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ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
El estado de flujo de efectivo se elabora con base a datos suministrados por la liquidación del
ingreso y liquidación del egreso del Poder Ejecutivo, generado por el “Sistema de Gestión de la
Administrativa Financiera” (SIGAF). Este estado de Flujo de Efectivo no incluye la información de
los entes adscritos.
El estado de Flujo de Efectivo está estructurado en tres tipos de actividades:
1- Actividades de Operación
2- Actividades de Inversión
3- Actividades de Financiación
1) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Las Actividades de Operación se dividen en entradas y salidas de efectivo producto de las
actividades de operación.
Estas actividades de operación son las que mejor reflejan la situación financiera de un período, ya
que presentan los ingresos corrientes con los gastos corrientes.
En el tanto que las entradas y salidas netas de un período sean positivas, menor va a ser la necesidad
de financiamiento adicional o el incremento de los gastos de capital, entendiéndose esto como
aumentos de activos o disminuciones de pasivo, con uso del superávit financiero.
A diciembre 2013, el saldo neto de las actividades de operación fue de -¢545.543.1 millones,
mientras que para el periodo 2012 el saldo neto fue de -¢461.376.0 millones. Las entradas de
efectivo en el año 2013 fueron menores a las salidas de efectivo a pesar que la recaudación de
ingresos tributarios y de otros cobros se vio incrementada en el año 2013, no fue suficiente para
cubrir los pagos de remuneraciones, proveedores y transferencias entregadas.
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A continuación se presenta el desglose de las Actividades de Operación:
Entradas de Efectivo de las Actividades de Operación:
Gráficamente se presenta el desglose de las entradas de efectivo por actividades de operación
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Cobro de Ingresos Tributarios:
Cuadro No. 1
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
INGRESOS TRIBUTARIOSEN
MILLONES DE COLONES
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Aduanas 1.042.896,8 1.032.936,9 9.959,9 1,0%
Renta 1.014.439,2 891.411,4 123.027,8 13,8%
Ventas 631.851,3 584.637,9 47.213,4 8,1%
Consumo 22.190,3 25.921,4 -3.731,1 -14,4%
Derechos de exportación 4.876,5 3.823,6 1.052,9 27,5%
Propiedad de vehículos 113.859,4 102.026,3 11.833,1 11,6%
Combustibles 241.712,5 194.554,1 47.158,4 24,2%
Bebidas alcohólicas 28.232,8 28.337,1 -104,3 -0,4%
Bebidas sin contenido alcohólico
30.011,1 27.859,0 2.152,1 7,7%
Impuesto de salida territorio nacional 27.551,8 25.366,0 2.185,8 8,6%
Traspaso de Vehículo Aeronaves y
Embarcaciones 17.177,2 12.946,6 4.230,6 32,7%
Traspaso de bienes Inmuebles
28.245,5 20.950,1 7.295,4 34,8%
Otros 89.264,4 57.151,8 32.112,6 56,2%
TOTAL 3.292.308,8 3.007.922,2 284.386,6 9,5%
Del cuadro anterior se desprende que los ingresos tributarios se incrementaron en
¢284.386.6 millones equivalente a un 9.5%, siendo los más significativos los siguientes impuestos:
Impuesto de Renta, graba los ingresos y utilidades de las personas Físicas, el ingreso y las utilidades
de las personas jurídicas, los dividendos e intereses sobre Títulos Valores, las remesas al exterior, el
impuesto especifico sobre Bancos y entidades financieras no domiciliadas, con una variación
absoluta de ¢123.027.8 millones equivalente a un 13.8%, este incremento obedece principalmente a
la evolución del impuesto a los ingresos y utilidades de las personas físicas y Jurídicas.
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Impuesto único a los combustibles, graba las importaciones de crudo y derivados que realiza Recope,
con una variación absoluta de ¢47.158.4 millones equivalentes a un 24.2%, este incremento obedece
al aumento del consumo nacional de combustible y a la actualización del impuesto que se hace cada
tres meses.
El Impuesto sobre las ventas grava dos sectores, los bienes importados y los productos internamente,
con una variación absoluta de ¢47.213.8 millones equivalente a un 8.1%.
Ingresos por Contribuciones Sociales:
Cuadro No. 2
(En millones de colones)
RECIBO DE CONTRIBUCIONES
SOCIALES EN MILLONES DE
COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Magisterio Nacional 43.498,9 61.147,4 -17.648,5 -28,9%
Otros 12.773,5 12.936,0 -162,5 -1,3%
TOTAL 56.272,4 74.083,4 -17.811,0 -24,0%
El ingreso por concepto de contribuciones sociales disminuyo para el año 2013 en -¢17.811.0
millones equivalente a un -24.0 %, en relación con el 2012.
La partida más representativa por concepto de contribuciones sociales, la conforman las cuotas de
pensiones de los regímenes del Magisterio Nacional. De acuerdo al cuadro anterior las
contribuciones del Magisterio disminuyeron porcentualmente en -28.9%. Esta disminución se
explica principalmente por la reforma al artículo 70 de la Ley N-7531 que rigió a partir del 11 de
diciembre del 2012 “Reforma integral del Sistema de Pensiones del Magisterio Nacional”.El cual
pretende que los educadores activos, que reciban por concepto de pensión hasta dos veces la base
cotizable se exoneren de hacer los aportes mensuales para la manutención de ese régimen. En lo
atinente a los pensionados, la exoneración se aplicará cuando los ingresos mensuales sean hasta
cuatro veces superiores a la base cotizable. Además, se modificara las cotizaciones básicas tanto de
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los funcionarios activos como de los pensionados ubicados en estratos salariales por encima de la
base cotizable citada.
Venta de Bienes y Servicios:
Cuadro No. 3
(En millones de colones)
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
EN MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Alquiler de edificios 23,3 15,8 7,5 47,5%
Venta bienes IGN-MOPT 0,1 1,1 -1,0 -90,9%
Venta de servicios Metro lógicos 351,9 71,6 280,3 391,5%
Servicios Ambientales SETENA 191,9 447,2 -255,3 -57,1%
Costo Documento Migratorios 38,9 3.394,9 -3.356,0 -98,9%
Reintegros en efectivo 5.923,4 2.772,4 3.151,0 113,7%
Ingresos varios no especificados 1.125,5 3.773,9 -2.648,4 -70,2%
Honorarios. Defensa. Civil. Victima 863,8 0,0 863,8 100,0%
Otros 308,3 541,0 -232,7 -43,0%
TOTAL 8.827,1 11.017,9 -2.190,8 -19,9%
Como puede apreciarse en el cuadro anterior, la venta de bienes y servicios para el año 2013 fue de
¢ 8.827,1 millones y para el 2012 de ¢ 11.017.9 millones, lo que refleja una disminución de
¢2.190.8 millones equivalente a un -19.9%.
El decrecimiento importante se encuentra en el costo de Documentos migratorios por -¢3.356,0
millones equivalente a un -98.9 %.debido a una reclasificación de la cuenta costo de documentos
migratorios a la cuenta fondo especial Migración y por los ingresos varios no especificados con una
variación absoluta de -¢2.648.4 millones equivalente a un -70.2%. Por reclasificación a cuentas
especificas, mientras que se presenta un incremento principalmente en los reintegros en efectivo con
una variación absoluta de ¢3.151.0 millones equivalentes a un 113.7% debido principalmente a unos
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reintegros efectuados por la Caja Costarricense de Seguro Social los cuales debían ser
presupuestados al Poder Judicial.
Cobro de Derechos y Traspasos:
Cuadro No. 4
(En millones de colones)
COBRO DE DERECHOS Y TRASPASOS PERIODO VARIACIÓN
IMPUESTOS
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Licencias de conducir 0,7 0,2 0,5 250,0%
Canon Consejo de Transporte Público 3.219,6 3.038,6 181,0 6,0%
Revisión de barcos por capitanía de
puerto
44,3 45,9 -1,6 -3,5%
Derechos de inscripción registro naval 3,0 1,9 1,1 57,9%
Derechos de zarpe barcos extranjeros 92,1 91,6 0,5 0,5%
Canon certificado de navegabilidad 53,4 49,2 4,2 8,5%
Otros derechos administrativos 55,6 57,1 -1,5 -2,6%
TOTAL 3.468,7 3.284,5 184,2 5,6%
Como dato importante del cobro de derechos y traspasos debe indicarse que los mismos aumentaron
en un 5.6% siendo el más significativo Canon Consejo de Transporte Público con una variación
absoluta de ¢181.0 millones equivalentes a un 6.0% mientras que la disminución más representativa
se presenta en las licencias de conducir debido a que los ingresos por concepto de licencias de
conducir, a partir del 2011 pasaron a formar parte del fondo de Seguridad Vial conforme a la Ley N-
8976 administrado por el Consejo de Seguridad Vial (COSEVI).
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Intereses, Multas y Sanciones Cobradas:
Cuadro No. 5
(En millones de colones)
INTERESES, MULTAS Y SANCIONES
COBRADAS EN MILLONES DE
COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Multas de tránsito 162,7 1.507,0 -1.344,3 -89,2%
Multas atrasos pago de impuestos 1.084,8 463,9 620,9 133,8%
Sanciones administrativas y judiciales 5.975,1 5.111,9 863,2 16,9%
Otras multas 1.174,2 568,6 605,6 106,5%
Remates y confiscaciones 93,2 256,2 -163,0 -63,6%
TOTAL 8.490,0 7.907,6 582,4 7,4%
Por Intereses, multas y sanciones, se obtuvieron ingresos en el 2013 por ¢8.490.0 millones y para el
año el 2012 por ¢7.907.6 millones, lo que presenta un aumento en este rubro de ¢582.4 millones
equivalente a un 7.4% siendo el rubro más representativo las sanciones administrativas y judiciales
con una variación absoluta de ¢863.2 millones equivalentes a un 16.9% mientras que las multas de
tránsito disminuyeron sustancialmente con una variación absoluta de -¢1.344.3 millones equivalentes
a un -89.2%, esta disminución se debe principalmente a que pasaron a formar parte del fondo de
Seguridad Vial conforme a la Ley N-8976 administrado por el Consejo de Seguridad Vial
(COSEVI).
