ACTA DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS · 2019-03-29 · el 22 de diciembre de 2017. contribuyente...

GOBIERNO DEL

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DE SAN LUIS POTOSÍ

HOJA 1

ACTA DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS

NOMBRE : MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV R.F.C. : MRS101202CL6 DOMICILIO : CONSTITUCION No. 2356 INT D, CINCO DE FEBRERO, CP. 78389 LOCALIDAD : SAN LUIS POTOSI, S.L.P. No. DE ORDEN: GIM2400009/18 No. DE OFICIO: SF-DF-RG-0977 FECHA DE OFICIO: 25 DE MARZO DEL 2019

En la ciudad de San Luis Potosí, S.L.P., siendo las 14:00 horas del día 29 de marzo de 2019, estando constituida en las instalaciones de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, ubicada en Jesús Goytortua No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, C.P. 78269, en esta ciudad, la C. ALMA ROSA LOPEZ OCHOA, notificador adscrito a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, quien actúa con constancia de identificación número 066, con Registro Federal de Contribuyentes LOOA8904309Q9 contenida en el oficio número SF-DF-DSP/00179-I-2019 de fecha 07 de Enero de 2019 con vigencia del 07 de Enero de 2019 al 31 de Diciembre de 2019 expedida y firmada autógrafamente por el DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; a efecto de dar cumplimiento al acuerdo de fecha 28 de marzo de 2019 emitido por el DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; procede a fijar en los ESTRADOS de la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí sito en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga C.P. 78269 y publicar en la página electrónica www.slpfinanzas.gob.mx, por un período de quince días hábiles consecutivos, el oficio número SF-DF-RG-0977 de fecha 26 de marzo de 2018 mediante el cual: SE DAN A CONOCER LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS COMO RESULTADO DE REVISION, emitido por el DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; dirigido al Representante Legal de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Lo anterior, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación, regla 2.15.13., tercer párrafo de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 10, párrafos primero, segundo y tercero, 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal en Materia Federal; por lo que en términos del artículo 10 de la Ley antes citada, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, suscribieron con fecha 18 de octubre de 1979 el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de diciembre de 1979, y autorizado en todas sus partes mediante el Artículo Único, inserto en el Decreto 245 Bis, en el cual el XLIX Congreso Constitucional del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí aprobó el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal celebrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 30 de diciembre de 1979; reformado por Decreto No. 441 mediante el cual el Congreso Constitucional antes referido aprueba en su Artículo único el contenido del anexo número 4 del citado Convenio, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el 23 de junio de 1981 y en el Diario Oficial de la Federación

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HOJA 2

MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V. MRS101202CL6

de fecha 13 de octubre de 1981; y en ejercicio de las facultades fiscales de carácter público, previstas en lo dispuesto en las Cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracciones I y II TERCERA, CUARTA párrafos primero, segundo y cuarto, OCTAVA, primer párrafo, fracción I incisos b) y d), NOVENA primer párrafo, y DECIMA, primer párrafo, fracción I del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 25 de junio de 2015 y publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015 y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de agosto de 2015; y en ejercicio de las facultades fiscales de carácter público, previstas en lo dispuesto en las cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracción I, II, y V; TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto OCTAVA primer párrafo, fracción I inciso b) y d); NOVENA primer párrafo, y quinto párrafo fracción I inciso a), DECIMA primer párrafo, fracción I y III del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 13 de abril de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de mayo de 2009, y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 06 de junio de 2009, y modificado mediante Acuerdo de fecha 09 de febrero de 2010, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 08 de Abril de 2010 y en edición extraordinaria del periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 27 de abril de 2010; en relación con la cláusula Cuarta transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí con fecha 25 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015 y en la edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de Agosto del año 2015, en relación con el artículo Noveno fracción VIII de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y Décimo Segundo, fracciones II, de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única; del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos; se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única y la Ley del Impuesto a los Depósitos en efectivo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de Diciembre de 2013; artículo 31 fracción II, 33 fracciones V, VII, IX, XII,XIII y L de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; de fecha 24 de enero de 2015 reformada y adicionada mediante decreto publicado en edición extraordinaria en el periódico oficial del Gobierno del Estado “Plan de San Luis de fecha 28 de febrero de 2017 y vigente a partir del día siguiente de su publicación; artículos 47 primer párrafo, fracciones I, incisos c) y f), 48 y 52 del Código Fiscal del Estado de San Luís Potosí de fecha 05 de junio de 2014 reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Gobierno del Estado Plan de San Luís de fecha 31 de diciembre de 2017 y vigente a partir del día siguiente de su publicación; artículos 1, 3 fracción II inciso b), y último párrafo, 14 fracciones X, XI, y XII y 20 fracciones IV, y XXIV del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí el 7 de mayo de 2005; reformado mediante decreto administrativo y publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí de fecha 17 de junio de 2006, reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí de fecha 16 de julio de 2011, y del decreto administrativo que adiciona disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas, publicado en el mismo órgano de difusión oficial el 19 de enero de 2016, reformado y adicionado mediante decreto administrativo, publicado en edición extraordinaria en el periódico oficial del Gobierno del Estado Plan de San Luis de fecha 25 de mayo de 2016 y artículos

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HOJA 3


Primero y Tercero del Acuerdo Administrativo mediante el cual se Delegan Facultades contenidas en el Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, a favor del Director de Fiscalización, de fecha 2 de Mayo de 2007 y publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí, el 9 de mayo de 2007; Conste. La Notificadora. ALMA ROSA LOPEZ OCHOA

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NOTIFICACIÓN POR LISTA QUE SE FIJA EN LOS ESTRADOS DE LA DIRECCION DE FISCALIZACION

DEPENDIENTE DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL

GOBIERNO DEL ESTADO DE SAN LUÍS POTOSÍ ASI COMO SU PUBLICACIÓN EN PÁGINA ELECTRONICA DEL

GOBIERNO DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ DE ACUERDO AL DECRETO ADMINISTRATIVO PUBLICADO

EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE FECHA 19 DE JUNIO DE 2004 EMITIDO POR EL C.P. MARCELO

DE LOS SANTOS FRAGA, EN ESE ENTONCES GOBERNADOR CONSTITUCIONAL DEL GOBIERNO DEL

ESTADO DE SAN LUIS POTOSI, CONFORME LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULOS 134, PRIMER PARRAFO,

FRACCIÓN III Y 139 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE, REGLA 2.15.3, TERCER PARRFO DE

LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2018, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION

EL 22 DE DICIEMBRE DE 2017.

CONTRIBUYENTE R.F.C. DOCUMENTOS MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV

MRS101202CL6 OFICIO DE OBSERVACIONES NÚMERO SF-DF-RG-0977 DE FECHA 26 DE MARZO DEL 2019

A T E N T A M E N T E EL DIRECTOR DE FISCALIZACION

DEPENDIENTE DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARIA DE FINANZAS

______________________________________________ DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ

En la ciudad de San Luis Potosí, S.L.P. siendo las 14:00 horas del día 29 de marzo del 2019, se fijan en los Estrados de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sito en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga y se publican en la página electrónica www.slpfinanzas.gob.mx el oficio, mencionado con antelación, fijándose y publicándose el 29 de marzo del 2019 durante 15 días contados a partir del día siguiente a aquel en que fueron fijados y publicados, siendo a partir del 01 de abril del 2019 hasta el día 23 de abril del 2019, dándose por notificado el décimo sexto día contado a partir del día siguiente al que fue fijado y publicado; siendo el 24 de abril del 2019.

NOMBRE : MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV R.F.C. : MRS101202CL6

DOMICILIO : CONSTITUCION No. 2356 INT D, CINCO DE FEBRERO, CP. 78389

LOCALIDAD : SAN LUIS POTOSI, S.L.P.

No. DE ORDEN: GIM2400009/18

No. DE OFICIO: SF-DF-RG-0977

FECHA DE OFICIO: 26 DE MARZO 2019


DIRECCION GENERAL DE INGRESOS

DIRECCION DE FISCALIZACION REVISIONES DE GABINETE

NUMERO DE ORDEN: GIM2400009/18 EXPEDIENTE: MRS101202CL6

NUMERO DE OFICIO: SF-DF-RG-0977

CLAVE: 1804031

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San Luis Potosí, S.L.P., a 26 de marzo de 2019 ASUNTO: Se dan a conocer las observaciones determinadas como

Resultado de la revisión. C. REPRESENTANTE LEGAL DE: MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S DE RL DE CV CONSTITUCION No. 2356 INT. D, CINCO DE FEBRERO, C.P. 78389 SAN LUIS POTOSI, S.L.P. Esta Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fundamento en lo dispuesto en el artículo 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; artículos 10 párrafos Primero, Segundo y Tercero, 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal en Materia Federal, por lo que en términos del articulo 10 de la Ley antes citada, la Secretaría de Hacienda y Crédito Publico y el Gobierno del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, suscribieron con fecha 18 de octubre de 1979 el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de diciembre de 1979, y autorizado en todas sus partes mediante el Articulo Único, inserto en el Decreto 245 Bis, en el cual el XLIX Congreso Constitucional del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí aprobó el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal celebrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, de fecha 30 de diciembre se 1979; reformado por Decreto No. 441 mediante el cual el Congreso Constitucional antes referido aprueba en su Articulo Único el contenido del anexo 4 del citado Convenio, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el 23 de junio de 1981 y en el Diario Oficial de la Federación de fecha13 de octubre de 1981; y en ejercicio de las facultades fiscales de carácter público previstas en lo dispuesto en las Cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracciones I y II, TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto, OCTAVA primer párrafo, fracción II inciso b) y d), NOVENA primer párrafo y DECIMA primer párrafo, fracción II del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 25 de junio de 2015 y publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015, y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de agosto de 2015; en relación en las cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracciones I, II y V; TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto, OCTAVA primer párrafo, fracción I incisos b) y d); NOVENA primer párrafo, DECIMA primer párrafo, fracción III del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno





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Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 13 de abril de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de mayo de 2009, y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 06 de junio de 2009, y modificado mediante Acuerdo de fecha 09 de febrero de 2010, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 08 de abril de 2010 y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 27 de abril de 2010; en relación con la cláusula CUARTA transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 25 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015 y en la edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de agosto del año 2015, en relación con el artículo Noveno fracción VIII de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y Décimo Segundo, fracción II, de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única; del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos; se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única y la Ley del Impuesto a los Depósitos en efectivo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de Diciembre de 2013; artículo 42, párrafo II y VII, en relación con el artículo 56, fracción IV del Código Fiscal de la Federación Artículos 31 fracción II, 33 fracciones V, VII, IX, XII, XIII y L, de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí, artículos 47 primer párrafo fracción I, incisos c) y f), 48 y 52 del Código Fiscal del Estado de San Luis Potosí de fecha 05 de junio de 2014 y vigente a partir del día siguiente de su publicación, reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo publicado en edición extraordinaria en el periódico oficial del Gobierno del Estado “Plan de San Luis”, el 31 de diciembre de 2017; artículos 1, 3 fracción II inciso b) y último párrafo, 14 fracciones X, XI y XII y 20 fracciones IV y XXIV del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el 7 de mayo de 2005; adicionado mediante el Decreto Administrativo de fecha 01 de febrero de 2006 y publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y soberano de San Luis Potosí con fecha 17 de junio del 2006, reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo de fecha 02 de mayo de 2011, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí con fecha 16 de julio de 2011, Decreto Administrativo que Adiciona disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “Plan de San Luis”, el 19 de enero de 2016, Decreto Administrativo que reforma y adiciona diversas disposiciones del y al Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado “Plan de San Luis” el 25 de mayo de 2016, y artículos Primero y Tercero del Acuerdo Administrativo mediante el cual se delegan facultades contenidas en el Reglamento Interior de la





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Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, a favor del Director de Fiscalización, de fecha 2 de mayo de 2007 y publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí el 9 de mayo de 2007; y a efecto de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 46-A, primer párrafo y 48 primer párrafo, fracción IV del propio Código Fiscal de la Federación; le comunica lo siguiente:

