,220.52 BANCO PICHINCHA 1.1.1.02.004 11.30 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 1.1.4.01.003 33.77 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.01.004 1,265.59 1,265.59 04/01/2011 3 p/r. Venta de computadoras e impresoras ASI-3 36,854.21 CAJA GENERAL 1.1.1.01.001 338.11 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.1.4.01.006 29,376.00 COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.001 4,435.20 IMPRESORAS HP 1.1.3.01.002 3,381.12 IVA POR PAGAR 2.1.4.01.020 37,192.32 37,192.32 04/01/2011 4 p/r. Costo de ventas ASI-4 25,837.92 COSTO DE VENTAS 5.1.1.01.001 23,040.00 COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.001 2,797.92 IMPRESORAS HP 1.1.3.01.002 25,837.92 25,837.92 04/01/2011 5 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002 ASI-5 100.00 CAJA CHICA MATRIZ 1.1.1.01.004 100.00 BANCO PICHINCHA 1.1.1.02.004 100.00 100.00 05/01/2011 6 p/r. Depósito de dinero de venta a Compucheq ASI-6 36,854.21 BANCO PICHINCHA 1.1.1.02.004 36,854.21 CAJA GENERAL 1.1.1.01.001 36,854.21 36,854.21 05/01/2011 7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 ASI-7 1,200.00 PUBLICIODAD PREPAGADA 1.2.2.04 144.00 IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.001 1,248.00 BANCO PICHINCHA 1.1.1.02.004 12.00 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 1.1.4.01.003 84.00 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.01.004 1,344.00 1,344.00 07/01/2011 8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 días ASI-8 13,200.00 COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.001 1,560.00 IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.001 198.00 BANCO PICHINCHA 1.1.1.02.004 13,962.00 PROVEEDORES LOCALES 2.1.2.01.001 132.00 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 1.1.4.01.003 468.00 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.01.004 14,760.00 14,760.00 09/01/2011 9 p/r. Devolución no reconocen transporte ASI-9 1,456.00 PROVEEDORES LOCALES 2.1.2.01.001 1,300.00 COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.001 156.00 IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.001 1,456.00 1,456.00 Página 1 118,810.04 118,810.04
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20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
01/01/2011 2 p/r. Compra a Comercial S.A.ASI-2
1,130.50IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
135.09IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,220.52BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
11.30IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
33.77IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,265.59 1,265.59
04/01/2011 3 p/r. Venta de computadoras e impresorasASI-3
36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001
338.11ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
29,376.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
4,435.20IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
3,381.12IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
37,192.32 37,192.32
04/01/2011 4 p/r. Costo de ventasASI-4
25,837.92COSTO DE VENTAS5.1.1.01.001
23,040.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
2,797.92IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
25,837.92 25,837.92
04/01/2011 5 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002ASI-5
100.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004
100.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
100.00 100.00
05/01/2011 6 p/r. Depósito de dinero de venta a CompucheqASI-6
36,854.21BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001
36,854.21 36,854.21
05/01/2011 7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003ASI-7
1,200.00PUBLICIODAD PREPAGADA1.2.2.04
144.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,248.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
12.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
84.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,344.00 1,344.00
07/01/2011 8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 díasASI-8
13,200.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,560.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
198.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
13,962.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
132.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
468.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
14,760.00 14,760.00
09/01/2011 9 p/r. Devolución no reconocen transporteASI-9
1,456.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
1,300.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
156.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,456.00 1,456.00
Página 1
118,810.04 118,810.04
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
14/01/2011 10 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007ASI-10
95.00ANTICIPO SUELDO1.1.4.04
95.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00 95.00
18/01/2011 11 p/r. Colocación de póliza en el Banco del PichinchaASI-11
8,500.00Inversion1.1.1.03.001
8,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
8,500.00 8,500.00
19/01/2011 12 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 008-009ASI-12
890.00IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS2.1.4.01.009
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