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Transferencias Corrientes Recibidas:
Cuadro No. 6
(En millones de colones)
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
RECIBIDAS PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Cuota Organismos Internacionales 1.662,2 1.364,1 298,1 21,9%
Municipalidades 246,5 515,6 -269,1 -52,2%
Transferencias FODESAF 156.750,3 156.047,7 702,6 0,5%
Acueductos y Alcantarillados 48,0 36,1 11,9 33,0%
Instituto Nacional de Aprendizaje INA 4.183,3 4.025,7 157,6 3,9%
Instituto Nacional de Estadística y Censo
INEC 994,7 3.2 991,5 30984.4%
Instituto Costarricense de electricidad 92,0 101,2 -9,2 -9,1%
Instituto Nacional de Cooperativismo
(INCOOP) 8,5 8,0 0,5 6,3%
Consejo de Seguridad Vial 0,0 562,3 -562,3 -100,0%
Junta Administrativa Registro Nacional 2.650,5 3.145,8 -495,3 -15,7%
Junta Desarrollo Regional de la Zona Sur
(JUDESUR) 199,2 342,4 -143,2 -41,8%
TOTAL 166.835,2 166.152,1 683,1 0,4%
En este cuadro se observa un incremento por concepto de transferencias recibidas de ¢683.1
millones equivalente a un 0.4%. Dentro de las transferencias recibidas están el Fondo de Desarrollo
de Asignaciones Familiares (FODESAF), dedicado a desarrollar y ejecutar el programa nacional de
los comedores escolares de todo el país y al financiamiento del programa nacional de apoyo a la
micro y pequeña empresa y de acuerdo a lo estipulado en la reforma a la ley 8783, obtuvo una
variación absoluta por un monto de ¢702.6 millones equivalente a un 0.5% y el Instituto Nacional
de Estadística y Censo con una variación absoluta de ¢991.5 millones equivalentes a un 30.984.4 %
mientras que el rubro que obtuvo una disminución significativa fue el consejo de seguridad Vial
con una variación absoluta de -¢562.3 millones equivalentes a un -100% , este rubro se venía
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utilizando para financiar los salarios de oficiales de Policías de Tránsito según reforma del tránsito
XII de la ley N-8696,Reforma de la Ley de Transito por vías Públicas y Terrestres N-7331, de
acuerdo a términos de la ley 8976 articulo 1 , publicada en el Diario Oficial la Gaceta N-162 del 24
de Agosto del 2011 y la Junta Administrativa Registro Nacional con una variación absoluta
de -¢495.3 millones equivalentes a un -15.7% con estos recursos se cubren los gastos personales,
cargas sociales y fondos de pensiones de funcionarios del Registro Nacional.
Otros Cobros:
Cuadro No. 7
(En millones de colones)
OTROS COBROS EN MILLONES DE
COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Fideicomiso Garantía CCSS- FISCHEL 0,0 161,1 -161,1 -100,0%
Multas Infracciones, Leyes Labo.Ministerio
Trabajo 233,7 0,0 233,7 100,0%
Causa Judicial Hernán Robles/Banco Anglo 0,0 1.986,4 -1.986,4 -100,0%
Poder Judicial (Contaduría Judicial) 2.541,4 0,0 2.541,4 100,0%
Recursos por presupuestar Catastro 0,0 88,6 -88,6 -100,0%
Comisión Adeudadas por el Instituto Nacional
de Seguros 7,3 0,0 7,3 100,0%
Intereses PL480 0,0 241,0 -241,0 -100,0%
Superávit Contraloría General de la República 17,0 133,0 -116,0 -87,2%
Indemnizaciones INS (Minist. Presidencia) 0,0 8,0 -8,0 -100,0%
CGR. Servicio Fotocopiado,Editoci. Traba.
Tec.Public 13,2 54,6 -41,4 -75,8%
Oficina Defensa Civil de la Victima 292,8 731,5 -438,7 100,0%
Dividendos CEMEX indemnización INS 0,0 65,4 -65,4 -100,0%
Régimen devolutivo de derechos 431,6 0,0 431,6 100,0%
Jupema Régimen de Reparto 69.927,6 0,0 69.927,6 100,0%
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Ingresos del Depósito Libre Comercial de
Golfito 12.661,3 5.637,3 7.024,0 124,6%
Parafiscal de SUTEL 13.368,8 9.003,0 4.365,8 48,5%
Devoluciones de Terceros(TICA) 5.704,1 6.012,2 -308,1 100,0%
TOTAL 105.198,8 24.122,1 81.076,7 336,1%
Este cuadro representa los ingresos recibidos que no están detallados dentro de las demás partidas del
flujo de efectivo.
Se presenta un incremento de ¢81.076.7 millones equivalente a un 336,1%, obedece principalmente
a la inclusión en el rubro de otros del Régimen de Reparto de Jupema, al aumento en los ingresos
del depósito libre comercial de golfito y al aumento de los ingresos parafiscal de SUTEL.
Salidas de Efectivo de las Actividades de Operación:
Para el período que finalizó el 31 de diciembre del año 2013, el monto de salidas de efectivo por
actividades de operación fue de ¢4.186.944.4 millones y para diciembre del año 2012 fue de
¢3.755.866.1 millones para un incremento de ¢431.078.2 millones equivalente a un 11.5%.
Sobresale el aumento en las remuneraciones por ¢133.810.4 millones equivalente a un 10 %
ocasionado principalmente a los aumentos por costo de vida, Pago a Proveedores y acreedores por
¢13.570.9 millones equivalente a 12.1% y a Transferencias corrientes entregadas por ¢208.053.6
millones equivalentes a un 11.5 %, con respecto al 2012.
Gráficamente se presenta el desglose de las salidas de efectivo por actividades de operación
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Detalle de las Salidas de Efectivo por Actividades De Operación:
Pago de Remuneraciones:
Cuadro No. 8
(En millones de colones)
REMUNERACIONES EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Sueldos y salarios 1.251.043,3 1.135.754,6 115.288,7 10,2%
Contribuciones sociales 226.095,0 207.573,2 18.521,8 8,9%
TOTAL 1.477.138,3 1.343.327,8 133.810,5 10,0%
El incremento a las “Remuneraciones” se fundamenta especialmente al aumento por el costo de la
vida.
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Pago a Proveedores y Acreedores:
Cuadro No. 9
(En millones de colones)
PAGO A PROVEEDORES Y ACREEDORES EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Alquileres (edificios, maquinaria, equipo, otros) 16.150,0 15.885,2 264,8 1,7%
Servicios básicos (agua, energía eléctrica, correo,
otros) 15.822,2 11.935,1 3.887,1 32,6%
Servicios comerciales y financieros (información,
publicidad, impresión, otros) 7.259,9 7.004,4 255,5 3,6%
Servicios de gestión y apoyo (médicos, jurídicos,
ingeniería, otros) 12.382,2 9.341,6 3.040,6 32,5%
Gastos de viaje y transporte 9.623,1 9.019,6 603,5 6,7%
Seguros, reaseguros y otros 12.041,3 12.383,0 -341,7 -2,8%
Capacitación y protocolo 1.253,4 1.011,2 242,2 24,0%
Mantenimiento y reparación (edificios, equipo,
maquinaria, otros) 10.565,9 8.423,4 2.142,5 25,4%
Impuestos 45,0 37,8 7,2 19,0%
Servicios diversos (intereses moratorios,
deducibles, otros) 3.828,4 3.916,0 -87,6 -2,2%
Productos químicos (combustibles, lubricantes,
farmacéuticos, otros) 11.246,6 11.134,3 112,3 1,0%
Alimentos y productos agropecuarios 12.045,7 12.104,1 -58,4 -0,5%
Materiales para construcción y mantenimiento
(Materiales y productos de uso) 2.971,8 3.746,2 -774,4 -20,7%
Herramientas, repuestos y accesorios 1.883,2 1.384,9 498,3 36,0%
Útiles, materiales y suministros diversos 8.133,2 4.366,2 3.767,0 86,3%
Gastos confidenciales 43,6 31,5 12,1 38,4%
*TOTAL 125.295,5 111.724,5 13.571,0 12,1%
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El pago a proveedores y acreedores se vio incrementado en ¢13.571.0 millones equivalente a un
12.1%. El incremento más significativo se da en Servicios Básicos como agua, energía eléctrica,
correo, otros, con una variación absoluta de ¢3.887.1 millones equivalente a un 32.6%, Servicios
de gestión y apoyo como médicos, jurídicos, ingeniería, otros con una variación absoluta de ¢3.040.6
millones equivalente a un 32.5% y Útiles, materiales y suministros diversos por ¢3.767.0 millones
equivalente a un 86.3%
Transferencias Corrientes Entregadas:
Cuadro No. 10
(En millones de colones)
TRANSFERENCIAS ENTREGADAS EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Academias 89,1 101,5 -12,4 -12,2%
Asociaciones 14.498,9 12.650,2 1.848,7 14,6%
Becas a Funcionarios 55,5 91,1 -35,6 -39,1%
Banco Hipotecario de la Vivienda 5.948,0 12.350,0 -6.402,0 -51,8%
Caja Costarricense Seguro Social 272.984,5 267.823,2 5.161,3 1,9%
Centro Costarricense Producción Cinematográfica 448,4 263,0 185,4 70,5%
Centros Culturales 3.365,5 2.713,4 652,1 24,0%
Certificado de Abono Tributario CATS 149,9 0.0 149,9 100,0%
Colegios Universitarios. 4.294,3 4.002,9 291,4 7,3%
Comisión costarricense de Cooperativas 0,0 58,0 -58,0 -100,0%
Comisión de Energía Atómica 107,9 103,7 4,2 4,1%
Comisión Nacional de Asuntos Indígenas
(CONAI) 442,9 425,9 17,0 4,0%
Comisión Nacional de Prevención y Riesgo 1.696,4 0,0 1.696,4 100,0%
Comité Olímpico Nacional (CON) 0,0 2.194,0 -2.194,0 -100,0%
Comisión Nacional de Vacunación 1.381,4 1.395,6 -14,2 -1,0%
Comisión Nacional de Vialidad (CONAVI) 150.459,4 123.915,5 26.543,9 21,4%
Comisión Nacional de Emergencias 0,0 13.495,1 -13.495,1 -100,0%
Comisión de Ordenamiento Man. 76,7 76,7 0,0 0,0%
Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y 2.486,9 1.837,2 649,7 35,4%
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DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Tecnológicas CONICIT
Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor
(CONAPAM), 3.191,3 3.071,4 119,9 3,9%
Consejo Nacional Política 772,9 643,6 129,3 20,1%
Consejo Nacional de Rectores (CONARE) 1.281,7 1.286,1 -4,4 -0,3%
Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación
Especial C.N.R.E.E. 2.333,3 2.243,6 89,7 4,0%
Consejo Salud Ocupacional 212,6 175,6 37,0 21,1%
Consejo Nacional de Concesiones 7.399,0 6.500,6 898,4 13,8%
Consejo Superior de Educación 136,4 153,6 -17,2 -11,2%
Consejo Técnico de Asistencia Médico Social
(CTAMS 1.157,1 1.092,0 65,1 6,0%
Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC) 11.253,7 11.338,8 -85,1 -0,8%
Consejo de Transporte Público 2.633,5 2.536,6 96,9 3,8%
El Instituto Centroamericano de Extensión de la
Cultura (ICECU) 0,0 129,4 -129,4 -100,0%
Ente costarricense de Acreditaciones (ECA) 302,0 329,6 -27,6 -8,4%
Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones
Familiares(FODESAF) 213.835,8 187.506,6 26.329,2 14,0%
Fondo De Educación Superior(FEES) 318.950,3 282.247,0 36.703,3 13,0%
Fondo Nacional de Becas (FONABE) 21.633,6 20.718,9 914,7 4,4%
Fondo Nacional De Financiamiento Forestal
(FONAFIFO) 18.557,5 18.116,5 441,0 2,4%
Fundaciones 14.589,3 14.248,0 341,3 2,4%
Instituto del Café de Costa Rica 620,0 687,4 -67,4 -9,8%
Fideicomiso 20.300,0 749,3 19.550,7 2609,2%
Gobiernos Locales 35.911,9 34.911,6 1.000,3 2,9%
Indemnizaciones 18.152,7 16.941,4 1.211,3 7,1%
Instituto Costarricense sobre drogas (ICD) 2.277,0 2.068,8 208,2 10,1%
Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) 3.293,9 0,0 3.293,9 100,0%
Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación
(ICODER) 7.276,0 3.366,1 3.909,9 116,2%
Instituto Costarricense de Ferrocarriles
(INCOFER) 6.254,9 4.551,0 1.703,9 37,4%
Instituto Costarricense de Investigación y
Enseñanza en Nutrición y Salud(INCIENSA) 3.314,4 2.932,1 382,3 13,0%
Instituto de Cinematografía y de las Artes
Audiovisuales (ICAA) 0,0 3.792,3 -3.792,3 -100,0%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Instituto Mixto Ayuda Social (IMAS) 48.701,4 62.400,0 -13.698,6 -22,0%
Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) 3.354,0 4.327,4 -973,4 -22,5%
Instituto Nacional de Fomento
Cooperativo(INFOCOOP) 278,8 3.171,5 -2.892,7 -91,2%
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal
(IFAM) 289,9 279,9 10,0 3,6%
Instituto Nacional de Vivienda 5.800,0 1.000,0 4.800,0 480,0%
Instituto Nacional de Transferencia de tecnología
Agropecuaria (INTA)
500,0 501,6 -1,6 -0,3%
Instituto Sobre Alcoholismo y Fármaco
Dependencia(IAFA) 9.439,7 5.653,6 3.786,1 67,0%
Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura
(INCOPESCA) 2.025,0 2.300,0 -275,0 -12,0%
Instituto Tecnológico CR 972,8 939,3 33,5 3,6%
Instituto de Desarrollo Profesional 1.571,7 2.145,6 -573,9 -26,7%
Juntas Administrativa 35.627,6 28.494,3 7.133,3 25,0%
Juntas De Educación 142.014,1 135.530,7 6.483,4 4,8%
Laboratorio Costarricense de Metrología.