H E C H O S Y O M I S I O N E S Se le dan a conocer los hechos y omisiones conocidos en relación con la revisión de la que fue objeto en materia de las siguientes contribuciones federales como sujeto directo: Impuesto Sobre Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única e Impuesto al Valor Agregado y como retenedor en materia de la siguiente contribución federal: Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado, por el ejercicio fiscal comprendido del 1º. de enero al 31 de diciembre de 2012; de la cual fue objeto al solicitarle la información y documentación al amparo de la orden número GIM2400009/18, contenida en el oficio número SF-DF-DSPG/1129, de fecha 04 de abril de 2018, suscrito por la DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMÉNEZ, Director de Fiscalización, dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, el cual fue legalmente notificado el día 07 de mayo de 2018, así como un ejemplar de la carta de los derechos del contribuyente auditado y folleto del programa anticorrupción de auditorías fiscales y de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente de Acuerdos Conclusivos, el cual se fijó y publicó el 12 de abril de 2018 durante un plazo de 15 días, contados a partir del siguiente a aquel en que fueron fijados y publicados, cuyo plazo, siendo a partir por los días hábiles 13, 16, 17, 18, 19, 20, 23, 24, 25, 26, 27 y 30 del mes de abril de 2018, y 02, 03 y 04 del mes de mayo de 2018, dándose por notificado el décimo sexto día contado a partir del día siguiente al que fue fijado y publicado, siendo el 07 de mayo de 2018, en el cual se le concedió un plazo de 15 días, de conformidad con lo establecido en el artículo 53 inciso c) del Código Fiscal de la Federación vigente, contados a partir del siguiente a aquel en que surtió efectos la notificación de dicho oficio cuyo plazo fue comprendido por los días hábiles 09, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 18, 21, 22, 23, 24, 25, 28 y 29 del mes de mayo de 2018, por lo tanto del día 09 de mayo de 2018 al 29 de mayo de 2018 comprende el plazo de quince días otorgados en la solicitud respectiva, para que proporcionará la información y documentación solicitada en forma completa, correcta y oportuna en el oficio antes citado, misma que debió presentar en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sita en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, C.P. 78269, en ésta ciudad de San Luis Potosí.





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La información y documentación, solicitada mediante la orden número GIM2400009/18, contenida en el oficio número SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018, la cual se considera necesaria para el ejercicio de las facultades de comprobación fiscal, que las disposiciones anteriormente invocadas le otorgan a ésta Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, a fin de verificar el correcto cumplimiento de las disposiciones fiscales, en materia de las siguientes contribuciones federales a que está afecta como sujeto directo: Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única e Impuesto al Valor Agregado mensual y como retenedor en materia de las siguientes contribuciones federales: Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012. La información y documentación que se deberá proporcionar es la siguiente:

I. INFORMACIÓN FISCAL

1.- Fotocopia de la declaración anual y en su caso complementaria del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única por el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 2.- Fotocopia de los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única, del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 3.- Fotocopia del impuesto cubierto en los pagos mensuales del Impuesto al Valor Agregado, del periodo fiscal sujeto a revisión. 4.-Fotocopia de los pagos mensuales definitivos de retenciones del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado, del periodo fiscal sujeto a revisión. 5.-En su caso, fotocopia de la declaración que corresponda al ejercicio fiscal con el que haya determinado el coeficiente de utilidad para aplicarse en los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio sujeto a revisión. 6.-En su caso, fotocopia de la declaración o declaraciones en donde determinó perdida fiscal y que haya aplicado en el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 7.- Fotocopia de declaración donde se refleje el saldo a favor del Impuesto al Valor Agregado que se haya aplicado en el periodo citado.





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8.- Fotocopia de declaración múltiple de retención de salarios y de subsidio para el empleo del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 9.- Fotocopia de la declaración de operaciones con clientes y proveedores de bienes y servicios y sus respectivos anexos y en su caso declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT). 10- Copia legible del aviso de inscripción al R.F.C. y cédula de identificación fiscal, así como todos los avisos presentados al R.F.C. a la fecha en que se notifica el presente oficio. 11.- Fotocopia del Acta Constitutiva, así como de las modificaciones a la fecha de notificación. 10.- Se deberá acompañar al escrito de contestación copia del documento que acredite a la persona que suscribe dicho escrito.

II. PAPELES DE TRABAJO 1.- Cédula de integración analítica que muestre mensualmente los conceptos que conforman los ingresos acumulables para efecto del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 2.- Cédula de determinación del cálculo de las depreciaciones y amortizaciones deducibles aplicadas en el periodo revisado. Así como copia fotostática de las facturas que soporten los bienes que deprecia y amortiza. 3.- Cédula de determinación del ajuste anual por inflación aplicado en el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 4.- Cédula de determinación del cálculo de las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores que se aplican en el cómputo del resultado fiscal, así como en los pagos provisionales correspondientes al Impuesto Sobre la Renta del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 5.- Cédula de determinación del cálculo de los pagos provisionales correspondientes al Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 6.- Cédula de determinación mensual del impuesto al valor agregado trasladado, del acreditado, a cargo o a favor del periodo fiscal sujeto a revisión.





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7.- Cédula que muestre la determinación del costo de ventas del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 8.- Cédula que muestre las operaciones de clientes y proveedores de bienes y servicios del ejercicio sujeto a revisión. 9.- Cédula de determinación del cálculo de las retenciones correspondientes al Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado del periodo fiscal sujeto a revisión. 10.- Los papeles de trabajo deberán ir debidamente firmados por el contribuyente o su representante legal, presentando constancia e identificación del mismo.

III. DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA 1.- Pólizas de ingreso, consecutivo fiscal de facturas de ventas, notas de remisión, notas de venta, recibos, comandas, tiras de auditoría de máquina registradoras, anexando la última factura, nota, recibo, comanda, del ejercicio anterior y la primera del ejercicio posterior al ejercicio fiscal sujeto a revisión. 2.- Pólizas registro de cheque o egreso y diario con su documentación soporte del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 3.- Documentación comprobatoria en original de los elementos que integran el costo de ventas como son inventario inicial y final en unidades de mercancía y precios, y mencione el método de valuación aplicado por el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 4.- La totalidad de los contratos celebrados en el periodo mencionado o que estén vigentes en el mismo. 5.- Original y Copia de las Constancias de Percepciones y Retenciones efectuadas en el ejercicio sujeto a revisión. 6.- Comprobantes de los préstamos solicitados y otorgados, así como los comprobantes de los intereses pagados por los mismos. 7.- Estados de cuenta bancarios por el ejercicio fiscal sujeto a revisión por cada una de las cuentas de cheques.





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8.- Libros contables, auxiliares y sociales. 9.- Se deberá acompañar al escrito de contestación copia del documento que acredite a la persona que suscribe dicho escrito.

IV. REGISTROS CONTABLES

1.- Balanzas de comprobación analíticas mensuales del periodo fiscal sujeto a revisión. 2.- Balance general y estado de resultados Así mismo, en dicho oficio se señaló que la información y documentación debería presentarse en forma completa, correcta y oportuna, mediante escrito original y dos copias, firmado por el contribuyente, o su representante legal haciendo referencia al número del oficio contenido en la orden de revisión número SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018, mencionado anteriormente, en la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, sito en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, CP. 78269, en esta ciudad, dentro del plazo de 15 días contados a partir del día siguiente a aquel en que surta efectos la notificación de la solicitud respectiva, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 53 inciso c) del Código Fiscal de la Federación, así mismo se indicó que para el caso de la Representación Legal deberá acreditar con Instrumento jurídico idóneo en términos del artículo 19 del Código Fiscal de la Federación. PRIMERA MULTA POR INCUMPLIMIENTO En virtud de que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó dentro del plazo otorgado la información y documentación estando obligado a ello dentro del plazo de 15 días hábiles contados a partir del día siguiente a aquel en que haya surtido efectos la notificación, siendo este, el comprendido por los días 09, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 18, 21, 22, 23, 24, 25, 28 y 29 del mes de mayo de 2018, solicitada mediante oficio número SF-DF-DSPG/1129, de fecha 04 de abril de 2018, el cual contiene la orden de revisión número GIM2400009/18, oficio que fue debidamente notificado el día 07 de mayo de 2018, por estrados, esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, le impuso una multa por incumplimiento a la solicitud en dicho oficio, toda vez que transcurrió en exceso el plazo de 15 días que menciona en el oficio número SF-DF-DSPG/1129, de fecha 04 de abril de 2018; debido a que infringió lo dispuesto en el artículo 85, primer párrafo, fracción I del Código Fiscal de la Federación





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vigente, por lo que se hizo acreedor a la imposición de la multa mínima establecida en el artículo 86 primer párrafo, fracción I del mismo ordenamiento, equivalente a la cantidad de $17,370.00 (Diecisiete mil trescientos setenta pesos 00/100 M.N.), que se determinó con fundamento en lo establecido en el artículo 17-A sexto párrafo, del mencionado Código Fiscal de la Federación vigente, sanción que fue impuesta mediante oficio número SF-DF-RG-1960 de fecha 30 de mayo de 2018, suscrito por el C. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMÉNEZ, Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, mismo oficio que fue debidamente notificado POR ESTRADOS el día 22 de octubre de 2018. SOLICITUD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN NUEVAMENTE Mediante oficio número SF-DF-RG-1961, de fecha 18 de Junio de 2018, suscrito por el DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMÉNEZ, Director de Fiscalización, dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, que contiene la solicitud nuevamente de la Información y documentación; requerida inicialmente mediante oficio número SF-DF-DSPG/1129, de fecha 04 de abril de 2018; el cual se fijó y publicó el 25 de junio de 2018 durante un plazo de 15 días, contados a partir del siguiente a aquel en que fueron fijados y publicados, cuyo plazo, siendo a partir por los días hábiles 26, 27, 28 y 29 del mes de junio de 2018, 02, 03, 04, 05, 06, 09, 10, 11, 12, 13, y 30 del mes de julio de 2018, dándose por notificado el décimo sexto día contado a partir del día siguiente al que fue fijado y publicado, siendo el 31 de julio de 2018, en el cual se le concedió un plazo de 15 días, de conformidad con lo establecido en el artículo 53 inciso c) del Código Fiscal de la Federación vigente, contados a partir del siguiente a aquel en que surtió efectos la notificación de dicho oficio cuyo plazo fue comprendido por los días hábiles 02, 03, 06, 07, 08, 09, 10, 13, 14, 15, 16, 17, 20, 21 y 22 de agosto de 2018, por lo tanto del día 01 al 22 de agosto de 2018, comprende el plazo de quince días otorgados en la solicitud respectiva, para que proporcionará la información y documentación solicitada en forma completa, correcta y oportuna en el oficio antes citado, misma que debió presentar en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sita en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, C.P. 78269, en ésta ciudad de San Luis Potosí. La información y documentación, solicitada en el oficio número SF-DF-RG-1961, de fecha 18 de Junio de 2018, se considera necesaria para el ejercicio de las facultades de comprobación fiscal, que las disposiciones anteriormente invocadas le otorgan a ésta Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, a fin de verificar el correcto cumplimiento de las disposiciones fiscales, en materia de las siguientes contribuciones federales a que está afecta





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como sujeto directo: Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única e Impuesto al Valor Agregado mensual y como retenedor en materia de las siguientes contribuciones federales: Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012. La información y documentación que se deberá proporcionar es la siguiente:

I. INFORMACIÓN FISCAL

1.- Fotocopia de la declaración anual y en su caso complementaria del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única, por el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 2.- Fotocopia de los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única, del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 3.- Fotocopia del impuesto cubierto en los pagos mensuales del Impuesto al Valor Agregado del periodo fiscal sujeto a revisión. 4.- Fotocopia de los pagos mensuales definitivos de retenciones del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado, del periodo fiscal sujeto a revisión. 5.- En su caso, fotocopia de la declaración que corresponda al ejercicio fiscal con el que haya determinado el coeficiente de utilidad para aplicarse en los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 6.-En su caso, fotocopia de la declaración o declaraciones en donde determinó perdida fiscal y que haya aplicado en el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 7.- Fotocopia de declaración anual donde refleje el saldo a favor del Impuesto al Valor Agregado que haya aplicado en el ejercicio citado. 8.- Fotocopia de declaración múltiple de retención de salarios y de subsidio al empleo para el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 9.- Fotocopia de la declaración de operaciones con clientes y proveedores de bienes y servicios y sus respectivos anexos y en su caso declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT).