1,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1,000.00 1,000.00
20/01/2011 13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 010ASI-13
415.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004
49.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
448.20BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4.15IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
12.45IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
464.80 464.80
22/01/2011 14 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011ASI-14
405.00GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION1.2.2.03.001
405.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
405.00 405.00
25/01/2011 15 p/r. Computadoras Pentium en consignaciónASI-15
7,450.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.3.02.001
7,450.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.3.02.002
7,450.00 7,450.00
30/01/2011 16 p/r. Venta a Almacenes RocafuerteASI-16
16,771.95CAJA GENERAL1.1.1.01.001
145.63ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
14,000.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,170.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
1,747.58IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
16,917.58 16,917.58
30/01/2011 17 p/r. Venta a Almacenes RocafuerteASI-17
3,307.80CAJA GENERAL1.1.1.01.001
29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.03.001
2,980.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.02.001
357.60IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
3,337.60 3,337.60
30/01/2011 18 p/r. Costo de ventasASI-18
11,250.62COSTO DE VENTAS5.1.1.01.001
11,250.62INVENTARIO DE MERCADERIAS1.1.3.01.04
11,250.62 11,250.62
Página 2
168,230.64 168,230.64
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
30/01/2011 19 p/r. Ajuste a mercaderías en consignaciónASI-19
2,980.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.3.02.002
2,980.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.3.02.001
2,980.00 2,980.00
30/01/2011 20 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012ASI-20
390.46PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02
250.00GASTOS INTERESES6.1.2.02.008
640.46BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
640.46 640.46
30/01/2011 21 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 013ASI-21
244.04HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001
156.25GASTOS INTERESES6.1.2.02.008
400.29BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
400.29 400.29
30/01/2011 22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 014-017ASI-22
2,576.07GASTOS SUELDOS6.1.2.01.013
287.23APORTE PATRONAL6.1.1.01.003
2,041.23BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00ANTICIPO SUELDO1.1.4.04
528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
103.88IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS2.1.4.01.009
95.00CHEQUES PROTESTADOS1.1.2.05.003
2,863.30 2,863.30
30/01/2011 23 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de eneroASI-23
596.68GASTO BENEFICIO SOCIALES6.1.1.01.014
596.68BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
596.68 596.68
30/01/2011 24 p/r. Nota de débitoASI-24
20.00GASTO SERVICIOS BANCARIOS6.1.2.02.025
20.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
20.00 20.00
30/01/2011 25 p/r. Nota de créditoASI-25
63.70BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1.30ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
65.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
65.00 65.00
30/01/2011 26 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a RocafuerteASI-26
16,335.06BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
16,335.06CAJA GENERAL1.1.1.01.001
16,335.06 16,335.06
01/02/2011 27 p/r. Venta a plazo a La ModernaASI-27
5,871.90CLIENTES A PLAZO1.1.2.01.001
52.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
3,084.78VENTAS A PLAZO4.1.1.02.002
2,205.22UTILIDADES POR REALIZAR3.3.1.01.002
634.80IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
5,924.80 5,924.80
Página 3
198,056.23 198,056.23
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
01/02/2011 28 p/r. Costo de ventasASI-28
3,084.78VENTAS A PLAZO4.1.1.02.002
3,084.78INVENTARIO DE MERCADERIAS1.1.3.01.04
3,084.78 3,084.78
01/02/2011 29 p/r. Cobro de la cuota inicialASI-29
300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
112.67UTILIDADES POR REALIZAR3.3.1.01.002
300.00CLIENTES A PLAZO1.1.2.01.001
112.67UTILIDADES REALIZADAS3.3.1.003
412.67 412.67
01/02/2011 30 p/r. Pago de factura importación, según ch. 018ASI-30
18,500.00MERCADERIA EN TRANSITO4.1.1.02.003
18,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
18,500.00 18,500.00
01/02/2011 31 p/r. Pago de fleteASI-31
1,250.00MERCADERIA EN TRANSITO4.1.1.02.003
1,250.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1,250.00 1,250.00
01/02/2011 32 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 019ASI-32
2,980.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.02.001
357.60IVA POR PAGAR EN CONSIGNACION2.1.4.01.100
2,860.80BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.03.001
447.00COMISIONES4.2.1.02.004
3,337.60 3,337.60
01/02/2011 33 p/r. Depósito de cuota inicial ventas a plazoASI-33
300.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
300.00 300.00