LACOMET 1.259,6 1.085,0 174,6 16,1%
Museos 4.905,1 4.083,2 821,9 20,1%
Organismos Internacionales 5.771,1 3.273,4 2.497,7 76,3%
Otras Prestaciones 7.021,4 4.911,1 2.110,3 43,0%
Otras Transferencia 1.124,1 6.114,5 -4.990,4 -81,6%
Patronato de Construcciones 4.484,2 1.500,0 2.984,2 198,9%
Patronato Nacional De Ciegos (PANACI). 138,8 133,4 5,4 4,0%
Patronato Nacional De La Infancia (PANI). 12.605,5 9.857,9 2.747,6 27,9%
Patronato Nacional de rehabilitación (PANARE) 272,7 85,8 186,9 217,8%
Prestaciones Legales 9.411,5 8.003,9 1.407,6 17,6%
Reintegros o Devoluciones 63,6 29,9 33,7 112,7%
Servicio fitosanitario del Estado 1.411,3 1.118,3 293,0 26,2%
Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA) 6.710,6 6.464,6 246,0 3,8%
Sistema Nacional de Áreas de
Conservación(SINAC) 14.802,0 15.076,9 -274,9 -1,8%
Sistema Nacional de Radio y Televisión
(SINART) 1.271,0 734,0 537,0 73,2%
Servicio Nacional de Aguas Subterráneas Riego y
Avenamiento (SENARA) 5.211,8 3.633,2 1.578,6 43,4%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Servicio Nacional de Educación Musical
(SINEM) 2.153,6 2.457,8 -304,2 -12,4%
Teatros 4.124,0 3.765,9 358,1 9,5%
Temporalidades Arquidiócesis 2.525,8 421,9 2.103,9 498,7%
Unidad Coordinadora 6.064,8 2.912,7 3.152,1 108,2%
Unidades Ejecutoras 3.711,7 3.568,8 142,9 4,0%
Universidades 33.172,6 28.715,0 4.457,6 15,5%
Otros 53.491,4 40.968,5 12.522,9 30,6%
Transferencia Tribunal Supremo Elecciones 42.960,7 21.106,7 21.854,0 103,5%
Transferencia Asamblea Legislativa 28.677,4 25.949,8 2.727,6 10,5%
Transferencia Defensoría de los Habitantes 17.974,6 16.660,3 1.314,3 7,9%
Transferencia Contraloría General de la República 4.605,2 4.295,5 309,7 7,2%
Transferencia Poder Judicial 309.533,0 272.600,1 36.932,9 13,5%
TOTAL 2.010.160,6 1.802.106,9 208.053,7 11,5%
Las transferencias corrientes entregadas aumentaron en ¢208.053.7 millones equivalente a un
11.5%. Sobresalen las transferencias de la Comisión Nacional de Vialidad (CONAVI) Dedicado
a apoyar, conservar, construir y mejorar la Red Vial del país en conjunto con los entes
responsables; atiende emergencias y desastres, protege el derecho de vía y ejecuta la
atención de las obras fluviales; para contribuir con el desarrollo económico y social en
armonía con el ambiente, con una variación absoluta de ¢26.543.9 millones equivalente a un
21.4%, Fondo de desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), dedicado a desarrollar
y ejecutar el programa nacional de los comedores escolares de todo el país y al financiamiento del
programa nacional de apoyo a la micro y pequeña empresa y de acuerdo a lo estipulado en la
reforma a la ley 8783, con una variación absoluta de ¢26.329.2 millones equivalente a un 14.0%,
Fondo de Educación Superior (FEES) Dedicado a la dirección superior del sistema educativo
costarricense y regulación de la oferta educativa privada, con normas de calidad, equidad, relevancia
y pertinencia, con apoyo de la planificación, aplicación de criterios jurídicos y fiscalización de
programas y proyectos de desarrollo educativo y social que fortalezcan la calidad del proceso de
enseñanza y de aprendizaje; en todos los niveles educativos, aprobando nuevos programas de
estudio, aumentando los índices de acceso, de pertenencia y de éxito escolar con la participación
activa y responsable de las autoridades educativas, de la familia, de los medios de comunicación
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
social y de otras instituciones de la comunidad local, nacional e internacional, con una variación
absoluta de ¢36.703.3 millones equivalente a un 13.0%, las Transferencias al Tribunal Supremo
Elecciones dedicado a organizar y arbitrar procesos electorales transparentes y confiables, capaces
por ello de sustentar la convivencia democrática, así como prestar los servicios de registración civil e
identificación de los costarricenses, con una variación absoluta de ¢21.854.0 millones equivalente a
un 103.5% y el Poder Judicial dedicado a administrar justicia en forma pronta, cumplida, sin
denegación y en estricta conformidad con la Constitución Política, los instrumentos internacionales y
demás normas del ordenamiento jurídico, ofreciendo siempre excelencia en la calidad de atención a
todos los usuarios y usuarias, con una variación absoluta de ¢36.932.9 millones equivalente a un
13.5%.
Jubilación:
Cuadro No.11
(En millones de colones)
JUBILACIONES Y PENSIONES EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Total Pensiones Contributivas 511.921,8 469.987,6 41.934,2
Compuesto Por:
Pensiones Correos y Telégrafos y Radios
Nacionales 4.809,9 4.607,5 202,4 4,4%
Pensiones Derecho (Músicos) 291,7 296,1 -4,4 -1,5%
Pensiones Hacienda Poder Legislativo 76.714,8 73.117,0 3.597,8 4,9%
Pensiones Magisterio Profesores 288.502,0 269.913,8 18.588,2 6,9%
Pensiones Magisterio Profesores 92.401,9 82.675,9 9.726,0 11,8%
Pensiones Magisterio Profesores 21.610,0 14.589,9 7.020,1 48,1%
Pensiones Obras Públicas 6.975,2 6.771,6 203,6 3,0%
Pensiones Registro Público 1.607,5 1.542,3 65,2 4,2%
Pensiones Empleados Ferrocarriles eléctricos 390,1 380,7 9,4 2,5%
Pensiones Jubilaciones Régimen General de
Pensiones 18.618,7 16.092,8
Total Pensiones No Contributivas 8.915,1 8.678,1 237.0
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Compuesto Por:
Pensiones de Beneméritos 5,2 5,5 -0,3 -5,5%
Pensiones Derecho Guardia Civil 117,2 114,0 3,2 2,8%
Pensiones de Gracia 2.512,0 2.451,5 60,5 2,5%
Pensiones Ex presidentes República 399,2 349,8 49,4 14,1%
Pensiones Victimas de Guerra 4.570,9 4.566,0 4,9 0,1%
Pensiones Premio Magón 14,5 13,8 0,7 5,1%
Pensiones Ex servidores INCOP 956,5 924,6 31,9 3,5%
Pensiones Ex INCOFER 339,6 252,9 86,7 34,3%
Total General Jubilación 520.836,9 478.665,7 42.171,2 8,8%
Jubilaciones presenta un aumento de ¢42.171.2 millones equivalente a un 8.8% como resultado
principalmente del incremento del número de la población pensionada, incremento por reajustes y
revaloraciones.
Otros Pagos:
Cuadro No.13
(En millones de colones)
OTROS PAGOS EN MILLONES DE
COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Régimen Devolutivo de Derecho 72,6 75,9 -3,3 -4,3%
Deuda Política 21.225,3 0,0 21.225,3 100,0%
Ingresos del Depósito Libre Comercial de
Golfito 13.225,3 5.237,0 7.988,3 152,5%
Parafiscal de SUTEL 13.318,1 8.018,2 5.299,9 66,1%
Certificado de Abono Tributario CATS 0,0 680,1 -680,1 -100,0%
Devoluciones de Terceros(TICA) 5.671,7 6.029,8 -358,1 -5,9%
TOTAL 53.513,0 20.041,0 33.472,0 167,0%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
La partida de otros pagos corresponde a las salidas de efectivo, como los pagos efectuados
mediante resoluciones administrativas por devolución de impuesto de años anteriores; intereses
generados por la devolución de impuesto de años anteriores; etc.