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10- Copia legible del aviso de inscripción al R.F.C. y cédula de identificación fiscal, así como todos los avisos presentados al R.F.C. a la fecha en que se notifica el presente oficio. 11.- Fotocopia del acta constitutiva, así como las modificaciones a la fecha de notificación. 12.- Se deberá acompañar al escrito de contestación copia del documento que acredite a la persona que suscribe dicho escrito.

II. PAPELES DE TRABAJO 1.- Cédula de integración analítica que muestre mensualmente los conceptos que conforman los ingresos acumulables para efecto del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 2.- Cédula de determinación del cálculo de las depreciaciones y amortizaciones deducibles aplicadas en el ejercicio revisado. Así como copia fotostática de las facturas que soporten los bienes que deprecia y amortiza. 3.- Cédula de determinación al ajuste anual por inflación aplicado en el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 4.- Cédula de determinación del cálculo de las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores que se aplican en el cómputo del resultado fiscal, así como en los pagos provisionales correspondientes al Impuesto Sobre la Renta del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 5.- Cédula de determinación del cálculo de los pagos provisionales correspondientes al Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 6.- Cédula de determinación mensual del Impuesto al Valor Agregado trasladado, del acreditado, a cargo o a favor del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 7.- Cédula que muestre la determinación del costo de ventas del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 8.- Cédula que muestre las operaciones de clientes y proveedores de bienes y servicios del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 9.- Cédula de la determinación del cálculo de las retenciones correspondientes al Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado del periodo fiscal sujeto a revisión.





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10.- Los papeles de trabajo deberán ir debidamente firmados por el contribuyente o su representante legal, presentando constancia e identificación del mismo.

III. DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA 1.- Pólizas de ingreso, consecutivo fiscal de facturas de ventas, notas de remisión, notas de venta, recibos, comandas, tiras de auditoría de máquina registradoras, anexando la última factura, nota, recibo, comanda, del ejercicio anterior y la primera del ejercicio posterior al ejercicio fiscal sujeto a revisión. 2.- Pólizas registro de cheque o egreso y diario con su documentación soporte del ejercicio fiscal sujeto a revisión. 3.- Documentación comprobatoria en original de los elementos que integran el costo de ventas como son inventario inicial y final en unidades de mercancía y precios, y mencione el método de valuación aplicado por el ejercicio fiscal sujeto a revisión. 4.- La totalidad de los contratos celebrados en el ejercicio mencionado o que estén vigentes en el mismo. 5.- Original y copia de las Constancias de Percepciones y Retenciones efectuadas en el ejercicio sujeto a revisión. 6.- Comprobantes de los préstamos solicitados y otorgados, así como los comprobantes de los intereses pagados por los mismos. 7.- Estados de cuenta bancarios por el ejercicio fiscal sujeto a revisión por cada una de las cuentas de cheques. 8.- Libros contables, auxiliares y sociales. 9.- Se deberá acompañar al escrito de contestación copia del documento que acredite a la persona que suscribe dicho escrito.

IV. REGISTROS CONTABLES 1.- Balanzas de comprobación analíticas mensuales del periodo fiscal sujeto a revisión.





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2.- Balance general y estado de resultados. Así mismo, en dicho oficio se señaló que la información y documentación debería presentarse en forma completa, correcta y oportuna, mediante escrito original y dos copias, firmado por el contribuyente, o su representante legal haciendo referencia al número del oficio contenido en el oficio de solicitud de información número SF-DF-RG-1961, de fecha 18 de Junio de 2018, mencionado anteriormente, en la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, sito en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, CP. 78269, en esta ciudad, dentro del plazo de 15 días contados a partir del día siguiente a aquel en que surta efectos la notificación de la solicitud respectiva, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 53 inciso c) del Código Fiscal de la Federación, así mismo se indicó que para el caso de la Representación Legal deberá acreditar con Instrumento jurídico idóneo en términos del artículo 19 del Código Fiscal de la Federación. SEGUNDA MULTA POR INCUMPLIMIENTO En virtud de que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó dentro del plazo otorgado la información y documentación estando obligado a ello dentro del plazo de 15 días hábiles contados a partir del día siguiente a aquel en que haya surtido efectos la notificación, siendo este, el comprendido por los días hábiles 02, 03, 06, 07, 08, 09, 10, 13, 14, 15, 16, 17, 20, 21 y 22 de agosto de 2018, solicitada mediante oficio número SF-DF-RG-1961, de fecha 18 de junio de 2018, oficio que fue debidamente notificado el día 31 de julio de 2018, por estrados, esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, le impuso una multa por incumplimiento a la solicitud en dicho oficio, toda vez que transcurrió en exceso el plazo de 15 días que menciona en el oficio número SF-DF-RG-1961, de fecha 18 de junio de 2018; debido a que infringió lo dispuesto en el artículo 85, primer párrafo, fracción I del Código Fiscal de la Federación vigente, por lo que se hizo acreedor a la imposición de la multa máxima establecida en el artículo 86 primer párrafo, fracción I del mismo ordenamiento, equivalente a la cantidad de $52,120.00 (Cincuenta y dos mil ciento veinte pesos 00/100 M.N.), que se determinó con fundamento en lo establecido en el artículo 17-A sexto párrafo, del mencionado Código Fiscal de la Federación vigente, sanción que fue impuesta mediante oficio número SF-DF-RG-0689 de fecha 25 de febrero de 2019, suscrito por el C. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMÉNEZ, Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí.





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AVISOS AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. En virtud de que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó dentro del plazo otorgado la información y documentación solicitada, estando obligado a ello, esta Autoridad con fundamento en el artículo 63 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, realizó consulta a los archivos electrónicos con los que cuenta esta Secretaría, específicamente en la “CUENTA UNICA DARIO” y de dicha consulta se conoció que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., inicio operaciones el 02 de diciembre de 2010, con actividad preponderante de: MANEJO DE DESECHOS NO PELIGROSOS Y SERVICIOS DE REMEDIACIÓN A ZONAS DAÑADAS POR DESECHOS NO PELIGROSOS. DECLARACIONES PRESENTADAS: La contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó dentro del plazo otorgado la información y documentación solicitada, estando obligado a ello, en consecuencia no proporcionó las declaraciones presentadas por el ejercicio comprendido del 1º. de enero al 31 de diciembre de 2012. SOLICITUD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES. Ahora bien, en razón, de que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V. no proporcionó la información y documentación solicitada por esta autoridad, esta autoridad fiscal no contó con los elementos necesarios que permitieran tener un conocimiento pleno de su situación fiscal, y en ejercicio de las facultades de comprobación y a fin de comprobar que la contribuyente hubiera cumplido correctamente con las disposiciones fiscales y en su caso determinar las contribuciones omitidas, ejerció las facultades de comprobación con fundamento en lo establecido en los artículos 42 primer párrafo fracción VII, en relación con el artículo 56, fracción IV del Código Fiscal de la Federación vigente, solicitando a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, copias certificadas de los Estados de Cuenta Bancarios, de las cuentas de ahorro, inversiones y cheques de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., por el ejercicio fiscal comprendido del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2012, mediante oficio número SF-DF-UPL-1589/2018 de fecha 09 mayo de 2018, suscrito y firmado por el DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMENEZ, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí.





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Al respecto, mediante oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, recibido en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 18 de julio de 2018; según folio de recepción con número 2782; la C. LUCILA SAÚL HERNÁNDEZ Directora General Adjunta de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, proporcionó estados de cuenta bancarios de la Institución bancaria denominada BANCO NACIONAL DE MÉXICO, S.A., con número de cuenta 7813253690 abierta a nombre de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., por los meses de enero a diciembre de 2012, de cuyo análisis se conoció que la contribuyente revisada obtuvo Ingresos para efectos del Impuesto Sobre la Renta y/o Valor de Actos o Actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado, por concepto de depósitos no correspondidos a registros de su contabilidad en cantidad de $20’845,522.58, por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012, como se detalla a continuación:

INSTITUCIÓN BANCARIA: IMPORTE TOTAL DE DEPÓSITOS

BANCO NACIONAL DE MÉXICO 7813253690 20’845,522.58

TRASLADO DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Mediante el presente oficio de observaciones se corre traslado al Representante Legal de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., con fundamento en el artículo, 63 segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente, de 219 fotocopias debidamente certificadas con fecha 25 de marzo de 2019, por el DR JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ, Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fundamento en el artículos 63 del Código Fiscal de la Federación vigente, en relación con los artículos 3º., fracción II, inciso b) y último párrafo y 20, fracción XVIII del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas, del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en edición extraordinaria en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el día 07 de mayo de 2005, reformado mediante Decretos Administrativos publicados en el Periódico Oficial del Estado de fechas 17 de junio de 2006 y 16 de julio de 2011, respectivamente y Decreto Administrativo que adiciona disposiciones al Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas, publicado en el mismo órgano de difusión oficial el 19 de enero de 2016 y 25 de mayo de 2016, como sigue:





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1.- Copia Fotostática perfectamente legible del oficio número SF-DF-UPL-1589/2018 de fecha 09 de mayo de 2018, con número de folio SFINSLPDGF/2018/000056, suscrito y firmado por el DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMÉNEZ, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, que consta de 3 fojas. 2.-Copia Fotostática perfectamente legible del oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, suscrito por la LIC. LUCILA SAUL HERNANDEZ en su carácter de Directora General Adjunta de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y de los estados de cuenta bancarios de los meses de enero a diciembre de 2012, de la Institución bancaria denominada BANCO NACIONAL DE MÉXICO, S.A., con número de cuenta 7813253690, que consta de 216 fojas. Los documentos antes relacionados son copias fieles de los originales las cuales fueron cotejadas en todos y cada uno de sus rasgos en su anverso y reverso; mismas que forman parte integrante del expediente de papeles de trabajo de la presente revisión, el cual queda en los archivos de la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, para su posterior identificación, y a disposición las cuales sirvieron de base para la determinación de ingresos para efectos del Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única y el Valor de Actos o Actividades para efectos al Impuesto al Valor Agregado. CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 42 ÚLTIMO PÁRRAFO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 42 del Código Fiscal de la Federación vigente, se emitió oficio número SF-DF-RG-0143 de fecha 18 de enero de 2019, que contiene: “Se informa que puede acudir a las oficinas de esta autoridad fiscal a conocer los hechos y omisiones detectados en el procedimiento de fiscalización iniciado bajo la orden número GIM2400009/18, girado por el DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ, en su carácter de Director de Fiscalización, dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, el cual se fijó y publicó el 24 de enero de 2019 durante un plazo de 15 días, contados a partir del día siguiente a aquél en que fueron fijados y publicados, cuyo plazo, es a partir de los días hábiles 25, 28, 29, 30 y 31 del mes de enero de 2019, 01, 05, 06, 07, 08, 11, 12, 13, 14 y 15 del mes de febrero de 2019, dándose por notificado el décimo sexto día contado a partir del día siguiente al que fue fijado y publicado, siendo el 18 de febrero de 2019, en el cual se le concedió al Representante Legal de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., un plazo de 10 días hábiles a fin de que esté presente en las





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oficinas que ocupa esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sita en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, C.P. 78269, en esta ciudad, contados a partir del siguiente a aquel en que surtió efectos la notificación de dicho oficio cuyo plazo fue el comprendido por los días hábiles 20, 21, 22, 25, 26, 27 y 28 de febrero de 2019 y 01, 04 y 05 de marzo de 2019, en un horario de 9:00 a 14:00 hrs., acorde a lo previsto en el último párrafo del artículo 42 del Código Fiscal de la Federación vigente; así como en la Regla 2.12.9 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, y en el mismo se le hizo de su conocimiento de que en caso de no atender la presente invitación, ello no impediría que esta Autoridad Fiscal continúe con los procedimientos de Fiscalización, de lo anterior se hace constar que el Representante Legal de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V, NO ATENDIÓ el oficio de referencia, toda vez que no acudió a las oficinas que ocupa esta Dirección de Fiscalización dentro del plazo otorgado en el oficio número SF-DF-RG-0143 de fecha 18 de enero de 2019; levantando para tal efecto el acta de no comparecencia de fecha 06 de marzo de 2019. En virtud de que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó dentro del plazo otorgado la información y documentación estando obligado a ello, esta Autoridad con fundamento en el artículo 63 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, realizó consulta a los archivos electrónicos con los que cuenta esta Secretaría, específicamente en la “CUENTA UNICA DARIO” y de dicha consulta se conoció que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., inició operaciones el 02 de diciembre de 2010, con actividad preponderante de: MANEJO DE DESECHOS NO PELIGROSOS Y SERVICIOS DE REMEDIACIÓN A ZONAS DAÑADAS POR DESECHOS NO PELIGROSOS, durante el ejercicio fiscal comprendido del 1º. de enero al 31 de Diciembre de 2012, bajo el Régimen General de Ley Personas Morales, por lo que se determina su situación fiscal bajo este Régimen. Por lo anterior y en base a la documentación e información proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores anteriormente detallada; esta Autoridad Fiscal procede a observar lo siguiente:

I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL RÉGIMEN GENERAL DE LEY DE LAS PERSONAS MORALES EJERCICIO REVISADO.- DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012.