04/02/2011 34 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de activos fijos, según ch.ASI-34
235.00GASTO MANTENIMIENTO ACTIVO FIJO6.1.2.02.026
28.20IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
230.30BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4.70IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
28.20IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
263.20 263.20
07/02/2011 35 p/r. Pago de obligación con Credifácil, ch. 021ASI-35
12,500.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
12,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
12,500.00 12,500.00
08/02/2011 37 p/r. Venta saldo de mercaderías en consignacióASI-37
4,827.60CAJA GENERAL1.1.1.01.001
89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.03.001
4,470.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.02.001
447.00IVA POR PAGAR EN CONSIGNACION2.1.4.01.100
4,917.00 4,917.00
Página 4
242,621.48 242,621.48
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
08/02/2011 38 p/r. Liquidación ventas en consignación, ch. 023ASI-38
4,470.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.02.001
447.00IVA POR PAGAR EN CONSIGNACION2.1.4.01.100
4,157.10BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.03.001
670.50COMISIONES4.2.1.02.004
4,917.00 4,917.00
08/02/2011 39 p/r. Ajuste a mercaderías en consignaciónASI-39
4,470.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.3.02.002
4,470.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.3.02.001
4,470.00 4,470.00
09/02/2011 40 p/r. Depósito dinero venta en consignaciónASI-40
4,827.60BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4,827.60CAJA GENERAL1.1.1.01.001
4,827.60 4,827.60
09/02/2011 41 p/r. Pago tributos e IVA, según ch. 024ASI-41
6,118.88MERCADERIA EN TRANSITO4.1.1.02.003
6,118.88BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
6,118.88 6,118.88
15/02/2011 42 p/r. Pago de IVA importacionesASI-42
3,132.01IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
3,132.01BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
3,132.01 3,132.01
15/02/2011 43 p/r. Pago a Transeur, ch. 025ASI-43
60.00MERCADERIA EN TRANSITO4.1.1.02.003
59.40BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
0.60IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
60.00 60.00
17/02/2011 44 p/r. Pago de seguro de importación, según ch. 026ASI-44
231.18MERCADERIA EN TRANSITO4.1.1.02.003
231.18BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
231.18 231.18
17/02/2011 45 p/r. Inclusión de la mercadería en los inventarioASI-45
26,160.06INVENTARIO DE MERCADERIAS1.1.3.01.04
26,160.06MERCADERIA EN TRANSITO4.1.1.02.003
26,160.06 26,160.06
19/02/2011 46 p/r. Cobro intereses y capital de la inv. en pólizasASI-46
8,583.30BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1.70ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
8,500.00INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES1.1.1.03.002
85.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
8,585.00 8,585.00
20/02/2011 47 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazoASI-47
4,317.90DXC CLIENTES1.1.2.01.002
38.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
3,500.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
390.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
Página 5
305,480.01 305,013.21
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
466.80IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
4,356.80 4,356.80
20/02/2011 48 p/r. Costo de ventasASI-48
2,851.62COSTO DE VENTAS5.1.1.01.001
2,851.62INVENTARIO DE MERCADERIAS1.1.3.01.04
2,851.62 2,851.62
20/02/2011 49 p/r. Compensación de IVAASI-49
6,230.30IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
643.23IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
4,872.10IVA PAGADO2.1.4.01.101
2,001.43IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
6,873.53 6,873.53
20/02/2011 50 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones con el IESS delASI-50
2,001.43IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
169.56IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
103.88IMPUESTOS A LA RENTA POR PAGAR2.1.4.01.102
2,803.06BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
2,803.06 2,803.06
20/02/2011 51 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 díasASI-51
19,500.00INVENTARIO DE MERCADERIAS1.1.3.01.04
2,340.00IVA PAGADO2.1.4.01.101
21,060.00DXP ACREEDORES2.1.5.01.001
195.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
585.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
21,840.00 21,840.00
01/01/2012 1 BALANCE DE SITUACION INICIALASI-1
28,750.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
35,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
3,120.00DXC CLIENTES1.1.2.01.002
1,800.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001
4,000.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002
28,160.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
4,465.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
750.00MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.001
2,050.00EQUIPO DE OFICINA1.2.1.05.001
1,300.00EQUIPO COMPUTACION1.2.1.06.001
15,500.00VEHICULO1.2.1.07.001
28,850.00EDIFICIO1.2.1.01.001
11,300.00TERRENOS1.2.1.08
865.00INSTALACIONES Y DECORACIONES1.2.1.02.001
1,120.00MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.002