Según se puede apreciar en la información anterior, que por este concepto se presenta un incremento
en el año 2013, obedeciendo principalmente a la deuda política, al Depósito Libre Comercial de
Golfito y a Parafiscal de SUTEL.
2) ACTIVIDADES DE INVERSION
Las Actividades de Inversión comprenden las entradas y salidas de efectivo originadas por los
movimientos de inversión.
Al finalizar el período diciembre 2013 el saldo neto de entradas y salidas de efectivo por
actividades de inversión fue de -¢75.222.0 millones y el saldo neto para el período 2012 fue de
- ¢ 26.824.1 millones con una variación absoluta de -¢48.397.8 millones equivalente a un 180.4%
Entradas de Efectivo por Actividades de Inversión:
Las entradas de efectivo por actividades de inversión se componen de la venta de bienes duraderos
(planta y equipo), venta de inversiones y otros.
Gráficamente se presenta el desglose de las entradas de efectivo por actividades de inversión
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Al finalizar diciembre del año 2013 el total de entradas de efectivo por actividades de inversión fue
de ¢39.106.2 millones y a diciembre del 2012 de ¢17.871.9 millones con una variación absoluta de
¢21.234.2 millones.
VENTA DE BIENES DURADEROS
VENTA DE BIENES DURADEROS
EN MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Venta de bienes duraderos 832,3 105,6 726,7 688,2%
TOTAL 832,3 105,6 726,7 688,2%
El ingreso por la venta de bienes se originó por las siguientes propiedades
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Año 2013.
San José, Curriabat, Tirrases Urbanización Berroiba, 150 metros al norte y 150 metros al este del
salón comunal, Terreno para Construir área según plano 195,01 metros cuadrados por un monto de
¢9.5 millones.
Mojón de Esparza detrás del antiguo salón las Galaxias Naturaleza del terreno con 1 casa (la casa fue
desmantelada), Área según plano 174.17 por un monto de ¢1.8 millones.
Terreno en Limón Centro matricula de folio real numero 130843 Patrimonio N-206014731 por un
monto de ¢821.0 millones
Año 2012
Finca Folio Real: 1-453385-000, Ubicación: Granadilla de Curridabat, del Taller Wabe 700 metros
este y 200 metros norte. Residencial El Álamo, A Constructora A Y M Desarrollos Urbanísticos
Ticos S.A. por un monto de ¢12.3 millones.
Finca Folio Real: 1-423826-000 Ubicación: Moravia, Trinidad, de la calle Los Sitios 150 metros
norte y 100 oeste, urbanización El Fortín, Lote 35, A Luis Fernando Delgado Rodríguez por un
monto de ¢ 18 millones.
Finca Folio Real: 1-15983-F-000. Ubicación: San Pedro Montes de Oca, 200 metros norte de la
entrada principal del Colegio Salesiano Don Bosco, A Daniela Portugués Sosa por un monto de
¢ 62.7millones.
Finca Folio Real: 6-48625-000 Ubicación: Corredores de Puntarenas, ciudad Nelly, de la Escuela
Alberto Echandi, 150 metros este. Yamileth Martínez Serrano por un monto de ¢ 12.6 millones
VENTA DE INVERSIONES
Cuadro No. 15
VENTA DE INVERSIONES EN MILLONES
DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Venta de valores e inversiones B.P.$
30,000,000,00 15079,7 0.0 -15079.7 100,0%
Venta de valores e inversiones B.P.
$15,000,000,00 7514,3 0.0 7514,3 100,0%
Venta de valores e inversiones B.NCR.$
30,000,000,00 15040,8 17766,3 -2725,5 -15,0%
TOTAL 37634,8 17766,3 19868,5 111,8%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Se presenta en el cuadro anterior la liquidación de inversión realizada en el año 2013 y 2012 en el
Banco Popular y en el Banco Nacional de Costa Rica.
Otros Pagos:
Se presenta el detalle de intereses ganados en sus respectivos meses sobre las inversiones realizadas
en el Banco Nacional de Costa Rica y en el Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de Enero se ganó ¢31.329.796.74, cuyo equivalente en dólares es de $62.557.00
del cupón de intereses #001, de la inversión que se realizó el 24 de diciembre del 2012 por
$30.000.000.00 dólares en el Banco Nacional de Costa Rica.
En el mes de Marzo se ganó 67.7millones correspondiente al equivalente de $135.375.00
dólares del cupón de intereses, de la reinversión que se realizó por $30.000.000.00 dólares
en el Banco Nacional de Costa Rica.
En el mes de Mayo se ganó ¢66.470046.46 millones correspondiente al equivalente de
$132.871.00 dólares del cupón de intereses, de la reinversión que se realizó por
$30.000.000.00 dólares en el Banco Nacional de Costa Rica.
En Julio se ganó un monto de ¢75.276.184.8, cuyo equivalente en dólares es por la suma de
$150.420,00 der intereses recibidos por reinversión realizada en el Banco Nacional de Costa
Rica, por $30.000.000.
En el mes de setiembre se ganó un monto de ¢105.108.060,81 millones, cuyo equivalente
en dólares es por la suma de $208.916,66 der intereses recibidos por inversión realizada en
el Banco Nacional de Costa Rica, por $25.000.000.00
En el mes de Octubre se ganó ¢122.958.540,0 millones correspondiente al equivalente de
$245.250,00 dólares del cupón de intereses, de la inversión que se realizó por
$30.000.000.00 dólares en el Banco Nacional de Costa Rica.
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Banco Popular
En febrero se percibe un monto de ¢45.141.858,96, cuyo equivalente en dólares es por la
suma de $89.976 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada en el
Banco Popular certificado #16108460222407058 del 15/01/2013, titulo desmaterializado por
$30.000.000, plazo 36 días, tasa bruta 3.24%, tasa neta 3%.
Se percibe en abril un monto de ¢55.402.838.15 colones cuyo equivalente en dólares es por
la suma de $110.300.5 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada
en el Banco Popular certificado #16108460222438969 del 15/01/2013, titulo
desmaterializado por $30.089.976.
En mayo se ganó un monto de ¢29.422.967.62 cuyo equivalente en dólares es por la suma
de $58.734.34 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada en el
Banco Popular, titulo desmaterializado por $15.000.000.
En mayo se ganó un monto de ¢40.211.948.87, cuyo equivalente en dólares es por la suma
de $82.978.66 de intereses recibidos por inversión realizada en el Banco Popular, titulo
desmaterializado por $30.000.000.
Salidas de Efectivo por Actividades de Inversión:
Las salidas de efectivo por actividades de inversión se originan por la compra de maquinaria, equipo
y mobiliario; compra de bienes; pago de construcciones, adiciones y mejoras; compra de valores e
inversiones y otros.
Al finalizar diciembre del año 2013 el total de salidas de efectivo por actividades de inversión fue
de ¢114.328.3 millones y a diciembre del 2012 de ¢44.696.1 millones, mostrando un aumento de
¢69.632.1 millones.
Gráficamente se presenta el desglose de las salidas de efectivo por actividades de inversión
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario:
Cuadro No. 16
(En millones de colones)
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
EN MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Maquinaria y equipo para la
producción(A) 543,2 302,9 240,3 79,3%
Equipo de transporte (B) 8.850,6 5.541,8 3.308,8 59,7%
Equipo de comunicación (C) 2.365,7 441,3 1.924,4 436,1%
Equipo y mobiliario (D) 1.927,1 889,7 1.037,4 116,6%
Equipo y programas( E) 2.011,5 1.389,7 621,8 44,7%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Equipo sanitario(F) 273,5 198,6 74,9 37,7%
Equipo y mobiliario(G) 1.355,1 1.354,4 0,7 0,1%
Maquinaria ,equipo y mobiliario diverso
(H) 636,2 338,5 297,7 87,9%
TOTAL 17.962,9 10.456,9 7.506,0 71,8%
Del Cuadro No. 16 se desprende un aumento con respecto a las adquisiciones de equipo realizadas en
el año 2013, el incremento en términos absolutos es de ¢7.506.0 equivalente a un 71,8%.
La partida Equipo de Transporte es la que tuvo el aumento más representativo con una variación
absoluta de ¢3.308.8 millones equivalente a un 59.7%, Seguida por la partida de Equipos de
comunicación con una variación absoluta de ¢1.924.4 millones equivalente a un 436.1% y la partida
Equipo y Mobiliario con una variación absoluta de ¢1.037.4 millones equivalente a un 116.6%
Maquinaria Y Equipo De Producción (A)
Cuadro No. 17
Detalle de los Ministerios que Adquirieron Maquinaria y Equipo de Producción
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Presidencia de la Republica 0,0 0,8 -0,8 -100,0%
M. Presidencia 1,7 0,8 0,9 112,5%
M. Relaciones Exteriores 11,2 6,3 4,9 77,8%
M. de Gobernación y Policía 0,4 3,1 -2,7 -87,1%
M. Seguridad Pública 38,3 101 -62,7 -62,1%
M. Hacienda 5,2 10,7 -5,5 -51,4%
M. Agricultura y Ganadería 11,3 58,3 -47 -80,6%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
M. Obras Públicas y Transportes 405,7 10,5 395,2 3763,8%
M. Educación Pública 63,9 84,5 -20,6 -24,4%
M, Cultura Juventud y Deportes 0,0 2,3 -2,3 -100,0%
M. Justicia y Paz 4,9 0,6 4,3 716,7%
M. Vivienda y Asentamiento Humano 0,0 0,2 -0,2 -100,0%
M. Ciencia y Tecnología 0,0 0,4 -0,4 -100,0%
M. Economía Industria y comercio 0,0 0,5 -0,5 -100,0%
M. Ambiente y Energía 0,6 22,9 -22,3 -97,4%
TOTAL 543,2 302,9 240,3 79,3%
El Ministerio que adquirió más maquinaria y equipo de producción fue el Ministerio de Obras
Públicas y Transportes con una variación absoluta de ¢395.2 millones equivalente a un 3.763.8%,
en el programa 9327 Mejoramiento y construcción de la red Vial con relación al año 2012.