1.- INGRESOS ACUMULABLES:





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La contribuyente revisada no proporcionó la documentación e información solicitada mediante los oficios números SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018 y SF-DF-RG-1961 de fecha 18 de Junio de 2018, mismos que fueron debidamente notificados por estrados con fechas 07 de mayo de 2018 y 31 de julio de 2018, en consecuencia no proporcionó sus registros contables solicitados en los mismos y del análisis a la documentación e información proporcionada mediante oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se observa lo siguiente:

CONCEPTO OBSERVADO DECLARADO INGRESOS NO DECLRADOS

INGRESOS 20,845,522.58 0.00 20,845,522.

La cantidad de $20’845,522.58, se integra de depósitos bancarios no correspondidos y no declarados para efectos del Impuesto Sobre la Renta, los cuales se conocieron del análisis a los estados de cuenta bancarios de la Institución bancaria denominada BANCO NACIONAL DE MÉXIO, S.A., con número de cuenta 7813253690 abierta a nombre de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., por los meses de enero a diciembre de 2012, los cuales fueron proporcionados, mediante oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y recibidos en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 18 de junio de 2018; según folio de recepción número 2782, de cuyo análisis se conoció que la contribuyente revisada obtuvo Ingresos para efectos del Impuesto Sobre la Renta en cantidad de $20’845,522.58, como se detalla a continuación:

MES IMPORTE

ENERO 1,257,083.87

FEBRERO 1,048,834.60

MARZO 1,321,436.51

ABRIL 1,996,043.62

MAYO 2,108,919.09

JUNIO 3,219,466.05

JULIO 2,773,948.17

AGOSTO 2,139,876.32

SEPTIEMBRE 667,382.90

OCTUBRE 1,626,044.27





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NOVIEMBRE 1,252,136.62

DICIEMBRE 1,434,350.56

TOTAL 20,845,522.58

Los ingresos presuntos determinados por depósitos bancarios no correspondidos y no declarados en cantidad de $20’845,522.58, los cuales se consideran ingresos presuntos efectivamente cobrados, se detallan a continuación:

A) BANCO NACIONAL DE MÉXICO, S.A. CTA. No. 7813253690

FECHA CONCEPTO DEPOSITO

03/01/2018 PAGO DE RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF 0000000000647 CAJA 0062 AUT 00000000HORA 16:53 SUC 0870

38,048.00

06/01/2018 DEPOSITO EFECTIVO SUC. PLAZA TANGAMANGA, S.L.P. CAJA 0010 AUT 04942876 HORA 09:29 SUC 0691

10,000.00

06/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVB BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000193 F 193 RASTREO CASH0100120106090854 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:24 SUC 0859

75,547.50

09/01/2018 PAGO DE RECIBIDO COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF 0000149037 301 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 16:59 SUC 0870

47,011.90

10/01/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. TORRES LANDA LEON CAJA 0001 HORA 09:30 SUC 4771

77,005.50

10/01/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA DE CV SU REF 0000118601 658 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 16:08 SUC 0870

55,885.90

11/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1436393 PAGO FACTURA202 RASTREO BB14363937 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:23 SUC 0859

17,777.00

13/01/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. ARBIDE CAJA 0001 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0828

110,297.00

13/01/2018 PAGO RECIBODO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINAS REF 000194 F 194 RASTREO CASH0100120113150156 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:26 SUC 0859

69,450.50

17/01/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF 0000000000 208 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 15:53 SUC 0870

39,390.70





CLAVE: 1804031

19

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

20/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVB BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000199 F 199 209 RASTREO CASH 0100120120108760 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:23 SUC 0859

147,743.70

20/01/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SI REF 0000159408 64 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 16:18 SUC 0870

44,433.80

25/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1271397 PAGO FACTURA 203 RASTREO BB12713979 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:13 SUC 0859

43,703.00


60,026.52

26/01/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC TORRES LANDA LEON CAJA 0001 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 4771

100,214.00


49,613.20

27/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000204 F 204 212 RASTREO CASH01100120127122830 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:34 SUC 0859

181,565.25


39,370.40

31/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1312398 ABONO ABONO DE FACTURA 162 RASTREO BB13123981 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:17 SUC 0859

50,000.00

SUMA DE ENERO 1,257,083.87

01/02/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/ DOCUMENTOS BNM SUC LOMAS S CARLOS CAJA 0002 AUT 04949587 HORA: 14:32 SUC 4874

100,000.00


92,956.60


42,846.00

10/02/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000216 F 216 RASTREO CASH01100120210106978 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:43 SUC 0859

278,465.90


34,756.50





CLAVE: 1804031

20

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


33,148.16

20/02/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC GLORIETA OBELISCO CAJA 0002 AUT 05000173 HORA 09:33 SUC 4644

47,341.50

22/02/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1388395 PAGO FACTURA 228 RASTREO BB13883951CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:16 SUC 0859

31,668.00

22/02/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000220 F 220 RASTRO CASH0100120222051236 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 13:31 SUC 0859

72,409.00

23/02/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC TORRES LANDA LEON CAJA 0004 AUT 05023343 HORA 13:25 SUC 4771

85,689.04

24/02/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 2281397 SALDO FACTURA 215 31 ENERO RASTREO BB22813975 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:47 SUC 0859

19,443.40


120,285.20

29/02/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC CENTRO MAX GTO. CAJA 0007 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 4667

44,696.00

29/02/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1794392 PAGO FACTURA 229 REC TARIMAS RASTREO BB17943928 CAJA 0087 AUT 0000000 HORA 00:19 SUC 0859

32,094.30

29/02/2018 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF 0000001 F-232 RASTREO 3573292941 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:43

13,035.00

SUMA DE FEBRERO

1,048,834.60


140,978.10

06/03/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PULP AND FIBERS SA DE CV REF 0060312 F/234 RASTREO BNET01001203060000043315 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 12:32 SUC 0859

58,748.21

12/03/2018 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF 0000001 A CUENTA F-239 RASTREO3573395573 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 0823 SUC 0859

10,370.00


259,642.60





CLAVE: 1804031

21

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

16/03/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000241 F 241 RASTREO CASH0100120316133880 CAJA 0078 AUT 00000000 CAJA 14:56 SUC 0859

284,122.20

16/03/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE FOREMEX METAL TRADE SA DE CV REF 1603128 PAGO MATERIAL RASTREO 002601001203160000171664 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 17:05 SUC 0859

81,907.60

23/03/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC JOSE DE GALVEZ CAJA 0006 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0775

29,780.10

23/03/2018 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUASTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF 0000001 COMPLEMENTO F-239 RASTREO 3573395666 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 11:58 SUC 0859

10,370.00

23/03/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000244 F 244 245 RASTREOCASH0100120323105631 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:31 SUC 0859

322,819.50


122,698.20

SUMA DE MARZO

1,321,436.51

02/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA TARIMAS SA REF 2194393 PAGO FACTURA 236 RASTREO BB21943936 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 01:27 SUC 0859

45,327.00

03/04/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC PLAZA TANGAMANGA, S.L.P. CAJA 0002 AUT 04391292 HORA 09:56 SUC 0691

50,000.00


25,000.00

10/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000248 F248 RASTREO CASH0100120410080811 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:22 SUC 0859

225,927.10

11/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE FOREMEX METAL TRADE SA DE CV REF 1104128 RESIDUOS Y SERVICIOS SN LUIS RASTREO 002601001204110000095500 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 17:09 SUC 0859

192,362.80


146,562.20


30,493.50





CLAVE: 1804031

22

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

20/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000276 RASTREO CASH0100120420114303 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:47 SUC 0859

122,759.00

23/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 2198387 PAGO FAC 238 RASTREO BB21983879 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:33 SUC 0859

38,636.70

23/04/2018 PPAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF 0000131361 547 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 15:15 SUC 0870

107,596.80

23/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE FOREMEX METAL TRADE SA DE CV REF 2304128 FAC 280 MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS RASTREO 002601001204230000109196 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:52 0859

318,617.20

24/04/2018 PAGO RECIBIDOM DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU RFC 0000000000 547 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 15:22 SUC 0870

60,000.00

25/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PULP AND FIBERS, SA DE CV REF 0000277 PULP AND FIBERS RASTREOBNET01001204250000039279 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 12:09 SUC 0859

130,021.08

25/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE FOREMEX METAL TRADE SA DE CV REF 2504128 METAL TRADE PAGO F284 RASTREO 002601001204250000062273 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 13:33 SUC 0859

148,928.34


146,604.00


207,207.90

SUMA DE ABRIL 1,996,043.62

02/05/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC JOSE DE GALVEZ CAJA 0001 AUT 04982592 HORA 12:59 SUC 0775

200,000.00

04/05/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE GRUPO INDUSTRIAL FOREMEX SA DE REF 0405128 FOREMEX RESIDU F285 RASTREO 002601001205040000070476 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 12:44 SUC 0859

9,280.00

04/05/2018 PAGO DE RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE GRUPO INDUSTRIAL FOREMEX SA DE REF 0405128 FOREMEX RESID F286 RASTREO 002601001205040000070988 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 12:45 SUC 0859

7,450.00


140,550.24

07/05/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1729395 FACTURA272 RASTREO BB17293956 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:07 SUC 0859

37,888.50





CLAVE: 1804031

23

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

07/05/2018 DEPOSITO DE SUCURSAL C.F. GTA. JUAREZ SLP CAJA 0003 AUT 05078008 HORA 12:05 SUC 0383

6,055.20

09/05/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC C.F. GTA JUAREZ SLP CAJA 0001 AUT 04868757 HORA 16.16 SUC 0383

150,000.00


199,921.80


230,930.48


102,092.88


100,000.00


66,443.00

21/05/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC C.F. GTA. JUAREZ SLP CAJA 0001 AUT 03799174 HORA 15:43 SUC 0383

8,630.40

24/05/20188 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. TORRES LANDA LEON CAJA 0004 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 4771

148,376.94


93,784.00


195,687.36

28/05/2018 PAGO RECIBIDO DEL BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 2086394 FACTURAS FACTURA 274 RASTREO BB20863940 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:06 SUC 0859

17,173.80


394,654.49

SUMA DE MAYO 2,108,919.09

04/06/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC C.F GTA. JUAREZ SLP CAJA 0001 AUT 03799174 HORA 13:41 SUC 0383

200,000.00


37,000.00





CLAVE: 1804031

24

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

05/06/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 0118335 PAGOFACTURA 273 RASTREO BB118335 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:42 SUC 0859

31,989.90


150,000.00


46,272.00

07/06/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC PLAZA TANGAMANGA SLP CAJA 0005 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0691

1,083.60

11/06/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC C.F. GTA. JUAREZ SLP CAJA 0001 AUT 03799174 HORA 16:20 SUC 0383 DEP TRAS TARJETA 160,000.00