1,950.00GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION1.2.2.03.001
890.00IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099
1,150.00BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
6,580.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
3,750.00DXP ACREEDORES2.1.5.01.001
7,500.00HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001
Página 6
508,828.22 359,828.22
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
12,000.00PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02
225.00(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.999
918.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA1.2.1.05.999
450.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999
2,350.00(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999
1,800.00(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS1.2.1.01.999
355.00(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.998
230.00(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y
DECORAC
1.2.1.02.999
450.00AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y
ORGAN
1.2.2.03.999
822.00PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES2.2.2.02
125,000.00CAPITAL SOCIAL PAGADO3.1.1.01
2,500.00UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES3.3.1.01.001
1,900.00RESERVA LEGAL3.2.1.01.001
168,980.00 168,980.00
16/01/2012 36 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 02ASI-36
240.00GASTO SERVICIO DE VIGILANCIA6.1.2.02.027
28.80IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
247.20BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4.80IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
16.80IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
268.80 268.80
Página 7
509,097.02 509,097.02
20/01/2012
Desde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
CAJA GENERAL 1.1.1.01.001Cuenta Código
04/01/2011 36,854.21 0.00ASI-3 p/r. Venta de computadoras e impresoras 36,854.21
05/01/2011 0.00 36,854.21ASI-6 p/r. Depósito de dinero de venta a Compucheq 0.00
30/01/2011 16,771.95 0.00ASI-16 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 16,771.95
30/01/2011 3,307.80 0.00ASI-17 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 20,079.75
30/01/2011 0.00 16,335.06ASI-26 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 3,744.69
01/02/2011 300.00 0.00ASI-29 p/r. Cobro de la cuota inicial 4,044.69
01/02/2011 0.00 300.00ASI-33 p/r. Depósito de cuota inicial ventas a plazo 3,744.69
08/02/2011 4,827.60 0.00ASI-37 p/r. Venta saldo de mercaderías en consignació 8,572.29
09/02/2011 0.00 4,827.60ASI-40 p/r. Depósito dinero venta en consignación 3,744.69
01/01/2012 28,750.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 32,494.69
90,811.56 58,316.87Suman
90,811.56 58,316.87Total
Página 1
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 32,494.69 0.00 58,316.87 90,811.56
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00 0.00 0.00 100.00
1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 33,557.24 0.00 68,406.63 101,963.87
1.1.1.03.001 Inversion 8,500.00 0.00 0.00 8,500.00
1.1.1.03.002 INVERSIONES FINANCIERAS -8,500.00 0.00 8,500.00 0.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 66,151.93 0.00 135,223.50 201,375.43
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.001 CLIENTES A PLAZO 5,571.90 0.00 300.00 5,871.90
1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 7,437.90 0.00 0.00 7,437.90
1.1.2.05.003 CHEQUES PROTESTADOS -95.00 0.00 95.00 0.00
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 12,914.80 0.00 395.00 13,309.80
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK -29,856.00 0.00 71,216.00 41,360.00
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP -3,197.62 0.00 8,793.12 5,595.50
1.1.3.01.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 28,473.04 0.00 17,187.02 45,660.06
1.1.3.02.001 MERCADERIAS EN 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00
1.1.3.02.002 MERCADERIAS RECIBIDAS EN 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00
Total de: 1.1.3. REALIZABLE -4,580.58 0.00 112,096.14 107,515.56
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 7,963.19 0.00 156.00 8,119.19
1.1.4.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA 452.39 0.00 360.40 812.79
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE -1,232.37 0.00 1,232.37 0.00
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA 578.54 0.00 0.00 578.54
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00
1.1.4.03.001 ANTICIPO IRF EN 0.00 0.00 119.20 119.20
1.1.4.04 ANTICIPO SUELDO 0.00 0.00 95.00 95.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 13,561.75 0.00 1,962.97 15,524.72
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 88,047.90 0.00 249,677.61 337,725.51
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00 0.00 0.00 28,850.00
1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA -1,800.00 0.00 1,800.00 0.00
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y 865.00 0.00 0.00 865.00
1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION -230.00 0.00 230.00 0.00
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00 0.00 0.00 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00 0.00 0.00 1,120.00
1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y -355.00 0.00 355.00 0.00