Equipo de Transporte (B)
Cuadro No. 18
Detalle de los Ministerios que Adquirieron Equipo de Transporte
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
M. Seguridad Pública 7.480,8 5.460,9 2.019,9 37,0%
M. Hacienda 258,5 0,0 258,5 100,0%
M. Educación Pública 130,8 0,6 130,2 21700,0%
M. Agricultura y Ganadería 72,0 27,9 44,1 158,1%
M. Comercio Exterior 0,0 0,0 0,0 100,0%
M, Cultura Juventud y
Deportes 23,4 52,4 -29,0 100,0%
M. Trabajo y seguridad social 43,7 0,0 43,7 100,0%
M. Obras Públicas y
Transportes 193,5 0,0 193,5 100,0%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
M. Salud 316,7 0,0 316,7 100,0%
M. Ambiente y Energía 64,2 0,0 64,2 100,0%
M. Gobernación y Policía 50,7 0,0 50,7 100,0%
M. Justicia y Paz 216,3 0,0 216,3 100,0%
TOTAL 8.850,6 5.541,8 3.308,8 59,7%
Se presenta un aumento en las compras de equipo de transporte siendo el centro gestor más
representativo el Ministerios de Seguridad Pública con una variación absoluta de ¢2.019.9
millones equivalente a un 37.0%, en el programa 8900 Actividad Central, en la unidad de
Seguridad Ciudadana entre los bienes adquiridos se encuentran Vehículos, motocicletas, cuadra
ciclos, botes inflables, carreta plana y un autobús, con relación al año anterior.
Equipo de Comunicación(C)
Cuadro No. 19
Detalle de los Ministerios que Adquirieron Equipo de Comunicación
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Presidencia de la República 5,2 4,7 0,5 10,6%
M. Presidencia 12,4 0,5 11,9 2380,0%
M. de Gobernación y Policía 0,4 12,0 -11,6 -96,7%
M. Trabajo y Seguridad Social 12,4 6,9 5,5 79,7%
M. Relaciones Exteriores 5,3 11,6 -6,3 -54,3%
M. Economía Industria y Comercio 1,2 1,9 -0,7 -36,8%
M. Obras Públicas y Transportes 354,6 14,8 339,8 2295,9%
M. Comercio Exterior 69,2 0,4 68,8 17200,0%
M. Ambiente y Energía 18,3 55,7 -37,4 -67,1%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
M. Seguridad Pública 1.590,5 81,1 1.509,4 1861,2%
M. Hacienda 70,2 20,4 49,8 244,1%
M. Agricultura y Ganadería 29,9 6,2 23,7 382,3%
M. Educación Pública 105,9 169,6 -63,7 -37,6%
M. Cultura Juventud y Deportes 9,0 11,9 -2,9 -24,4%
M. Justicia y Paz 42,0 39,4 2,6 6,6%
M. Planificación Nacional y Política
Económica 0,3 4,1 -3,8 -92,7%
M. Vivienda y Asentamientos Humanos 0,3 0,0 0,3 100,0%
M. Ciencia y Tecnología 38,6 0,1 38,5 38500,0%
TOTAL 2.365,7 441,3 1.924,4 436,1%
Según el cuadro anterior el Ministerio que adquirió más equipo de comunicación es el Ministerio
de Seguridad Pública con una variación absoluta de ¢1.509.4 millones equivalente a un 1861.2%,
en el programa 8900 Actividad Central, en la unidad de Seguridad Ciudadana adquirieron radios,
antenas, radios portátiles, radios móviles, Radares,10 cámaras de video,14 facsímiles, equipos de
sonido, equipos de comunicación, proyectores multimedia , grabadoras digitales, cascos, pantallas
Led Sony, Teléfonos, Teléfonos Celulares, sistemas de circuito cerrado entre otros, con relación al
año 2012.
.Equipo y Mobiliario de Oficina (D)
Cuadro No. 20
Los Ministerios que Adquirieron Equipo y Mobiliario de Oficina se detallan a continuación:
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Presidencia de la República 26,7 14,6 12,1 82,9%
M. Presidencia 16,8 10,1 6,7 66,3%
M. Relaciones Exteriores 18,5 13,2 5,3 40,2%
M. Gobernación y Policía 19,5 13,3 6,2 46,6%
M. Seguridad Pública 300,3 141,7 158,6 111,9%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
M. salud 26,8 0,0 26,8 100,0%
M. Hacienda 123,4 116,8 6,6 100,0%
M. Agricultura y Ganadería 101,6 20,4 81,2 398,0%
M. Obras Públicas y Transportes 78,7 61,2 17,5 28,6%
M. Economía Ind. Y Comercio 2,8 1,4 1,4 100,0%
M. Educación Publica 862,8 170,0 692,8 407,5%
M. Cultura, Juventud y Deporte 29,5 111,7 -82,2 -73,6%
M. Justicia y Paz 146,0 104,9 41,1 39,2%
M. Vivienda Asentamientos Humanos 0,2 1,4 -1,2 -85,7%
M. Comercio Exterior 54,7 4,4 50,3 1143,2%
M. Trabajo y Seguridad Social 72,1 68,1 4,0 5,9%
M. Planificación Nacional y Política
Económica 2,9 8,9 -6,0 -67,4%
M. Ciencia y Tecnología 12,0 1,4 10,6 757,1%
M. Ambiente y Energía 31,8 26,2 5,6 21,4%
TOTAL 1.927,1 889,7 1.037,4 116,6%
Se aprecia en el cuadro anterior un aumento de ¢1.037.4millones equivalentes a un 116.6% con
respecto al año 2012. El Ministerio de Educación Pública fue el ministerio que adquirió más
equipo y mobiliario de oficina con una variación absoluta de ¢692.8 millones equivalente a un
407.5% en el programa 554 Infraestructura y equipo del sistema Educativo.
Equipo y Programas de Cómputo (E)
Cuadro No. 21
Detalle de la Adquisición de Equipo y Programas de Cómputo
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Presidencia República 32,4 9,7 22,7 234,0%
M. Presidencia 17,3 0,0 17,3 100,0%
M. Gobernación y Policía 2,5 22,9 -20,4 -89,1%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
M. Seguridad Pública 244,9 295,0 -50,1 -17,0%
M. Relaciones Exteriores 23,0 3,0 20,0 666,7%
M. Hacienda 134,9 130,4 4,5 3,5%
M. Agricultura y Ganadería 15,9 15,9 0,0 0,0%
M. Economía Industria y Comercio 14,9 5,4 9,5 175,9%
M. Obras Públicas y Transportes 316,5 225,4 91,1 40,4%
M. Educación Pública 771,4 231,5 539,9 233,2%
M. salud 6,1 0,0 6,1 100,0%
M. Comercio Exterior 0,7 9,4 -8,7 -92,6%
M. Ciencia y Tecnología 20,7 141,7 -121,0 -85,4%
M. Justicia y Paz 185,5 141,8 43,7 30,8%
M. Cultura, Juventud y deportes 21,2 18,1 3,1 17,1%
M. Planificación Nacional Y Política
Económica 8,8 6,0 2,8 46,7%
M. Ambiente y Energía 76,0 27,3 48,7 178,4%
M. Trabajo y Seguridad Social 118,8 106,2 12,6 11,9%
TOTAL 2.011,5 1.389,7 621,8 44,7%
El Ministerio más representativo que adquirió equipo y programas de cómputo fue el Ministerio
de Educación Pública con una variación absoluta de ¢539.9 millones equivalente a un 233.2%.
Con relación al año 2012. Se adquirieron en el programa 555 Aplicación técnica a la Educación
los siguientes artículos teclado marca Microsoft modelo ergo 4000 natural, dispositivo de
almacenamiento de alto rendimiento para servidor unidad gestora, tarjeta para cómputo, marca hp,
modelo 6735b, modulo de memoria marca Hitachi modelo tauro móviles htolmx3na500, adaptadores
de disco duro sata USB, disco duro externo portátil, marca Hitachi modelo mx3, memoria tipo ddr2,
supertalent modelo t800sb2g/h, adaptador USB, marca usbgear modelo us-jm20337, equipo para
electrotécnica y electrónica, equipo multifuncional, tableta de pantalla táctil, scanner teclado
ergonómico, servidor, unidad de potencia ininterrumpida –U:P:S. entre otros.
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Equipo Sanitario, Laboratorio e Investigación (F)
Cuadro No. 22
En el siguiente cuadro se observa la distribución de la Ejecución de la Partida 50106 Equipo
Sanitario
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Presidencia de la Republica 1,0 0,0 1,0 100,0%
M. Presidencia 4,0 0,0 4,0 100,0%
M. Seguridad Pública 10,2 13,1 -2,9 -22,1%
M. Hacienda 4,3 3,5 0,8 22,9%
M. Agricultura y Ganadería 0,0 0,2 -0,2 -100,0%
M. Economía Industria y Comercio 0,0 0,2 -0,2 -100,0%
M. Educación Publica 143,9 147,4 -3,5 -2,4%
M. Vivienda y Asentamientos Humanos 0,0 0,2 -0,2 -100,0%
M. Ciencia y Tecnología 0,2 0,1 0,1 100,0%
M. Trabajo y seguridad social 0,0 0,3 -0,3 -100,0%
M. Justicia y Paz 11,4 0,0 11,4 100,0%
M. Ambiente y Energía 5,0 6,2 -1,2 -19,4%
M. Relaciones Exteriores 0,5 0,0 0,5 100,0%
M. Obras Públicas y Transportes 93,0 27,4 65,6 239,4%
TOTAL 273,5 198,6 74,9 37,7%
Otra partida que aumento su ejecución en el año 2013 con respecto al año 2012 fue la partida 501-06
Equipo Sanitario, Laboratorio e Investigación, se aprecia en el cuadro que El Ministerio de Obras
Publicas fue el ministerio que adquirió más equipo sanitario con una variación absoluta de 65.6
millones equivalentes a un 239.4% con relación al año 2012, en el programa 9327 Mejoramiento y
construcción de la red Vial adquiriendo los siguientes equipos:
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Equipo para laboratorio de materiales y análisis de pinturas, equipo para medir en campo la
retroreflectividad de marcas viales.
Instrumento de medición portátil de alta precisión, tecnología laser visor digital incorporado con
zoom de al menos 4 aumentos, pantalla a color, tecnología integrada POWER.
Equipo para laboratorio de materiales y análisis de asfaltos y mezclas compactador giratorio SHRP
para el diseño de mezclas asfáltica utilizando el método SUPERPAVE según norma ASTM,
Equipo para aplicaciones kit martillo para ensayos de hormigón de uso en laboratorio e
investigación sonómetro de uso en laboratorio e investigación
Equipo y Mobiliario de Educación (G)
Cuadro No. 23
Detalle la Partida 50107 Equipo y Mobiliario de Educación
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
M. Cultura, Juventud y Deporte 69,2 61,5 7,7 12,5%
M. Seguridad Pública 2,5 3,0 -0,5 -16,7%
M. Justicia y Gracia 14,8 2,2 12,6 572,7%
M. Gobernación y Policía 0,1 0,0 0,1 100,0%
M. Hacienda 0,4 0,2 0,2 100,0%
M. salud 0,1 0,0 0,1 100,0%
M. Obras Públicas 14,9 0,0 14,9 100,0%
M. Ambiente y Energía 0,1 0,1 0,0 0,0%
Presidencia de la Republica 0,2 0,1 0,1 100,0%
M. Educación Pública 1.252,8 1.287,3 -34,5 -2,7%
TOTAL 1.355,1 1.354,4 -34,5 -2,5%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
En el cuadro anterior del equipo y mobiliario de educación podemos observar que se da una
disminución con una variación absoluta de- ¢34.5 millones equivalente a un -2.5% con relación al
año 2012, siendo el Ministerio de Educación Pública en la partida 554 Información y
Equipamiento del Sistema Educativo el que adquirió menos equipo y mobiliario de Educación.