160,000.00


124,204.58

12/06/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. TORRES LANDA LEON CAJA 0002 AUT 00000000HORA 09:30 SUC 4771

129,223.60


149,526.90

13/06/2018 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. TORRES LANDA LEON CAJA 0005 AUT 00000000 HOR 09:30 suc 4771

383,801.77

14/06/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SE REF 0000225160 5547 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 15:52 SUC 0870

147,204.00


275,803.92


128,412.00


510,029.38


5,839.44

22/06/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA SA SU REF 0000165932 658 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 15:39 SUC 0870

213,576.88


272,268.08

28/06/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POPR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF 00000001 REPOSICION RASTREO BNET01001206280000086234 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 13: 48 SUC 0859

1,230.00





CLAVE: 1804031

25

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

29/06/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF 0000002 TRANS RASTREO BNET011001206290000186677 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:01 SUC 0859

252,000.00

SUMA DE JUNIO 3,219,466.05

02/07/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC. C.F. GTA. JUAREZ SLP CAJA 0001 AUT 03799174 HORA 16:03 SUC 0383 DEP CHEQUE BNM 15,000.00

15,000.00

03/07/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC C.F. GTA. JUAREZ SLP CAJA 0002 AUT 04250672 HORA 15:48 SUC 0383 DEP CHEQUE BNM 10,000.00

10,000.00

04/07/2018 DEPOSITO EFECTIVO SUC C.F. GTA. JUAREZ SLP CAJA 0002 AUT 04250672 HORA 16:04 SUC 0383

4,000.00

06/07/2018 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF 0000001 F 326 RASTREO 3573493590 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 13:31 SUC 0859

7,411.50

06/07/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF 0060712 TRASPASO ENTRE CUENTAS RASTREO BNET01001207060000131824 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:26 SUC 0859

234,700.00

09/07/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1889395 FACTURA 325 RASTREO BB 18893956 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:38 SUC 0859

20,253.60


50,000.00


151,392.82


50,000.00


18,585.00


142,565.22


113,000.00

13/07/2018 PAGO RECIBIDO BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF 0000002 TRANSPASO RASTREO BNET01001207130000192943 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 17:06 SUC 0859

69,000.00





CLAVE: 1804031

26

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

16/07/2018 PAGO RECIBIDO COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF 0000000000 14 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 14:49 SUC 0870

50,000.00


97,865.20


100,000.00

18/07/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU FER.0000109737 66666 CAJO 0062 AUT 0000000 HORA: 14:54 SUC 0870

92,650.84

18/07/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC C.F. GTA JUAREZ, SLP CAJA 0002 AU 04250672 HORA: 16:02 SUC 0383

15,000.00

19/07/2018 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC. C.F. GTA JUAREZ, SLP CAJA 0006 AUT 04210077 HORA 15:08 SUC 0383

9,187.20

19/07/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF.0000121740 14110 CAJA 0062 AUT 0000000 HORA 15:27 SUC 0870

114,430.04

20/07/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1386517 FACTURA 337 RASTREO BB13865174 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:28 SUC 0859

26,946.80

20/07/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF.00001792650100 CAJA 0062 AUT 0000000 HORA 15:24 SUC 0870

109,595.64

20/07/2018

PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF.0200712 TRASPASO BANAMEX RASTREO:BNET01001207200000158461 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 17:00 SUC 0859

396,200.00

24/07/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF. 0000000000 658 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 14:37 SUC 0870

56,061.24


60,000.00


151,300.84

27/07/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF2766397 FACTURA 347 RECONSTRUCTORA DE TARIMAS RASTREO:BB27663975 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:15 SUC 0859

39,590.80

27/07/2018 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF.0000001 F-357 RASTREO:3573194993

10,485.00


214,405.64





CLAVE: 1804031

27

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


132,688.92

31/07/2018

PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF.0310712 TRASPASO ENTRE CUENTAS RASTREO:BNET01001207310000119243 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 13:46 SUC 0859

136,800.00

31/07/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF.0000363 F 363 RASTREO:CASH01001200731143223 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA: 14:36 SUC 0859

71,366.95

31/07/2018 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF.0000160334 37111 CAJA0062 AUT 00000000 HORA 15:15 SUC 0870

3,464.92

SUMA DE JULIO 2,773,948.17

01/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF.001812 TRASPASO TASREO:BNET01001208010000032502 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 11:06 SUC 0859

276,700.00

08/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF.1971395 FACTURA 355 RASTREO:BB19713955 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:09 SUC 0859

19,372.00

10/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF.1007859 FACTURA 365 Y370 RASTREO:BB1007859 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:06 SUC 0859

33,060.00

10/08/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUATRIALIZADORA ALVE SA DE C REF.0000001 F-371 RASTREO:3573294326 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:33 SUC 0859

4,818.15


7,175.03

14/08/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE VIDAL DOMINGUEZ SANDRA REF.0014110 TRANSFERENCIA INTERBANCARIA SCOTIABANK RASTREO:39214996436 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:34 SUC 0859

1,856.00


232,201.85


5,535.00

20/08/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. C.F. GTA JUAREZ, SLP CAJA 0001 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0383

14,650.80





CLAVE: 1804031

28

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

20/08/2016 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC. C.F. GTA JUAREZ SLP CAJA 0002 AUT 05126681 HORA 14:50 SUC 0383 DEP CHEQUE BNM 65,000

65,000.00

DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC. C.F. GTA JUAREZ SLP CAJA 0002 AUT 05126681 HORA 14:51 SUC 0383 DEP CHEQUE BNM 65,000

65,000.00

22/08/2016 ABONO X DEV DE OP REF.085901108264323320 RECIBIDA DE HSBC MEXICO SA INS BENEF. FAURECIA SISTEMAS AUTOMOTRICES DE MEXICO SU REF.0007847 MOTIVO:CUENTA BLOQUEADA CAJA 0079 AU 000000000 HORA 16:56 SUC 0859

570,908.00

22/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF.1833939 PAGO FACTURAS 372 Y 381 RASTREO:BB183393932 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:22 SUC 0859

27,782.00


68,500.00

24/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF 0000376 F376 382 RASTREO CASH0100120824130593 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:07 SUC 0859

176,120.55

27/08/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. JOSE DE GALVEZ CAJA 0001 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0775

10,000.00


19,227.00


2,471.16


91,561.00

30/08/2016 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA SU REF.0000216291 541 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA: 15:45 SUC 0870

1,795.68


6,889.60


138,045.00


56,605.50

31/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF.0310812 TRANS RASTREO:BNET010001208310000206302 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:34 SUC 0859

244,602.00

SUMA DE AGOSTO 2,139,876.32





CLAVE: 1804031

29

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

04/09/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. C.F. GTA JUAREZ SLP CAJA 0002 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0383

26,204.40


2,320.00

07/09/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF.2088394 FACTURAS 388 Y 392 RASTREO: BB20883949 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:06 SUC 0859

33,524.00


10,000.00


70,700.00


15,573.00

14/09/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF.0000001 F-403 RASTREO:3573396013 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 17:36 SUC 0859

8,820.00


22,364.80


2,784.00

18/09/2016 PAGO RECIBIDO DE COMERCIALIZADORA DE MATERIALES SA SU REF.0000122543 077 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 14:56 SUC 0870

20,694.98


3,027.60


27,799.98

21/09/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSI S REF.0000413 F413 414 RASTREO:CASH0100120921127691 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:09 SUC 0859

200,633.70


77,929.00


30,321.24





CLAVE: 1804031

30

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

28/09/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSI S REF.0000421 F421 RASTREO:CASH0100120928188854 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:35 SUC 0859

112,946.20


1,740.00

SUMA DE SEPTIEMBRE 667,382.90

01/10/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE COMERCIALIZADORA DE METALES SA REF.0000110 PAGO RASTREO:3573993833 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:56 SUC 0859

40,707.30

02/10/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF.0021012 TRANSFERENCIA RASTREO:BNET010012010020000051767 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 12:33 SUC 0859

37,162.00

03/10/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE VIDAL DOMINGUEZ SANDRA REF.0017131 TRANSFERENCIA INTERBANCARIA SCOTIABANK RASTREO 3921595463 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:53 SUC 0859

3,480.00


11,792.56

05/10/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF.0000424 F 424 RASTREO:CASH010012100514487 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:26 SUC 0859

294,971.20

05/10/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE TAMPICO MATERIAL COMERCIAL SA REF.0000287 PAGO RASTREO:3573195644 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 17:27 SUC 0859

22,168.18

10/10/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF.2127394 FACTURA 433 RASTREO: BB21273948 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:23 SUC 0859

22,492.40

10/10/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE MANEJO DE RESIDUOS DE SAN LUIS REF.0101012 TRASPASO RASTREO:BNET0100120100000097388 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:06 SUC 0859

40,319.00


49,314.50

12/10/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE GAMEZ MONTELONGO J ALFREDO REF.0000260 PAGO FACT 431, 432, 440. RASTREO:3921992427 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 12:56 SUC 0859

17,658.68


102,280.00





CLAVE: 1804031

31

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

17/10/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC JC.F. GTA JUAREZ, SLP CAJA 0001 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0383

10,840.20


9,168.64


556.80


5,940.00


224,223.75


35,642.00

23/10/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE GAMEZ MONTELONGO J ALFREDO REF.0000262 PAGO FACT 451 RASTREO:3921997138 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 13:24 SUC 0859

6,831.24


5,818.50

26/10/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF.0000438 F 438 453 RASTREO:CASH0100121026123283 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:43 SUC 0859

189,502.45

30/10/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. JOSE DE GALVEZ CAJA 0002 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC. 0775

4,614.48


29,330.60

30/10/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. C.F. GTA JUAREZ, SLP CAJA 0001 AU 00000000 HORA 09:30 SUC 0383

3,532.20

31/10/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE CELULOSA Y PAPEL DEL BAJIO SA REF.0311012 FF 452 Y 456 RASTREO:BNET0100121031004958 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 08:09

212,065.84


245,631.75

SUMA DE OCTUBRE 1,626,044.27





CLAVE: 1804031

32

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


783.00


1,566.00


21,715.20


20,114.40


5,445.00

08/11/2016 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC.PLAZA TANGAMANGA, SLP CAJA 0002 AUT 04810171 HORA 09:19 SUC 0691 DEP CHEQUE BNM 15,000.00

15,000.00


3,633.12


7,208.24


34,330.00

15/11/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. TANGAMANGA, SLP CAJA 0003 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC. 0691

41,470.00

16/11/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PULP AND FIBERS, SA DE CV REF. 0161112 F/477 RASTREO:BNET0100121160000062361 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 11:42 SUC 0859

77,403.75


574.00


117,697.50

20/11/2016


140,520.00


84,152.00





CLAVE: 1804031

33

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

23/11/2016 PAGO RECIBIDO DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF.0000001 PAGO FACTURA #480 RASTREO:3573890561 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 12:38 SUC 0859

6,885.00

23/11/2011 PAGO RECIBIDO DE BANAMEX SA TFD REF.000000000012 POR CONCEPTO DE P PROVEDORES PULP AND FIBERS SA DE CV CAJA 0070 AUT 00000000 HORA 21:07 SUC 0870

92,636.25


19,024.00


1,613.56


52,744.00


175,000.00


1,809.60

29/11/2011 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE VIDAL DOMINGUEZ SANDRA REF. 0023201 TRANSFERENCIA INTERBANCARIA SCOTIABANK RASTREO:3921691996 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:31 SUC 0859

1,508.00

30/11/2011 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE FONDERIA, SA DE CV REF.9575232 PAGO FONDERIA RASTREO:BB95752326 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:43 SUC 0859

77,604.00


246,930.00

30/11/2011 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF.0000001 497 RASTREO:3573695170 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 17:35 SUC 0859

4,770.00

SUMA DE NOVIEMBRE 1,252,136.62

03/12/2016 DEPOSITO MIXTO EFECTIVO/DOCUMENTOS BNM SUC. JOSE GALVEZ CAJA 0001 AUT 05131456 HORA 13:36 SUC 0775

40,000.00

04/12/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC.JOSE DE GALVEZ CAJA 0002 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0775