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA -225.00 0.00 225.00 0.00
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00 0.00 0.00 2,050.00
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -918.00 0.00 918.00 0.00
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00 0.00 0.00 1,300.00
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -450.00 0.00 450.00 0.00
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00 0.00 0.00 15,500.00
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA -2,350.00 0.00 2,350.00 0.00
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00 0.00 0.00 11,300.00
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 55,407.00 0.00 6,328.00 61,735.00
Página 1
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y 2,355.00 0.00 0.00 2,355.00
1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA -450.00 0.00 450.00 0.00
1.2.2.04 PUBLICIODAD PREPAGADA 1,200.00 0.00 0.00 1,200.00
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 3,105.00 0.00 450.00 3,555.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 58,512.00 0.00 6,778.00 65,290.00
Página 1. ACTIVO 146,559.90 0.00 256,455.61 403,015.51
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES -6,586.00 0.00 20,542.00 13,956.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR -6,586.00 0.00 20,542.00 13,956.00
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR 0.00 0.00 638.19 638.19
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR -1,746.68 0.00 1,746.68 0.00
Total de: 2.1.3. NOMINAS -1,746.68 0.00 2,384.87 638.19
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01.009 IMPTO A LA RENTA 786.12 0.00 103.88 890.00
2.1.4.01.020 IVA POR PAGAR -3,398.89 0.00 8,589.33 5,190.44
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO -890.00 0.00 890.00 0.00
2.1.4.01.100 IVA POR PAGAR EN 357.60 0.00 447.00 804.60
2.1.4.01.101 IVA PAGADO -2,532.10 0.00 4,872.10 2,340.00
2.1.4.01.102 IMPUESTOS A LA RENTA POR 103.88 0.00 0.00 103.88
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR -5,573.39 0.00 14,902.31 9,328.92
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES -24,810.00 0.00 24,810.00 0.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR -24,810.00 0.00 24,810.00 0.00
Total de: 2.1. CORRIENTE -38,716.07 0.00 62,639.18 23,923.11
2.2. NO CORRIENTE
2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP -7,255.96 0.00 7,500.00 244.04
2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR -11,609.54 0.00 12,000.00 390.46
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS -18,865.50 0.00 19,500.00 634.50
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS -822.00 0.00 822.00 0.00
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES -822.00 0.00 822.00 0.00
Total de: 2.2. NO CORRIENTE -19,687.50 0.00 20,322.00 634.50
Página 2. PASIVO -58,403.57 0.00 82,961.18 24,557.61
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
Total de: 3.2.1. RESERVAS -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
Total de: 3.2. RESERVAS -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
3.3. RESULTADOS
Página 2
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2011 Hasta 16/01/2012
EMPRESA DRAGON
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.003 UTILIDADES REALIZADAS -112.67 0.00 112.67 0.00
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
3.3.1.01.002 UTILIDADES POR REALIZAR -2,092.55 0.00 2,205.22 112.67
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA -4,705.22 0.00 4,817.89 112.67
Total de: 3.3. RESULTADOS -4,705.22 0.00 4,817.89 112.67
Página 3. PATRIMONIO -131,605.22 0.00 131,717.89 112.67
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.02.001 VENTAS EN CONSIGNACION 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00
4.1.1.02.002 VENTAS A PLAZO 0.00 0.00 3,084.78 3,084.78
4.1.1.02.003 MERCADERIA EN TRANSITO 0.00 0.00 26,160.06 26,160.06
Total de: 4.1.1. VENTAS 0.00 0.00 36,694.84 36,694.84
Total de: 4.1. OPERACIONALES 0.00 0.00 36,694.84 36,694.84
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO -150.00 0.00 150.00 0.00
4.2.1.02.004 COMISIONES -1,117.50 0.00 1,117.50 0.00
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS -1,267.50 0.00 1,267.50 0.00
Total de: 4.2. NO OPERACIONALES -1,267.50 0.00 1,267.50 0.00
Página 4. INGRESOS -1,267.50 0.00 37,962.34 36,694.84
5. EGRESOS
5.1. OPERATIVOS
5.1.1. COSTO DE VENTAS
5.1.1.01.001 COSTO DE VENTAS 39,940.16 0.00 0.00 39,940.16
Total de: 5.1.1. COSTO DE VENTAS 39,940.16 0.00 0.00 39,940.16
Total de: 5.1. OPERATIVOS 39,940.16 0.00 0.00 39,940.16
Página 5. EGRESOS 39,940.16 0.00 0.00 39,940.16
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 287.23 0.00 0.00 287.23
6.1.1.01.014 GASTO BENEFICIO SOCIALES 596.68 0.00 0.00 596.68
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 883.91 0.00 0.00 883.91
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.01.013 GASTOS SUELDOS 2,576.07 0.00 0.00 2,576.07
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 415.00 0.00 0.00 415.00
6.1.2.02.008 GASTOS INTERESES 406.25 0.00 0.00 406.25
6.1.2.02.025 GASTO SERVICIOS 20.00 0.00 0.00 20.00
6.1.2.02.026 GASTO MANTENIMIENTO 235.00 0.00 0.00 235.00
6.1.2.02.027 GASTO SERVICIO DE 240.00 0.00 0.00 240.00
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 3,892.32 0.00 0.00 3,892.32