Maquinaria y Equipo Diverso (H)
Cuadro No. 24
Dentro de los Ministerios que adquirieron maquinaria y equipo están:
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
M. Relaciones Exteriores 1,6 1,2 0,4 33,3%
M. Seguridad Pública 309,5 113,8 195,7 172,0%
M. Justicia y Paz 145,8 14,1 131,7 934,0%
M. Ciencia y Tecnología 1,0 0,0 1,0 100,0%
M. Gobernación y Policía 0,5 4,7 -4,2 -89,4%
M. Cultura Juventud y deportes 1,2 13,5 -12,3 -91,1%
M. Hacienda 11,6 11,3 0,3 2,7%
M. Agricultura y Ganadería 32,9 15,0 17,9 119,3%
M. Obras Públicas y Transportes 60,3 76,6 -16,3 -21,3%
M. Trabajo y seguridad social 3,2 0,6 2,6 433,3%
M. Educación Pública 25,5 40,1 -14,6 -36,4%
M. Economía Industria y comercio 0,0 0,1 -0,1 -100,0%
M. Vivienda Asentamientos Humanos 0,3 2,9 -2,6 -89,7%
M. Comercio Exterior 1,4 0,6 0,8 133,3%
M. Ambiente y Energía 18,3 14,3 4,0 28,0%
M. Planificación Nacional y Política Económica 1,8 -1,8 -100,0%
M. Presidencia 16,2 26,3 -10,1 -38,4%
Presidencia de la Republica 6,9 1,6 5,3 331,3%
TOTAL 636,2 338,5 297,7 87,9%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Para el año 2013 hubo un aumento con respecto al año 2012 en esta partida de ¢297.7 equivalente a
un 87.9%.
El Ministerio más representativo que adquirió más maquinaria y equipo fue el Ministerio de
Seguridad Pública con una variación absoluta de ¢195.7 millones equivalente a un 172.0% con
relación al año 2012 adquirieron en el programa 89 Actividad Central, en la unidad de Seguridad
Ciudadana los siguientes materiales: Cámaras de Enfriamiento, Cocina de Gas, Cuarto Frio, Extintor
Co2 Bc Capacidad 15 Libras, LOCKER, Cámara Digital Fotográfica, Equipos Para Verificación
Automática, Camarote de Metal, Refresquera de Bebidas Frías de Tres Tanques Igual A La Marca
CRATHCO Modelo D35-4, Pistolas Semiautomáticas Con Capacidad Para Realizar Disparos En
Simple Acción y Doble Acción, Moto Guadañas, Igual A La Marca STIHL, Extintor de Co2,
Capacidad 20 Libras Tipo Americano, Agente Gaseoso Para Incendios Clase B y C, Fabricados
Según Las Normas ANSI
Compra de Bienes:
Cuadro No.25
Seguidamente el detalle de los bienes que se incluyen en este apartado:
(En millones de colones)
COMPRA DE BIENES EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Terrenos (A) 0,0 629,3 -629,3 -100,0%
Edificios Preexistentes(B) 457,8 350,2 107,6 30,7%
Piezas y obras de colección ( C ) 1,7 0,0 1,7 100,0%
Bienes intangibles(D) 852,6 407,4 445,2 109,3%
Otros Bienes Duraderos ( E ) 1,9 0,0 1,9 100,0%
Semovientes ( F) 8,3 0,0 8,3 100,0%
*TOTAL 1.322,3 1.386,9 -64,6 -4,7%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Como se puede ver en el cuadro anterior, los bienes disminuyeron con una variación absoluta de
-¢64.6 millones equivalente a un -4.7%, siendo la partida más representativa los Terrenos con una
variación absoluta de ¢629.3 millones correspondiente a un -100%.
Terrenos (A)
Cuadro No. 26
Los ministerios que presentan movimientos en la partida de Terrenos son:
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Seguridad Pública 0,0 90,2 -90,2 -100,0%
M. Obras Públicas 0,0 319,1 -319,1 -100,0%
M. Educación Pública 0,0 220,0 -220,0 -100,0%
TOTAL 0,0 629,3 -629,3 -100%
De acuerdo con la información obtenida del informe N-76000013 del SIGAF la partida 50301
terrenos podemos observar que no presenta movimientos para el año 2013.
Edificios Preexistentes (B)
Cuadro No 27
El ministerio que presenta movimientos en la partida de Edificios Preexistentes es:
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
M. Trabajo y seguridad social 457,8 0,0 457,8 100,0%
M. Seguridad Pública 0,0 350,2 -350,2 -100,0%
TOTAL 457,8 350,2 107,6 30,7%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
La partida 50302 edificios preexistentes para el año 2013 presenta movimientos en el Ministerio de
Trabajo y Seguridad Social con una variación absoluta de ¢457.8 millones equivalente a un 100%
el programa 732 Desarrollo seguridad Social adquirió Edificios Preexistentes de 1,571 m2 a un
precio unitario de ¢491,120,11 por m2 mientras que en el año 2012 el Ministerio de Seguridad
Pública fue el que presentó movimientos con una variación absoluta de -¢350.2 millones
equivalente a un -100% en el programa 900 Gestión Operativa de Cuerpos Policiales según
información obtenida del informe N-76000013 del SIGAF.
Piezas y Obras de Colección (C)
Cuadro No. 28
El ministerio que presenta movimientos en la partida de Piezas y obras de colección es:
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Planificación Nacional y Política
Económica 1,7 0,0 1,7 100,0%
TOTAL 1,7 0,0 1,7 100,0%
El año 2012 no presenta movimientos en esta partida mientras que el Ministerio Planificación
Nacional y Política Económica fue el programa que invirtió a través del centro gestor 7874
Planificación y coordinación de estudios en la Restauración de las siguientes obra de arte:
Obra Nº1: Mujer
Obra Nº2: LAFuente
Obra Nº3: Mujeres Frente al Mar
Se les realizo el siguiente tratamiento: Des ionización de partículas, lavado autorizado y expreso par
la obra de papel, Realizaré un montaje de enmarcado ideal a la obra , confeccionando una marialuisa
de grosor suficiente para crear un espacio recomendable entre el vidrio y el plano pictórico , evitando
florescencia de hongos , se colocaran aislantes de acidez y de humedad dentro del montaje .La
moldura se fabricara en madera pochote con espacio interno profundo.
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Obra Nº4: Vecindario Atlántico
Se le realizo una consolidación local por el plano para pegar los desprendimientos y faltantes que
tiene la obra en el plano pictórico. Resanando los pequeños faltantes Pequeña reintegración de color
pigmentos al barniz. Aplicación de capa de protección de cruceta con madera de cedro amargo, con
los mismos grosores del vertical y horizontal que tiene el soporte por el lado posterior de acuerdo
con la información obtenida en el informe N-76000013 del SIGAF.
Bienes Intangibles (D)
Cuadro No29
Los ministerios que presentan movimientos en la partida de Bienes Intangibles son:
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
M. Obras Públicas 519,9 94,7 425,2 449,0%
M. Ciencia y Tecnología 3,2 0,4 2,8 700,0%
M. Presidencia 0,9 0,0 0,9 100,0%
M. Seguridad Pública 45,8 0,0 45,8 100,0%
M. Comercio Exterior 0,1 17,0 -16,9 -99,4%
M. Hacienda 17,4 160,3 -142,9 -89,1%
M. Educación Publica 114,6 43,8 70,8 161,6%
M. Agricultura y Ganadería 0,0 1,9 -1,9 -100,0%
M. Trabajo y seguridad social 19,8 5,8 14,0 241,4%
M. Relaciones Exteriores 0,0 0,0 0,0 100,0%
Presidencia de la Republica 3,6 2,7 0,9 33,3%
M. Planificación Nacional y Política
Económica 25,5 18,8 6,7 35,6%
M. Cultura Juventud y deportes 23,9 33,3 -9,4 -28,2%
M. Vivienda y Asentamientos Humanos 38,7 19,3 19,4 100,5%
M. Justicia y Paz 39,2 9,4 29,8 317,0%
TOTAL 852,6 407,4 445,2 109,3%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Los bienes intangibles presentan un incremento con una variación absoluta de ¢445.2 millones
equivalentes a un 109.3%.
El programa que invirtió más en bienes intangibles fue el Ministerio de Obras Públicas y
Transportes con una variación absoluta de ¢425.2 millones equivalente a un 449.0% en el programa
326 Administración Superior mientras que el que adquirió menos bienes intangibles fue el
Ministerio de Hacienda con una variación absoluta de -¢142.9 millones equivalente a un -89.1%.
Otros Bienes Duraderos (E)
Cuadro No. 26
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Hacienda 1,9 0,0 1,9 100,0%
*TOTAL 1,9 0,0 1,9 100,0%
El Ministerio de Hacienda es el Ministerio que invirtió en otros bienes duraderos en el programa 134
Administración de ingresos, sub programa Gestión Aduanera para la compra de Tarima de madera
tipo larguero por un monto de ¢1.6 millones y en el programa 132 Administración Superior compra
de Tarimas de madera por un monto de ¢0.3 millones.
Semovientes (F)
Cuadro No. 26
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Agricultura y
Ganadería 8,3 0,0 8,3 100,0%
*TOTAL 8,3 0,0 8,3 100,0%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
El ministerio que invirtió en la partida de Semovientes fue el ministerio de Agricultura y Ganadería
para la compra de pollas de postura por un monto de 8.3 millones.
Pago de Construcciones, Adiciones y Mejoras:
Cuadro No. 30
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
PARTIDAS
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Edificios (A) 3.015,0 2.277,6 737,4 32,4%
Vías Comunicación Terrestre (B) 8.080,9 1.186,9 6.894,0 580,8%
Obras Marítimas y Fluviales(C) 559,6 39,9 519,7 1302,5%
Instalaciones ( D ) 16,7 124,9 -108,2 -86,6%
Otras Construcciones Adiciones y Mejoras (E) 553,9 909,8 -355,9 -39,1%
Salarios Capitalizables (F) 12.889,1 13.036,3 -147,2 -1,1%
*TOTAL 25.115,2 17.575,4 7.539,8 42,9%
Las salidas de efectivo por construcciones, adiciones y mejoras, presenta un incremento de ¢7.539.8
millones equivalente a un 42.9% con relación al año 2012.