11,971.20


6,966.96





CLAVE: 1804031

34

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


4,674.80

07/12/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTINA S REF.0000491 F 491 498 RASTREO:CASH010012207165832 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:13 SUC 0859

162,233.50


143,000.00


1,885.00


5,568.00

14/12/2016 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUSTRIALIZADORA ALVE SA DE CV REF.0000001 F-506 RASTREO_3573390891 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:58 SUC 0859

5,535.00

14/12/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTINA S REF.0000502 F 502 RASTREO:CASH0100121214229202 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 15:09 SUC 0859

25,061.00

14/12/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE FONDERIA, S.A. DE C.V REF.8505391 F507 RASTREO:BB85053910 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:54 SUC 0859

91,066.00


359,461.25

20/12/2016 PAGO RECIBIDO DE MADERAS Y TARIMAS LA ESPERANZA SU REF.0000000001 1 CAJA 0062 AUT 00000000 HORA 16:35 SUC 0519

7,116.00

21/12/2016 DEPOSITO SALVO BUEN COBRO SUC. GTA. JUAREZ, SLP CAJA 0003 AUT 00000000 HORA 09:30 SUC 0383

12,667.20


11,310.00


43,320.00

27/12/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PULP AND FIBERS, SA DE CV REF.0271212 F/513 RASTREO:BNET01001212270000038632 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 11:34 SUC 0859

87,772.50


268,813.40

31/12/2016 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE PAPELERA INDUSTRIAL POTOSINA S REF.0000511 F511 RASTREO:CASH0100121231131014 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 14:00 SUC 0859

145,928.75





CLAVE: 1804031

35

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

SUMA DE DICIEMBRE

1,434,350.56

GRAN TOTAL

20,845,522.58

Por lo anterior esta autoridad observa Ingresos Presuntos en cantidad de $20’845,522.58, para efectos del Impuesto Sobre la Renta por lo que se debió pagar contribuciones; de conformidad a lo establecido en los artículos 1 primer párrafo, fracción I, 16 primer párrafo y 17 primer párrafo, fracción I inciso c) de la Ley del Impuesto Sobre la Renta disposiciones vigentes en el ejercicio que se revisa, que establece que se considera que los ingresos por la enajenación de bienes o prestación de servicios se obtienen en la fecha cuando se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación pactada, aun cuando provenga de anticipos, en relación con los artículos 42 fracción VII, 56 fracción IV y 59 primer párrafo, fracción III del Código Fiscal de la Federación que señalan que para los efectos de la determinación presuntiva a que se refiere el artículo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos brutos de los contribuyentes, el valor de los actos, actividades o activos sobre los que proceda el pago de contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente con otra información obtenida por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación y que para la comprobación de los ingresos, del valor de los actos, actividades o activos por los que se deban pagar contribuciones, las autoridades fiscales presumirán, salvo prueba en contrario, que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por los que se deben pagar contribuciones, 2.- DEDUCCIONES AUTORIZADAS En virtud de que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó a esta autoridad fiscal la información y documentación correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2012, por concepto de deducciones autorizadas, solicitadas mediante los oficios números SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018 y SF-DF-RG-1961 de fecha 18 de Junio de 2018, mismos que fueron debidamente notificados por estrados con fechas 07 de mayo de 2018 y 31 de julio de 2018, por lo que se le comunica mediante este oficio, que el no haber proporcionado la información y documentación solicitada en el plazo de quince días concedido al contribuyente revisado mediante los oficios ya mencionados, en términos del artículo 53 inciso c) del Código Fiscal de la Federación, todos los elementos probatorios que para ello se requiera, como son entre otros, la documentación





CLAVE: 1804031

36

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

comprobatoria de las deducciones autorizadas, por el ejercicio fiscal revisado del 1° de enero al 31 de diciembre de 2012 de conformidad con el artículo 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, para que esta autoridad fiscal pueda conocer con exactitud la situación fiscal que guarda el contribuyente revisado con respecto a las deducciones autorizadas por dicho ejercicio; lo que de no acontecer, se le aplicará el procedimiento respectivo, para que en forma presuntiva, se realice el cálculo de la utilidad, que para efectos del Impuesto Sobre la Renta, en el ejercicio fiscal revisado del 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, proceda de conformidad con lo dispuesto en el artículo 90, primer párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta, disposición vigente en el ejercicio que se revisa. 3.- PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Para efectos de pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta, se observan ingresos acumulables en cantidad de $20’845,522.58, derivados del análisis a la información y documentación proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, mediante oficios números 214-3/TMD-4855182/2018, de fechas 18 de junio de 2018, consistente en copia certificada de estados de cuenta bancarios de la Institución bancaria denominada BANCO NACIONAL DE MÉXICO, con número de cuenta 7813253690 abiertas a nombre de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., por los meses de enero a diciembre de 2012, tal y como quedó reflejado en el capítulo I apartado 1 denominado Ingresos Acumulables del presente oficio de observaciones, en consecuencia la contribuyente revisada no realizó los pagos provisionales de Impuesto Sobre la Renta, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 14 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta que establece que los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel al que corresponda el pago, y que dichos pagos serán las cantidades que resulten de aplicar la tasa establecida en el artículo 9 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, sobre la utilidad fiscal que se determinará multiplicando el coeficiente de utilidad que corresponda, por los ingresos nominales correspondientes al periodo comprendido desde el inicio del ejercicio y hasta el último día del mes al que se refiere el pago, pudiendo acreditarse contra el impuesto a pagar los pagos provisionales del mismo ejercicio efectuados con anterioridad. II.- IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA EJERCICIO REVISADO.- DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012.





CLAVE: 1804031

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1.- INGRESOS GRAVADOS:

La contribuyente revisada no proporcionó la documentación e información solicitada mediante los oficios números SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018 y SF-DF-RG-1961 de fecha 18 de Junio de 2018, mismos que fueron debidamente notificados por estrados con fechas 07 de mayo de 2018 y 31 de julio de 2018, en consecuencia no proporcionó sus registros contables solicitados en los mismos y del análisis a la documentación e información proporcionada mediante oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se observa lo siguiente:

CONCEPTO OBSERVADO DECLARADO INGRESOSGRAVADOS

NO DECLARADOS

INGRESOS GRAVADOS 20,845,522.58 0.00 20,845,522.58

La cantidad de $20’845,522.58, se integra de depósitos bancarios no correspondidos y no declarados para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, los cuales se conocieron del análisis a los estados de cuenta bancarios de la Institución bancaria denominada BANCO NACIONAL DE MÉXIO, S.A., con número de cuenta 7813253690 abierta a nombre de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., por los meses de enero a diciembre de 2012, los cuales fueron proporcionados, mediante oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y recibidos en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 18 de junio de 2018; según folio de recepción número 2782, de cuyo análisis se conoció que la contribuyente revisada obtuvo Ingresos gravados para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única en cantidad de $20’845,522.58, como se detalla a continuación:

MES IMPORTE

ENERO 1,257,083.87

FEBRERO 1,048,834.60

MARZO 1,321,436.51

ABRIL 1,996,043.62

MAYO 2,108,919.09

JUNIO 3,219,466.05

JULIO 2,773,948.17





CLAVE: 1804031

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AGOSTO 2,139,876.32

SEPTIEMBRE 667,382.90

OCTUBRE 1,626,044.27

NOVIEMBRE 1,252,136.62

DICIEMBRE 1,434,350.56

TOTAL 20,845,522.58

Los ingresos gravados determinados por depósitos bancarios no correspondidos y no declarados en cantidad de $20’845,522.58, los cuales se consideran ingresos presuntos efectivamente cobrados, se detallan a continuación:




38,048.00


10,000.00


75,547.50


47,011.90


77,005.50


55,885.90


17,777.00


110,297.00


69,450.50





CLAVE: 1804031

39

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DE SAN LUIS POTOSÍ


39,390.70


147,743.70


44,433.80


43,703.00


60,026.52


100,214.00


49,613.20


181,565.25


39,370.40

31/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1312398 ABONO DE FACTURA 162 RASTREO BB13123981 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:17 SUC 0859

50,000.00



100,000.00


92,956.60


42,846.00


278,465.90





CLAVE: 1804031

40

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


34,756.50


33,148.16


47,341.50


31,668.00


72,409.00


85,689.04


19,443.40


120,285.20


44,696.00


32,094.30


13,035.00

SUMA DE FEBRERO

1,048,834.60


140,978.10


58,748.21


10,370.00





CLAVE: 1804031

41

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


259,642.60


284,122.20


81,907.60


29,780.10

23/03/2018 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUASTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF 0000001 COMPLEMENTO F-239 RASTREO 3573395666 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 11:58 SUC 0859

10,370.00


322,819.50


122,698.20

SUMA DE MARZO

1,321,436.51


45,327.00


50,000.00


25,000.00


225,927.10


192,362.80


146,562.20





CLAVE: 1804031

42

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


30,493.50


122,759.00


38,636.70


107,596.80

23/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE FOREMEX METAL TRADE SA DE CV REF 2304128 FAC 280 MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS RASTREO 002601001204230000109196 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:52 0859

318,617.20


60,000.00


130,021.08


148,928.34


146,604.00


207,207.90



200,000.00


9,280.00


7,450.00


140,550.24





CLAVE: 1804031

43

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


37,888.50


6,055.20


150,000.00


199,921.80


230,930.48


102,092.88


100,000.00


66,443.00


8,630.40


148,376.94


93,784.00


195,687.36


17,173.80


394,654.49






CLAVE: 1804031

44

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


200,000.00


37,000.00


31,989.90


150,000.00


46,272.00


1,083.60


160,000.00


124,204.58


129,223.60


149,526.90


383,801.77


147,204.00


275,803.92


128,412.00


510,029.38


5,839.44


213,576.88





CLAVE: 1804031

45

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


272,268.08


1,230.00


252,000.00



15,000.00


10,000.00


4,000.00


7,411.50


234,700.00


20,253.60


50,000.00


151,392.82


50,000.00


18,585.00


142,565.22





CLAVE: 1804031

46

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


113,000.00


69,000.00


50,000.00


97,865.20


100,000.00


92,650.84


15,000.00


9,187.20


114,430.04


26,946.80


109,595.64

20/07/2018


396,200.00


56,061.24


60,000.00


151,300.84


39,590.80





CLAVE: 1804031

47

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


10,485.00


214,405.64


132,688.92

31/07/2018


136,800.00


71,366.95


3,464.92



276,700.00


19,372.00


33,060.00


4,818.15


7,175.03


1,856.00


232,201.85





CLAVE: 1804031

48

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


5,535.00


14,650.80


65,000.00


65,000.00


570,908.00

22/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF.1833939 PAGO FACTURAS 372 Y 381 RASTREO:BB183393932 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 23:22 SUC 0859