Total de: 6.1. OPERACIONALES 4,776.23 0.00 0.00 4,776.23
Página 6. GASTOS 4,776.23 0.00 0.00 4,776.23
Página 3
Suman total Debe 242,182.88
242,182.88
509,097.02 509,097.02
0.00
0.00
Suman total Haber
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EMPRESA DRAGON
Al 16/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 32,494.69
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00
1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 33,557.24
1.1.1.03.001 Inversion 8,500.00
1.1.1.03.002 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 8,500.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 66,151.93
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.001 CLIENTES A PLAZO 5,571.90
1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 7,437.90
1.1.2.05.003 CHEQUES PROTESTADOS 95.00
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 12,914.80
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 29,856.00
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP 3,197.62
1.1.3.01.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 28,473.04
Total de: 1.1.3. REALIZABLE 4,580.58
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 7,963.19
1.1.4.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 452.39
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1,232.37
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 578.54
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,800.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 4,000.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 13,561.75
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 88,047.90
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00
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20/01/2012
EMPRESA DRAGON
Al 16/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1,800.00
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y DECORACIONES 865.00
1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES 230.00
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00
1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 355.00
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 225.00
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 918.00
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 450.00
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 2,350.00
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 55,407.00
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION 2,355.00
1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE 450.00
1.2.2.04 PUBLICIODAD PREPAGADA 1,200.00
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 3,105.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 58,512.00
Total de: 1. ACTIVO 146,559.90
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES 6,586.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 6,586.00
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 1,746.68
Total de: 2.1.3. NOMINAS 1,746.68
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
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EMPRESA DRAGON
Al 16/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
2.1.4.01.009 IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS 786.12
2.1.4.01.020 IVA POR PAGAR 3,398.89
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 890.00
2.1.4.01.100 IVA POR PAGAR EN CONSIGNACION 357.60
2.1.4.01.101 IVA PAGADO 2,532.10
2.1.4.01.102 IMPUESTOS A LA RENTA POR PAGAR 103.88
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 5,573.39
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES 24,810.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 24,810.00
38,716.07 Total de: 2.1. CORRIENTE
2.2. NO CORRIENTE
2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP 7,255.96
2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP 11,609.54
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 18,865.50
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 822.00
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES 822.00
19,687.50 Total de: 2.2. NO CORRIENTE
Total de: 2. PASIVO 58,403.57
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO 125,000.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO 125,000.00
125,000.00 Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL 1,900.00
Total de: 3.2.1. RESERVAS 1,900.00
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20/01/2012
EMPRESA DRAGON
Al 16/01/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1,900.00 Total de: 3.2. RESERVAS
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.003 UTILIDADES REALIZADAS 112.67
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 2,500.00
3.3.1.01.002 UTILIDADES POR REALIZAR 2,092.55
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA 4,705.22
4,705.22 Total de: 3.3. RESULTADOS
Total de: 3. PATRIMONIO 131,605.22
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 146,559.90
190,008.79
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EMPRESA DRAGON
Al 16/01/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO 150.00
4.2.1.02.004 COMISIONES 1,117.50
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS 1,267.50
1,267.50 Total de: 4.2. NO OPERACIONALES
Total de: 4. INGRESOS 1,267.50
5. EGRESOS
5.1. OPERATIVOS
5.1.1. COSTO DE VENTAS
5.1.1.01.001 COSTO DE VENTAS 39,940.16
Total de: 5.1.1. COSTO DE VENTAS 39,940.16