El incremento en Construcciones, Adiciones y Mejoras obedece a que las vías de comunicación
Terrestre aumentaron, con una variación absoluta de ¢6.894.0 millones equivalente a un 580.8%.
Edificios (A)
Cuadro No. 31
Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Edificios son:
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Presidencia de la Republica 55,9 29,7 26,2 88,2%
M. Presidencia 43,8 0,0 43,8 100,0%
M. Seguridad Pública 705,5 314,1 391,4 124,6%
M. Agricultura y Ganadería 152,1 7,7 144,4 1875,3%
M. Obras Públicas y Transportes 869,2 650,1 219,1 33,7%
M. Ambiente y Energía 3,5 7,7 -4,2 -54,5%
M. Educación Pública 370,0 912,7 -542,7 -59,5%
M. Justicia y Paz 631,2 5,7 625,5 10.973,7%
M. Hacienda 71,2 50,2 21,0 41,8%
M. Cultura Juventud y deportes 112,6 299,7 -187,1 -62,4%
TOTAL 3.015,0 2.277,6 737,4 32,4%
El Ministerio que invirtió más en construcciones, adiciones y mejoras en la partida de edificios con
relación al año 2012 es: El Ministerio de Justicia y paz con una variación absoluta de ¢625.5
millones equivalente a un 10.973.7%, Utilizados en el mantenimiento correctivo de fortines
metálicos - mantenimiento correctivo de piso y muebles de concreto de la cocina , adiciones y
mejoras de mallas , acometida eléctrica, reparación de mallas y adiciones y mejora de alambre
navaja , reparación de talud- mejoras en paso techado, mejoras en la red mecánica de agua potable
mejoras en tanque de agua potable, mejoras del tanque séptico y sistema de drenaje, mejoras de
dormitorio y ducha entre otros, en los diferentes centros penal. Mejoras eléctricas y acometida del
área médica CAI Limón, Adiciones y mejoras celdas pabellón B2, mejoras de pasillos techados y
mejoras de fortín central y bajos de máxima vieja (ámbito) CAI Reforma
Vías de Comunicación Terrestre (B)
Cuadro No.32
Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Vías de Comunicación Terrestre son:
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Obras Públicas y
Transportes 8.080,9 1.186,9 6.894,0 580,8%
TOTAL 8.080,9 1.186,9 6.894,0 580,8%
El M. Obras Públicas y Transportes por sus funciones es el ente que ejecuta presupuestariamente
esta partida con un monto de ¢8.080.9 millones en el año 2013, afectó en mayor proporción la
partida con relación al 2012, siendo el programa 327 Mejoramiento y conservación de la red vial el
único programa de este ministerio que invirtió en el año 2013 con una variación absoluta de
¢6.894.0 millones equivalente a un 580.8%. Para la construcción del Puente de Emergencia de
Paneles Intercambiables Tipo Bailey para dar Continuidad a la Contratación 2010LN-
000054-32700.
En el Mejoramiento de Caminos Rurales El Relastrado y Colocación de Sello Asfáltico
Anti-Erosión en la Ruta Cantonal 5-09-090, Cantón De Nandayure, para el Cumplimiento de
las Metas de Mantenimiento y Mejoramiento de la Red Vial del País, de la Red Vial
Cantonal Construcción de Carreteras Construcción de Tramo Carretera "Bajos De
Chilamate-Vuelta Kopper" Con Una Longitud De 27,09 Km. Incluyendo Sus Respectivos
Puentes.
Obras Marítimas y Fluviales(C)
Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Obras Marítimas y Fluviales son:
Cuadro No. 33
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Obras Públicas y
Transportes 559,6 39,9 519,7 1302,5%
TOTAL 559,6 39,9 519,7 1302,5%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
El M. Obras Públicas y Transportes es el ente que ejecuta presupuestariamente la partida Obras
Marítimas y Fluviales en el año 2013, con una variación absoluta de ¢519.7 millones equivalente a
un 1302.5% con relación al año 2012 siendo el programa 32800 Puertos registros Marítimos quien
invirtió en Explotación, Clasificación, Transporte y Suministro de la Roca de Coraza, En Los
Rangos de Peso de 1.100 A 1.900 Kilogramos Por Unidad, Para La Terminal de Cabotaje de
Paquera, Ubicada En La Península De Nicoya.
Fabricación y Suministro de Dolos de Concreto de 3.5 Toneladas Por Unidad, Incluye La
Fabricación y Suministro de 3 Unidades de Formaleta Metálica Para Dolos de Concreto De 3.5
Toneladas.
Rehabilitación y Reforzamiento de los Taludes de Protección de los Rellenos de las
Terminales de Cabotaje de Paquera y Playa Naranjo
Rehabilitación Y Reforzamiento de Rompeolas de Puerto Caldera, Fase 1-B: Suministro De
Roca De Coraza Para Usar Como Manto de Protección Principal
Instalaciones (D)
Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Instalaciones son:
Cuadro No. 34
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Justicia y Paz 9,0 121,6 -112,6 -92,6%
M. Hacienda 7,7 0 7,7 100,0%
M. Trabajo y Seguridad
Social 0,0 3,3 -3,3 -100,0%
TOTAL 16,7 124,9 -112,6 -92,6%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
El Ministerio que invirtió más en construcciones, adiciones y mejoras en la partida de Instalaciones
fue el Ministerio de Hacienda en la partida 13200 Administración Superior con una variación
absoluta de ¢7.7 equivalente a un 100% en la Compra e Instalación de Tuberías Para Agua Potable
en el Edificio Central del Ministerio de Hacienda
Otras Construcciones Adiciones y Mejoras (E)
Cuadro No. 35
El ministerio que ejecutó movimientos en la partida de Otras Construcciones Adiciones y Mejoras
fue el M. Cultura Juventud y Deportes.
Seguidamente el detalle:
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
M. Cultura Juventud y
deportes 553,9 909,8 -355,9 -39,1%
TOTAL 553,9 909,8 -355,9 100,0%
El Ministerio de Cultura Juventud y Deportes fue quien afectó la partida en menor proporción
en comparación con el 2012 de Otras Construcciones Adiciones y Mejoras en el programa 751
Conservación del patrimonio cultural con una variación absoluta de -355.9 millones equivalentes a
un -39.1% entre los lugares a los que se les restauro se encuentran Mercado Municipal Puntarenas,
Casona De Santa Rosa, Edificio Herdocia, Parroquia De San Joaquín De Flores, La Casa Jesús
Jiménez En Cartago, Antigua Escuela Rafael Iglesias Castro, En Bagaces, la Municipalidad de
Aserrí, Estación Al Atlántico y el edificio CENAC, Antigua Fábrica Nacional De Licores, San José
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Salarios Capitalizables (D)
A continuación el detalle por programa donde se pagaron salarios capitalizables con recursos
provenientes de la fuente 280
Cuadro No. 36
(En millones de colones)
PERIODO VARIACIÓN
PARTIDAS EN EL MINISTERIO DE
OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES
Dic-13 Dic-12
Absoluta Porcentual %
Mejoras Construcción Red Vial 9.677,9 9.960,8 -282,9 -2,8%
Puertos Reg. Marítimos 996,8 993,7 3,1 0,3%
Edificios Nacionales 1.328,9 1.417,6 -88,7 -6,3%
Complejo Vial Costanera Sur 0,0 62,9 -62,9 -100,0%
Transporte Terrestre 885,5 601,3 284,2 47,3%
TOTAL 12.889,1 13.036,3 -147,2 -1,1%
Como se puede ver en el cuadro anterior, los Salarios Capitalizables presentan una disminución de
-¢147.2 millones equivalente a un -1.1% con relación al año 2012.
El programa que más invirtió en los Salarios Capitalizables fue el programa Transporte Terrestre el
cual es el órgano responsable de la Administración Vial en el ámbito nacional, mediante la
regulación, aplicación de técnicas de ingeniería, educación y el control del transporte terrestre,
coadyuvando así a un mayor grado de la seguridad vial, en términos económicos, sociales y
ambientales con una variación absoluta de ¢284.2 millones equivalentes a un 47.3%, mientras que el
programa Mejoras en la Construcción de la Red Vial del Ministerio de Obras Públicas y Transportes
dedicado a garantizar el mejoramiento y la conservación de las redes vial y fluvial, proteger el
derecho de vía en la red nacional y atender emergencias y desastres nacionales, fue el que invirtió
menos en salarios capitalizables con una variación absoluta de -¢282.9 millones equivalente a un -
2.8%, con relación al año 2012
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Cuadro No. 37
Compra de Valores e Inversiones:
A continuación el detalle de la Compra de Valores e Inversiones
(En millones de colones)
COMPRA DE VALORES E INVERSIONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Compra de valores e inversiones BNCR Fondo de
Reparto 69.927,6 0,0 69.927,6 -100,0%
Compra de valores e inversiones del 24/12/2012 0,0 15.276,9 -15.276,9 -100,0%
TOTAL 69.927,6 15.276,9 54.650,7 357,7%
La compra de valores e inversiones presenta movimientos para el año 2013 por un monto de
¢69.927.6 millones correspondiente a inversión realizada en el Banco Nacional de Costa Rica del
Fondo de Reparto mientras que para el periodo del año 2012 presentó movimientos por un monto de
¢15.276.9 millones, correspondiente a inversión realizada en el Banco Nacional de Costa Rica
equivalente a $35 millones de dólares.
Otros:
No existen registros del rubro de otros para este periodo.
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
3) ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Las Actividades de Financiación comprenden las entradas y salidas de efectivo por actividades de
financiamiento interno y externo.
El saldo neto de entradas y salidas de efectivo por actividades de financiamiento para el período que
termina a diciembre 2013 fue de ¢243.327.6 millones, y para el período 2012 fue de ¢95.259.0
millones.
A continuación el desglose de las Actividades de Financiación:
Entradas de Efectivo por Actividades de Financiación:
Las entradas de efectivo por actividades de financiamiento incluyen donaciones de capital en
efectivo, transferencias de capital recibidas, préstamos internos y/o externos diferencial cambiario y
otros.
El total de entradas de efectivo por actividades de financiación para el período a diciembre 2013 fue
de ¢3.141.062.8 millones y para diciembre 2012 fue de ¢4.144.570.8 millones.
Destaca el aumento en préstamos externos por un monto de ¢39.428.6 millones, equivalente a un
7.6% con respecto al 2012.
Gráficamente se presenta a continuación el desglose de las entradas de efectivo por actividades de
financiación
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Donaciones de Capital en Efectivo Recibidas
Cuadro No36
A continuación el detalle de Donaciones en Efectivo Recibidas
(En millones de colones)
DONACIONES DE CAPITAL EN
EFECTIVO RECIBIDAS PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Convenio Donación BIRF Ley
8640 0,0 3.848,5 -3.848,5 -100,0%
TOTAL 0,0 3.848,5 -3.848,5 -100,0%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Para el Ejercicio Económico del 2013, no presenta movimientos la partida de Donaciones de
capital recibidas.