27,782.00


68,500.00


176,120.55


10,000.00


19,227.00


2,471.16


91,561.00


1,795.68


6,889.60


138,045.00


56,605.50





CLAVE: 1804031

49

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


244,602.00



26,204.40


2,320.00


33,524.00


10,000.00


70,700.00


15,573.00


8,820.00


22,364.80


2,784.00


20,694.98


3,027.60


27,799.98


200,633.70





CLAVE: 1804031

50

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


77,929.00


30,321.24


112,946.20


1,740.00



40,707.30


37,162.00


3,480.00


11,792.56


294,971.20


22,168.18


22,492.40


40,319.00


49,314.50





CLAVE: 1804031

51

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


17,658.68


102,280.00


10,840.20


9,168.64


556.80


5,940.00


224,223.75


35,642.00


6,831.24


5,818.50


189,502.45


4,614.48


29,330.60


3,532.20


212,065.84





CLAVE: 1804031

52

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


245,631.75



783.00


1,566.00


21,715.20


20,114.40


5,445.00


15,000.00


3,633.12


7,208.24


34,330.00


41,470.00


77,403.75


574.00


117,697.50





CLAVE: 1804031

53

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

20/11/2016


140,520.00


84,152.00


6,885.00


92,636.25


19,024.00


1,613.56


52,744.00


175,000.00


1,809.60


1,508.00


77,604.00


246,930.00


4,770.00






CLAVE: 1804031

54

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


40,000.00


11,971.20


6,966.96


4,674.80


162,233.50


143,000.00


1,885.00


5,568.00


5,535.00


25,061.00


91,066.00


359,461.25


7,116.00


12,667.20


11,310.00


43,320.00





CLAVE: 1804031

55

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


87,772.50


268,813.40


145,928.75

SUMA DE DICIEMBRE

1,434,350.56

GRAN TOTAL

20,845,522.58

En consecuencia esta Autoridad Fiscal determina los ingresos gravados por depósitos bancarios no correspondidos y no declarados para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única en cantidad de $20’845,522.58, de conformidad con los artículos 1º, primer párrafo fracción II, 2 primer párrafo y 3 fracción IV primer párrafo, de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, vigente en el ejercicio revisado, que establecen que están obligadas al pago del Impuesto Empresarial a Tasa Única, las personas morales residentes en territorio nacional, por los ingresos que obtengan, independientemente del lugar en donde se generen, por la prestación de servicios independientes y para calcular el impuesto empresarial a tasa única, se consideran ingreso gravados los depósitos, se entiende que los ingresos se obtienen cuando se cobren efectivamente las contraprestaciones correspondientes a las actividades previstas en el artículo 1 de la Ley del Impuesto Empresarial a la Tasa Única, de conformidad con las reglas que para tal efecto se establecen en la Ley del Impuesto al Valor Agregado; en relación con los artículos 42 fracción VII, 56 fracción IV y 59 primer párrafo, fracción III del Código Fiscal de la Federación que señalan que para los efectos de la determinación presuntiva a que se refiere el artículo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos brutos de los contribuyentes, el valor de los actos, actividades o activos sobre los que proceda el pago de contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente con otra información obtenida por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación y que para la comprobación de los ingresos, del valor de los actos, actividades o activos por los que se deban pagar contribuciones, las autoridades fiscales presumirán, salvo prueba en contrario, que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por los que se deben pagar contribuciones.





CLAVE: 1804031

56

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

2.- DEDUCCIONES AUTORIZADAS En virtud de que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó a esta autoridad fiscal la información y documentación correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2012, por concepto de deducciones autorizadas solicitada mediante oficios números SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018 y SF-DF-RG-1961 de fecha 18 de Junio de 2018, mismos que fueron debidamente notificados por estrados con fechas 07 de mayo de 2018 y 31 de julio de 2018, respectivamente, por lo que se le comunica mediante este oficio, que es necesario contar con, todos los elementos probatorios que para ello se requiera, como son entre otros, la documentación comprobatoria de las deducciones autorizadas, por el ejercicio fiscal revisado del 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, de conformidad con el artículo 6 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, para que esta autoridad fiscal pueda conocer con exactitud la situación fiscal que guarda la contribuyente revisada con respecto a las deducciones autorizadas por dicho ejercicio; por lo que de no acontecer, se le aplicará el procedimiento respectivo, para que en lugar de aplicar las deducciones que en su caso se comprueben, se aplique el coeficiente de 54% a los ingresos determinados presuntivamente y al resultado se le aplique la tasa del Impuesto Empresarial a Tasa Única, respectiva, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 19 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, vigente en el ejercicio revisado. 3.- PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA Para efectos de pagos provisionales del Impuesto Empresarial a Tasa Única, se observan ingresos gravados en cantidad de $20’845,522.58, por el ejercicio fiscal comprendido de 01 de enero al 31 de diciembre de 2012; que se conocieron tal y como quedó asentado en el capítulo II punto 1, denominado INGRESOS GRAVADOS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA del presente oficio de observaciones y en lugar de aplicar las deducciones que en su caso se comprueben, se aplica el coeficiente de 54% a los ingresos determinados presuntivamente y al resultado se le aplica la tasa del Impuesto Empresarial a Tasa Única, respectiva, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 19 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, vigente en el ejercicio revisado, toda vez que la contribuyente revisada, MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó la información y documentación, tal y como quedó asentado en el CAPITULO II, punto 2 denominado DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.





CLAVE: 1804031

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GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

Derivado de los ingresos y deducciones antes citados, la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., tiene la obligación de efectuar los pagos provisionales mensuales a cuenta del Impuesto Empresarial a Tasa Única del ejercicio, mediante declaración que debió presentar ante las oficinas autorizadas en el mismo plazo establecido para la presentación de la declaración de los pagos provisionales del Impuesto sobre la Renta. Así mismo, el pago provisional se determinará restando de la totalidad de los ingresos percibidos en el periodo comprendido desde el inicio del ejercicio y hasta el último día del mes al que corresponda el pago, las deducciones autorizadas correspondientes al mismo periodo, al resultado que se obtenga conforme al párrafo anterior, se le aplicará la tasa establecida en el artículo 1, tercer párrafo de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única vigente en el ejercicio fiscal en revisión, en relación con el artículo cuarto transitorio para 2008 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, publicado el 1 de Octubre de 2007 en el Diario Oficial de la Federación, de conformidad con el artículo 9 primero, tercero y cuarto párrafos de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, vigente en el ejercicio revisado. III.- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. EJERCICIO REVISADO.- DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012. 1.- VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES. La contribuyente revisada no proporcionó la documentación e información solicitada mediante los oficios números SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018 y SF-DF-RG-1961 de fecha 18 de Junio de 2018, mismos que fueron debidamente notificados por estrados con fechas 07 de mayo de 2018 y 31 de julio de 2018, en consecuencia no proporcionó sus registros contables solicitados en los mismos y del análisis a la documentación e información proporcionada mediante oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se observa lo siguiente:

CONCEPTO OBSERVADO DECLARADO DIFERENCIA

INGRESOS 20,845,522.58 0.00 20,845,522.58





CLAVE: 1804031

58

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

La cantidad de $20’845,522.58, se integra de depósitos bancarios no correspondidos y no declarados para efectos del Impuesto al Valor Agregado, los cuales se conocieron del análisis a los estados de cuenta bancarios de la Institución bancaria denominada BANCO NACIONAL DE MÉXIO, S.A., con número de cuenta 7813253690 abierta a nombre de la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., por los meses de enero a diciembre de 2012, los cuales fueron proporcionados, mediante oficio número 214-3/TMD-4855182/2018, de fecha 18 de junio de 2018, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y recibidos en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 18 de junio de 2018; según folio de recepción número 2782, de cuyo análisis se conoció que la contribuyente revisada obtuvo Valor de Actos o Actividades gravadas a la tasa del 16%, para efectos del Impuesto al Valor Agregado en cantidad de $20’845,522.58, mismos que originan un Impuesto al Valor Agregado Trasladado en cantidad de $3’335,283.61, como se detalla a continuación:

MES VALOR DE ACTOS O

ACTIVIDADES

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

TRASLADADO

ENERO 1,257,083.87 201,133.42

FEBRERO 1,048,834.60 167,813.54

MARZO 1,321,436.51 211,429.84

ABRIL 1,996,043.62 319,366.98

MAYO 2,108,919.09 337,427.05

JUNIO 3,219,466.05 515,114.57

JULIO 2,773,948.17 443,831.71

AGOSTO 2,139,876.32 342,380.21

SEPTIEMBRE 667,382.90 106,781.26

OCTUBRE 1,626,044.27 260,167.08

NOVIEMBRE 1,252,136.62 200,341.86

DICIEMBRE 1,434,350.56 229,496.09

TOTAL 20,845,522.58 3,335,283.61

El Valor de Actos o Actividades observado por depósitos bancarios no correspondidos y no declarados en cantidad de $20’845,522.58, los cuales se consideran ingresos presuntos efectivamente cobrados, se detallan a continuación:





CLAVE: 1804031

59

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ




38,048.00


10,000.00


75,547.50


47,011.90


77,005.50


55,885.90


17,777.00


110,297.00


69,450.50


39,390.70


147,743.70


44,433.80


43,703.00


60,026.52





CLAVE: 1804031

60

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


100,214.00


49,613.20


181,565.25


39,370.40

31/01/2018 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF 1312398 ABONO DE FACTURA 162 RASTREO BB13123981 CAJA 0087 AUT 00000000 HORA 00:17 SUC 0859

50,000.00



100,000.00


92,956.60


42,846.00


278,465.90


34,756.50


33,148.16


47,341.50


31,668.00


72,409.00





CLAVE: 1804031

61

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


85,689.04


19,443.40


120,285.20


44,696.00


32,094.30


13,035.00

SUMA DE FEBRERO

1,048,834.60


140,978.10


58,748.21


10,370.00


259,642.60


284,122.20


81,907.60


29,780.10

23/03/2018 PAGO RECIBIDO DE SCOTIABANK POR ORDEN DE INDUASTRIALIZADORA ALVE SA DE C REF 0000001 COMPLEMENTO F-239 RASTREO 3573395666 CAJA 0078 AUT

10,370.00





CLAVE: 1804031

62

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

00000000 HORA 11:58 SUC 0859


322,819.50


122,698.20

SUMA DE MARZO

1,321,436.51


45,327.00


50,000.00


25,000.00


225,927.10


192,362.80


146,562.20


30,493.50


122,759.00


38,636.70


107,596.80

23/04/2018 PAGO RECIBIDO DE BBVA BANCOMER POR ORDEN DE FOREMEX METAL TRADE SA DE CV REF 2304128 FAC 280 MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS RASTREO

318,617.20





CLAVE: 1804031

63

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

002601001204230000109196 CAJA 0078 AUT 00000000 HORA 16:52 0859


60,000.00


130,021.08


148,928.34


146,604.00


207,207.90



200,000.00


9,280.00


7,450.00


140,550.24


37,888.50


6,055.20


150,000.00


199,921.80





CLAVE: 1804031

64

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


230,930.48


102,092.88


100,000.00


66,443.00


8,630.40


148,376.94


93,784.00


195,687.36


17,173.80


394,654.49



200,000.00


37,000.00


31,989.90


150,000.00


46,272.00





CLAVE: 1804031

65

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


1,083.60


160,000.00


124,204.58


129,223.60


149,526.90


383,801.77


147,204.00


275,803.92


128,412.00


510,029.38


5,839.44


213,576.88


272,268.08


1,230.00


252,000.00






CLAVE: 1804031

66

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


15,000.00


10,000.00


4,000.00


7,411.50


234,700.00


20,253.60


50,000.00


151,392.82


50,000.00


18,585.00


142,565.22


113,000.00


69,000.00


50,000.00


97,865.20


100,000.00





CLAVE: 1804031

67

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


92,650.84


15,000.00


9,187.20


114,430.04


26,946.80


109,595.64

20/07/2018


396,200.00


56,061.24


60,000.00


151,300.84


39,590.80


10,485.00


214,405.64


132,688.92

31/07/2018


136,800.00


71,366.95





CLAVE: 1804031

68

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


3,464.92



276,700.00


19,372.00


33,060.00


4,818.15


7,175.03


1,856.00


232,201.85


5,535.00


14,650.80


65,000.00


65,000.00


570,908.00

22/08/2016 PAGO RECIBIDO DE BAJIO POR ORDEN DE RECONSTRUCTORA DE TARIMAS SA REF.1833939 PAGO FACTURAS 372 Y 381 RASTREO:BB183393932 CAJA 0087 AUT