Total de: 5.1. OPERATIVOS 39,940.16
Total de: 5. EGRESOS 39,940.16
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 287.23
6.1.1.01.014 GASTO BENEFICIO SOCIALES 596.68
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 883.91
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.01.013 GASTOS SUELDOS 2,576.07
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 415.00
6.1.2.02.008 GASTOS INTERESES 406.25
6.1.2.02.025 GASTO SERVICIOS BANCARIOS 20.00
6.1.2.02.026 GASTO MANTENIMIENTO ACTIVO FIJO 235.00
6.1.2.02.027 GASTO SERVICIO DE VIGILANCIA 240.00
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20/01/2012
EMPRESA DRAGON
Al 16/01/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 3,892.32
Total de: 6.1. OPERACIONALES 4,776.23
Total de: 6. GASTOS 4,776.23
Suman Total
43,448.89
44,716.39
TOTAL EGRESOS
TOTAL INGRESOS 1,267.50
44,716.39
44,716.39
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20/01/2012
Asientos
Desde 1 de Enero del 2011 Hasta 16 de Enero del 2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Total
ASI-201/01/2011 p/r. Compra a Comercial S.A. 1,265.592
ASI-304/01/2011 p/r. Venta de computadoras e impresoras 37,192.323
ASI-404/01/2011 p/r. Costo de ventas 25,837.924
ASI-504/01/2011 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002 100.005
ASI-605/01/2011 p/r. Depósito de dinero de venta a Compucheq 36,854.216
ASI-705/01/2011 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 1,344.007
ASI-807/01/2011 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 días 14,760.008
ASI-909/01/2011 p/r. Devolución no reconocen transporte 1,456.009
ASI-1014/01/2011 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007 95.0010
ASI-1118/01/2011 p/r. Colocación de póliza en el Banco del Pichincha 8,500.0011
ASI-1219/01/2011 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 008-009 1,000.0012
ASI-1320/01/2011 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 010 464.8013
ASI-1422/01/2011 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011 405.0014
ASI-1525/01/2011 p/r. Computadoras Pentium en consignación 7,450.0015
ASI-1630/01/2011 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 16,917.5816
ASI-1730/01/2011 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 3,337.6017
ASI-1830/01/2011 p/r. Costo de ventas 11,250.6218
ASI-1930/01/2011 p/r. Ajuste a mercaderías en consignación 2,980.0019
ASI-2030/01/2011 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012 640.4620
ASI-2130/01/2011 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 013 400.2921
ASI-2230/01/2011 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 014-017 2,863.3022
ASI-2330/01/2011 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de enero 596.6823
ASI-2430/01/2011 p/r. Nota de débito 20.0024
ASI-2530/01/2011 p/r. Nota de crédito 65.0025
ASI-2630/01/2011 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a Rocafuerte 16,335.0626
ASI-2701/02/2011 p/r. Venta a plazo a La Moderna 5,924.8027
ASI-2801/02/2011 p/r. Costo de ventas 3,084.7828
ASI-2901/02/2011 p/r. Cobro de la cuota inicial 412.6729
ASI-3001/02/2011 p/r. Pago de factura importación, según ch. 018 18,500.0030
ASI-3101/02/2011 p/r. Pago de flete 1,250.0031
ASI-3201/02/2011 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 019 3,337.6032
ASI-3301/02/2011 p/r. Depósito de cuota inicial ventas a plazo 300.0033
ASI-3404/02/2011 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de activos fijos, según 263.2034
ASI-3507/02/2011 p/r. Pago de obligación con Credifácil, ch. 021 12,500.0035
ASI-3708/02/2011 p/r. Venta saldo de mercaderías en consignació 4,917.0037
ASI-3808/02/2011 p/r. Liquidación ventas en consignación, ch. 023 4,917.0038
ASI-3908/02/2011 p/r. Ajuste a mercaderías en consignación 4,470.0039
ASI-4009/02/2011 p/r. Depósito dinero venta en consignación 4,827.6040
ASI-4109/02/2011 p/r. Pago tributos e IVA, según ch. 024 6,118.8841
ASI-4215/02/2011 p/r. Pago de IVA importaciones 3,132.0142
ASI-4315/02/2011 p/r. Pago a Transeur, ch. 025 60.0043
ASI-4417/02/2011 p/r. Pago de seguro de importación, según ch. 026 231.1844
ASI-4517/02/2011 p/r. Inclusión de la mercadería en los inventario 26,160.0645
ASI-4619/02/2011 p/r. Cobro intereses y capital de la inv. en pólizas 8,585.0046
ASI-4720/02/2011 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazo 4,356.8047
ASI-4820/02/2011 p/r. Costo de ventas 2,851.6248
ASI-4920/02/2011 p/r. Compensación de IVA 6,873.5349
ASI-5020/02/2011 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones con el IESS del 2,803.0650
ASI-5120/02/2011 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 días 21,840.0051
ASI-101/01/2012 BALANCE DE SITUACION INICIAL 168,980.001
ASI-3616/01/2012 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 02 268.8036
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20/01/2012
Asientos
Desde 1 de Enero del 2011 Hasta 16 de Enero del 2012
EMPRESA DRAGON
Fecha Código Descripción Total
Total 509,097.02
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Trabajo de indicadores
Capital de Trabajo: Expresa en términos de valor lo que la razón corriente presenta como una relación. Indica el valor que le quedaría a la empresa, representando en efectivo u otros pasivos corrientes, después de pagar todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.
Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente (Unidades Monetarias)
Razón Corriente: También denominado relación corriente, este tiene como objeto verificar las posibilidades de la empresa afrontar compromiso; hay que tener en cuenta que es de corto plazo.
Nombre del índice Formula Como se calcula
Razón Corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente
Balance General Total Activo Corriente / Balance General Total Pasivo Corriente
Análisis 88,047.90/38,716.07=2.2741
Con esto nos quiere decir que si podemos que si podemos afrentar responsabilidades ya que contamos con suficiente activos
Prueba Ácida: (prueba de ácido o liquidez seca) Esta es más rigurosa, Revela la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin contar con la venta de sus existencias, es decir, básicamente con los saldos de efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar, sus inversiones temporales y algún otro activo de fácil liquidación que pueda haber, diferente a los inventarios. Es una relación similar a la anterior pero sin tener en cuenta a los inventarios
Nombre del índice Formula Como se calcula
Prueba Ácida (Activos Corriente - Inventarios)/ Pasivo Corriente
(Balance General Total Activo Corriente - Balance General PUC 14)/ Balance General Total Pasivo Corriente
Análisis
88047.90-28,473.04/38,716.07
=1.5387
Con esto podemos decir que aun haciendo cálculos con los inventarios si podremos tomar responsabilidad externas
EBITDA = Utilidad operativa + Depreciación + Amortización + provisiones
La rotación de los activos fijos mide cuantos ingresos me generan los activos fijos brutos
Nombre del índice Formula Como se calcula
Rotación Activos Fijos
Ingresos Operacionales/ (Propiedad P/ E Promedio)
Estado de Resultados PUC 41 / ((Balance General PUC 15 periodo actual + Balance General PUC 15 periodo anterior)/2)
Debe tenerse en cuenta que la rotación se calcula en pesos y, en consecuencia, no se analiza la productividad real de la empresa, para lo cual habría que conocer, entre otras cosas, la cantidad de artículos fabricados, la capacidad instalada y las ventas y compras de activos fijos durante el período que se analiza
Explique el índice Rotación de Activos Operacionales.
Nombre del índice Formula Que es
Rotación de Activos Operacionales.
Ventas
Activos Operacionales Brutos
Mide cuanto ingreso me generan los activos operacionales, es decir todos los activos que tienen relación directa con el objeto social de la empresa.
Análisis 33053.62=2.4372
13561.75
Podemos decir que la empresa está cumpliendo con las expectativas por no sale con perdida
¿Qué es un índice de apalancamiento?
El índice de apalancamiento o indicador de Leverage, muestra la participación de terceros en el capital de la empresa; es decir compara el financiamiento originado por tercero con los recursos de los accionistas, socios o dueños, para establecer cuál de las dos partes corre mayor riesgo.
Nombre del índice Formula Como se calcula
Apalancamiento Financiero
Pasivo Total / Patrimonio Total
Pasivo Total Balance General / Patrimonio Total Balance General
Análisis 58403.57 131605.22=0.44377
Podemos decir que la empresa necesitara un poco más de capital ya que no produjo mucho en este ejemplo