Préstamos internos
Cuadro No37
(En millones de colones)
PRÉSTAMOS INTERNOS EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Colocaciones 2.575.320,5 3.613.153,2 -1.037.832,7 -28,7%
TOTAL 2.575.320,5 3.613.153,2 -1.037.832,7 -28,7%
Las colocaciones realizadas en el año 2013 reflejan una disminución de ¢1.037.832.7 millones
equivalente a un -28.7%.
El comportamiento de esta variación obedece a una menor participación del Poder Ejecutivo en la
captación de recursos internos lo que ocasiono una disminución del rubro de colocaciones de títulos
de propiedad.
Préstamos externos
Cuadro No. 38
(En millones de colones)
PRESTAMOS EXTERNOS EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Desembolsos 54.666,5 16.297,9 38.368,6 235,4%
Eurobonos Ley 9070 501.320,0 500.260,0 1.060,0 0,2%
TOTAL 555.986,5 516.557,9 39.428,6 7,6%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Los préstamos externos reflejan un incremento de ¢39.428.6 millones equivalente a un 7.6 %, este
incremento obedece principalmente a los desembolsos de préstamos externos como Crédito BID-2007
con una variación absoluta de ¢20.200.51 equivalente a un 442.2% y el Crédito BIRF-7284 con
una variación absoluta de ¢2.466.51 equivalente a un 137.7% y a que el 2013 se colocaron en el
exterior la primera emisión de eurobonos por $500.0 millones de dólares, a un plazo de 12 años y a
una tasa de 4.37% y la segunda emisión por $500.0 millones de dólares a un plazo de 30 años y a una
tasa de 5.62%,. El objetivo de esta colocación fue reducir el costo de los intereses sobre la deuda del
gobierno, mediante el pago de deuda externa e interna adquiridas con mayor tasa de interés.
A continuación el detalle de desembolsos por los préstamos externos recibidos
Cuadro No. 39
(En millones de colones)
DETALLE DE PRESTAMOS
EXTERNOS EN MILLONES DE
COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Crédito KFW-200265066(1)
0,0 173 -173 -100,0%
Crédito BIRF-7284 (2)
4.257,5 1.791,00 2466,51 137,7%
Crédito BID-1284 (3)
1.158,4 3.282,4 -2124 -64,7%
Crédito BID-1377 (4)
94,0 841,5 -747,5 -88,8%
Crédito BIRF-7498 (5)
533,0 0 533 100,0%
Crédito BCIE-2080 (6)
2.078,5 0 2078,5 100,0%
Crédito BCIE-1709 (7 )
1.177,4 722,5 454,9 63,0%
Crédito BIRF-7388(8)
6.938,7 1.514,50 5424,2 358,2%
Crédito BID-2007 (9)
24.748,4 4.547,9 20200,51 444,2%
Crédito KFW-200265595(10)
0,0 1.108,4 -1108,4 -100,0%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Crédito BID-1451 (11)
230,7 0 230,7 100,0%
Crédito CFA5320 (12)
5.308,2 249,3 5058,9 2029,2%
Crédito BID-1566 (13)
2.193,5 563,1 1630,4 289,5%
Crédito BID-2526 (14)
5.007,5 911,0 4096,5 449,7%
Crédito BID-1824 (15)
940,7 593,3 347,39 58,6%
Eurobonos Ley 9070(15)
501.320,0 500.260,0 1060 0,2%
TOTAL 555.986,5 516.557,9 39.428,6 7,6%
(1) Crédito KFW-200265066 “
Programa de Rehabilitación y Mantenimiento de la Red
Vial Cantonal”
(2) Crédito BIRF-7284 “Proyecto Equidad y Eficiencia de la Educación”.
(3) Crédito BID-1284 “Programa de Regulación de Catastro y Registro”.
(4) Crédito BID-1377 (4)
“ Programa De Modernización De Justicia 2da Etapa
”
(5) Crédito BIRF-7498 (5)
“Proyecto Limón Ciudad Puerto”
(6) Crédito BCIE 2080 (6)”
Obras Estratégicas de Infraestructura Vial”
(7) Crédito BCIE 1709(7)
“
Programa de Gestión integrada de Recursos Hídricos”
(8) Crédito BIRF-7388(8)
“Proyecto inducción Instr. Financ. p/ gestión ambiental y Fdo.
p/ medio ambiente”
(9) Crédito BID-2007 (9)
Proyecto de Inversión programa de infraestructura Vial
iniciando el periodo de desembolsos en el mes de Agosto 2013.
(10) Crédito KFW-200265595(10)
”Programa De Agua Potable Y Saneamiento Básico
Rural”
(11) Crédito BID-1451 (11) “ Proyecto Desarrollo Sector Salud”
(12) Crédito CFA5320 (12) “Carretera bajos de Chilamate – Vuelta Kooper ”
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
(13) Crédito BID-1566 (13) “
Programa de desarrollo sostenible de la cuenca Binacional del Rio
Sixaola”
(14) Crédito BID-2526(14)
“ Programa para la prevención de la violencia y promoción de la
inclusión social”
(15) Crédito BID-1824 (15) “
Programa del Programa de Turismo en Áreas Silvestres y Protegidas”
(16) EUROBONOS (16)
Diferencias de Tipo de Cambio
Cuadro No. 40
A continuación el detalle del diferencial cambiario:
(En millones de colones)
DIFERENCIAL CAMBIARIO EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
PARTIDAS Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Diferencial cambiario 9.755,7 11.011,0 -1.255,3 -11,4%
TOTAL 9.755,7 11.011,0 -1.255,3 -11,4%
En este rubro se registran las diferencias de tipo de cambio que surgen a raíz de las variaciones en las
cuentas especiales que la Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas
distintas al colón costarricense.
Se presenta una disminución de -¢1.255.3 millones equivalente a un -11.4% con respecto al año
anterior debido a la estabilización del tipo de cambio que ha tenido la moneda para el año 2013.
Otros
Cuadro No. 41
El rubro de Otros no presenta movimientos para este periodo
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Salidas de Efectivo por Actividades de Financiación:
Las salidas de efectivo por actividades de financiamiento incluyen las donaciones de capital en
efectivo entregadas, transferencias de capital entregadas, la amortización de préstamos e intereses y
otros.
El total de salidas de efectivo por actividades de financiación para el período a diciembre 2013 fue
de ¢2.897.735.1 millones y para diciembre 2012 fue de ¢3.188.311.7 millones.
Gráficamente se presenta el desglose de las salidas de efectivo por actividades de financiación
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
Amortización de préstamos e intereses:
Cuadro No. 42
(En millones de colones)
AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS E
INTERESES EN MILLONES DE
COLONES PERIODO VARIACIÓN
PARTIDAS
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Amortización de títulos valores 2.021.329,5 2.554.371,0 -533.041,5 -20,9%
Amortización de la deuda externa 33.615,7 35.811,3 -2.195,6 -6,1%
Intereses y comisiones 629.915,2 472.460,4 157.454,8 33,3%
TOTAL 2.684.860,4 3.062.642,7 -377.782,3 -12,3%
La amortización de préstamos e intereses refleja una disminución de -¢377.782.3 millones
equivalente a un -12.3% debido a un menor pago en el año 2013, por el servicio de la amortización
de títulos valores de la deuda interna y externa.
Diferencias de Tipo de Cambio
Cuadro No. 43
(En millones de colones)
DIFERENCIAL CAMBIARIO EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Diferencial cambiario 8.897,3 8.299,7 597,6 7,2%
TOTAL 8.897,3 8.299,7 597,6 7,2%
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
En este rubro se registran las diferencias de tipo de cambio que surgen a raíz de las variaciones en las
cuentas especiales que la Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas
distintas al colón costarricense. En estas cuentas o fondos especiales se registran créditos al tipo de
cambio en el momento en que se realizan las diferentes transacciones.
Se presenta un aumento de ¢597.6 millones equivalente a un 7.2%.
Otros:
Este rubro comprende salidas de efectivo por actividades de financiamiento como por ejemplo las
operaciones realizadas bajo el principio de Caja Única.
Cuadro No. 44
Caja Única en Millones de Colones
CAJA ÚNICA EN MILLONES DE
COLONES PERIODO VARIACIÓN
Dic-13 Dic-12
Absoluta
Porcentual
%
Salidas netas de Caja Única 203.977,3 117.369,2 86.608,1 73,8%
TOTAL 203.977,3 117.369,2 86.608,1 73,8%
En este rubro se registran las transferencias de Caja Única autorizadas por el Tesorero Nacional
incluidas en la ley de presupuesto.
Hay un aumento en las salidas de caja única de ¢86.608.1 millones equivalente a un 73.8% con
relación al año 2012.
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
SALDO FINAL DE CAJA
Gráficamente se presenta el desglose del saldo de caja:
Cuadro No. 45
(En millones de colones)
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO
DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012
SALDO FINAL DE CAJA EN
MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN
PARTIDAS Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %
Banco General 58.351,2 151.578,2 -93.227,0 -61,5%
MH Tesorería Deposito ¢ 264,9 259,3 5,6 2,2%
MH SIGAF Colones 296,0 0,0 296,0 100,0%
MH Migración ¢ 19,7 28,6 -8,9 -31,1%
MH Terceros SIGAF $ 34,2 0,0 34,2 100,0%
Convenio TN-BCR ¢ 35,0 34,2 0,8 2,3%
MH cta. INTEGRA $ 119,2 0,0 119,2 100,0%
MH- BNCR CONECTIVI ¢ 560,4 0,0 560,4 100,0%
MH Timbres Consulares $ 0,0 3,0 -3,0 -100,0%
MH Depósitos Varios ¢ 11,7 6,5 5,2 80,0%
MH Depósitos Varios $ 0,0 12,9 -12,9 -100,0%
MH Depósitos Varios $ 0,0 15,6 -15,6 -100,0%
MH Dev Viáticos ¢ 1,6 3,1 -1,5 -48,4%
Viáticos Colones 3,0 0,0 3,0 100,0%
Fondos Especiales 178.948,9 464.151,9 -285.203,0 100,0%
Fondos de Caja Chica 120,3 110,3 10,0 9,1%
Total Disponibilidad 238.766,1 616.203,6 -377.437,5 -61,3%
Al concluir el período analizado, el saldo final de caja a diciembre del 2013 fue de ¢238.766.1
millones y a diciembre 2012 fue de ¢616.203.6 millones, es decir, las disponibilidades monetarias se
vieron disminuidas en -¢377.437.5 millones equivalentes a un -61.3%.