27,782.00





CLAVE: 1804031

69

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

00000000 HORA 23:22 SUC 0859


68,500.00


176,120.55


10,000.00


19,227.00


2,471.16


91,561.00


1,795.68


6,889.60


138,045.00


56,605.50


244,602.00



26,204.40


2,320.00





CLAVE: 1804031

70

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


33,524.00


10,000.00


70,700.00


15,573.00


8,820.00


22,364.80


2,784.00


20,694.98


3,027.60


27,799.98


200,633.70


77,929.00


30,321.24


112,946.20


1,740.00





CLAVE: 1804031

71

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ



40,707.30


37,162.00


3,480.00


11,792.56


294,971.20


22,168.18


22,492.40


40,319.00


49,314.50


17,658.68


102,280.00


10,840.20


9,168.64





CLAVE: 1804031

72

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


556.80


5,940.00


224,223.75


35,642.00


6,831.24


5,818.50


189,502.45


4,614.48


29,330.60


3,532.20


212,065.84


245,631.75



783.00





CLAVE: 1804031

73

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


1,566.00


21,715.20


20,114.40


5,445.00


15,000.00


3,633.12


7,208.24


34,330.00


41,470.00


77,403.75


574.00


117,697.50

20/11/2016


140,520.00


84,152.00


6,885.00





CLAVE: 1804031

74

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


92,636.25


19,024.00


1,613.56


52,744.00


175,000.00


1,809.60


1,508.00


77,604.00


246,930.00


4,770.00



40,000.00


11,971.20


6,966.96


4,674.80





CLAVE: 1804031

75

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ


162,233.50


143,000.00


1,885.00


5,568.00


5,535.00


25,061.00


91,066.00


359,461.25


7,116.00


12,667.20


11,310.00


43,320.00


87,772.50


268,813.40


145,928.75

SUMA DE DICIEMBRE

1,434,350.56





CLAVE: 1804031

76

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

GRAN TOTAL 20,845,522.58

Por lo anterior esta autoridad observa Valor de Actos o Actividades en cantidad de $20’845,522.58, para efectos del Impuesto al Valor Agregado de los que debió pagar contribuciones, de conformidad con los artículos 1º, primer párrafo fracción II, segundo y tercer párrafo, 1B, 14, 16, 17,18 y 39 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente el ejercicio revisado que establecen que están obligadas al pago del Impuesto al Valor Agregado a la tasa del 16%, las personas morales que, en territorio nacional, presten servicios independientes, el cual debe trasladarse en forma expresa y por separado, considerando efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando se reciban los depósitos, así mismo se considera que el valor de la operación, así como el impuesto al valor agregado trasladado correspondiente, fueron efectivamente pagados en la fecha de cobro del mismo, al importe de la determinación presuntiva del valor de los actos o actividades, se aplicará la tasa del impuesto que correspondiente; en relación con los artículos 42 fracción VII, 56 fracción IV y 59 primer párrafo, fracción III del Código Fiscal de la Federación que señalan que para los efectos de la determinación presuntiva a que se refiere el artículo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos brutos de los contribuyentes, el valor de los actos, actividades o activos sobre los que proceda el pago de contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente con otra información obtenida por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación y que para la comprobación de los ingresos, del valor de los actos, actividades o activos por los que se deban pagar contribuciones, las autoridades fiscales presumirán, salvo prueba en contrario, que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por los que se deben pagar contribuciones, 2.- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE. En virtud que la contribuyente revisada MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V., no proporcionó a esta autoridad fiscal la información y documentación correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2012, consistente en los gastos y compras que amparen en los comprobantes el Impuesto al Valor Agregado Acreditable en forma expresa y por separado solicitada mediante oficios números SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018 y SF-DF-RG-1961 de fecha 18 de Junio de 2018 mismos que fueron debidamente notificados por estrados con fechas 07 de mayo de 2018 y 31 de julio de 2018, respectivamente, por lo que esta Autoridad Fiscal no cuenta con los elementos suficientes para poder determinar el Impuesto al Valor Agregado Acreditable afecto al Impuesto al





CLAVE: 1804031

77

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

Valor Agregado, por el ejercicio fiscal comprendido del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2012 de conformidad con el artículo 4, 5 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en relación con el artículo 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta por lo que no se le considera Impuesto al Valor Agregado Acreditable para efectos del IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, por los motivos ya asentados en el presente oficio de observaciones. 3.- PAGOS MENSUALES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Para efectos de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado se observa un Valor de los Actos o Actividades en cantidad de $20’845,522.58, mismos que se encuentran observados en el capítulo III apartado 1 denominado Valor de Actos o Actividades, e Impuesto al Valor Agregado Acreditable que no se le considera en virtud de no contar con los elementos que comprueben el Impuesto al Valor Agregado Acreditable, tal y como quedó asentado en el capítulo III apartado 2 denominado Impuesto al Valor Agregado Acreditable del presente oficio de observaciones. De conformidad con lo anterior, se determinan los pagos mensuales de Impuesto al Valor Agregado de conformidad con el procedimiento señalado en el artículo 5-D de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en el periodo que se revisa, mismo que establece que el impuesto se calculará por cada mes de calendario, y que el pago mensual será la diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades realizadas en el mes por el que se efectúa el pago, a excepción de las importaciones de bienes tangibles, y de las cantidades por las que se proceda el acreditamiento, determinados en los términos del artículo 5 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en el periodo que se revisa. En su caso, el contribuyente disminuirá del impuesto que corresponda al total de sus actividades, el impuesto que se le hubiese retenido en dicho mes. El impuesto a cargo deberá pagarse mediante declaración ante las oficinas autorizadas a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda al pago. 4.- RETENCIONES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO De la consulta a los archivos electrónicos con los que cuenta esta autoridad de conformidad con el artículo 63 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, se conoció que la contribuyente revisada, con fecha 15 de febrero de 2013, presentó la declaración complementaria Informativa Múltiple (DIM) correspondiente al ejercicio 2012, con número de operación 54608395, en la que refleja la retención a sus terceros relacionados del Impuesto al Valor Agregado en cantidad de $1’039,330.00, como se detalla a continuación:





CLAVE: 1804031

78

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

No. RFC DEL

TRABAJADOR NOMBRE DEL PRESTADOR DEL SERVICIO CLAVE DEL

PAGO

MONTO DELA OPERACIÓN

GRAVADA PARA EFECTOS DEL IVA

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENIDO

1 NAM0706294Y2 NOBEL AUTOMOTIVE MEXICO S DE RL DE CV D1 14,401.00 2,304.00

2 RSS090210TP4 ROCHE SHEITER SERVICES S DE RL DE CV D1 482,910.00 72,006.00

3 PAR8909011F1 PRENSADOS ARGASA SA DE CV D1 96,317.00 10,234.00

4 SCP900125TT8 SMURFIT CARTON Y PAPEL DE MEXICO SA DE CV D1 162,816.00 20,939.00

5 HIM030228ND0 HERITAGE INTERACTIVE OF MEXICO S DE RL DE CV D1 454,539.00 72,144.00

6 VAAE711125PV3 VAZQUEZ ALMENDAREZ ERASMO A1 25,176.00 2,688.00

7 FSA980318AL3 FAURECIA SISTEMAS AUTOMOTRICES DE MEXICO SA DE CV

D1 2,846,976.00 455,516.00

8 RCO971202HG6 REMY COMPONENTES S DE RL DE CV D1 1,196,022.00 187,478.00

9 ITM8012013N0 IMPULSORA DE TRANSPORTES MEXICANOS, SA DE CV

A3 119.00 4.00

10 PECL671020V15 PEREZ COVARRUBIAS LUIS ANTONIO A1 17,401.00 1,857.00

11 OILR850527UT1 OLIVAS LARA JOSE ROBERTO A3 6,740,512.00 214,160.00

TOTAL

12,037,189.00 1,039,330.00

Derivado de lo anterior y del análisis a las claves del pago (A1, D1 y A3) se observa que la contribuyente revisada como persona moral retuvo Impuesto al Valor Agregado por los siguientes supuestos:

A1.- SERVICIOS PROFESIONALES DE PERSONAS FÍSICAS

No. RFC DEL

TRABAJADOR NOMBRE DEL PRESTADOR DEL SERVICIO CLAVE DEL PAGO

MONTO DELA OPERACIÓN GRAVADA PARA EFECTOS DEL IVA

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO

1 VAAE711125PV3 VAZQUEZ ALMENDAREZ ERASMO A1 25,176.00 2,688.00

2 PECL671020V15 PEREZ COVARRUBIAS LUIS ANTONIO A1 17,401.00 1,857.00

TOTAL

42,577.00 4,545.00

D1.- ADQUISICIÓN DE DESPERDICIOS INDUSTRIALES

No. RFC DEL


MONTO DELA OPERACIÓN GRAVADA PARA EFECTOS

DEL IVA

IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO RETENIDO

1 NAM0706294Y2 NOBEL AUTOMOTIVE MEXICO S DE RL DE CV D1 14,401.00 2,304.00





CLAVE: 1804031

79

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

2 RSS090210TP4 ROCHE SHEITER SERVICES S DE RL DE CV D1 482,910.00 72,006.00

3 PAR8909011F1 PRENSADOS ARGASA SA DE CV D1 96,317.00 10,234.00

4 SCP900125TT8 SMURFIT CARTON Y PAPEL DE MEXICO SA DE CV

D1 162,816.00 20,939.00

5 HIM030228ND0 HERITAGE INTERACTIVE OF MEXICO S DE RL DE CV

D1 454,539.00 72,144.00

6 FSA980318AL3 FAURECIA SISTEMAS AUTOMOTRICES DE MEXICO SA DE CV

D1 2,846,976.00 455,516.00

7 RCO971202HG6 REMY COMPONENTES S DE RL DE CV D1 1,196,022.00 187,478.00

TOTAL

5,253,981.00 820,621.00

A3.- AUTOTRANSPORTE DE CARGA DE PERSONAS FÍSICAS Y MORALES

No. RFC DEL


MONTO DELA OPERACIÓN GRAVADA PARA EFECTOS

DEL IVA

IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO RETENIDO

1 ITM8012013N0 IMPULSORA DE TRANSPORTES MEXICANOS, SA DE CV

A3 119.00 4.00

2 OILR850527UT1 OLIVAS LARA JOSE ROBERTO A3 6,740,512.00 214,160.00

TOTAL

6,740,631.00 214,164.00

Conociendo que la contribuyente revisada como persona moral, retuvo y no enteró Impuesto al Valor Agregado por recibir servicios personales independientes de personas físicas en cantidad de $4,545.00, por adquirir desperdicios para ser utilizados como insumo de su actividad en cantidad de $820,621.00 y por recibir servicios de autotransporte terrestre de bienes de personas físicas y morales en cantidad de $214,164.00, que suman un importe total de $1’039,330.00, de conformidad con lo establecido en el artículo 1-A, fracción II, inciso a) b) y c) de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, que señala que están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, las personas morales que reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas, respectivamente; adquieran desperdicios para ser utilizados como insumo de su actividad industrial o para su comercialización y reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales, sin embargo incumplió con lo señalado en el penúltimo párrafo de dicho artículo, toda vez que el mismo señala que retenedor efectuará la retención del impuesto en el momento en el que pague el precio o la contraprestación y sobre el monto de lo efectivamente pagado y lo enterará mediante declaración en las oficinas autorizadas, conjuntamente con el pago del impuesto correspondiente al mes en el cual se efectúe la retención o, en su defecto, a más tardar el día 17 del mes siguiente a





CLAVE: 1804031

80

GOBIERNO DEL ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

aquél en el que hubiese efectuado la retención, sin que contra el entero de la retención pueda realizarse acreditamiento, compensación o disminución alguna; y la contribuyente revisada en ningún momento proporcionó declaraciones con las que comprobara el entero de dicho impuesto. En los términos y para los efectos previstos en las fracciones IV y VI, del artículo 48, del Código Fiscal de la Federación, se le informa que cuenta con un plazo de veinte días contados a partir del día siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del presente oficio de observaciones, para presentar en esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, sito en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, C.P.78629 en esta ciudad, un escrito y acompañando a este, los documentos, libros o registros que desvirtúen los hechos u omisiones asentados en el mismo u optar por corregir su situación Fiscal. DEVOLUCION DE DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA: La contribuyente revisada no proporcionó la documentación e información solicitada mediante los oficios números SF-DF-DSPG/1129 de fecha 04 de abril de 2018 y SF-DF-RG-1961 de fecha 18 de Junio de 2018, mismos que fueron debidamente notificados por estrados con fechas 07 de mayo de 2018 y 31 de julio de 2018, respectivamente, en consecuencia no se le devuelve documentación comprobatoria. Lo anterior, no impide a esta Autoridad Fiscal ejercer nuevamente sus facultades de revisión en los términos del artículo 42 del Código Fiscal de la Federación y determinar contribuciones omitidas correspondientes al ejercicio antes referido, cuando se comprueben hechos diferentes sin más límite que los establecidos en el artículo 67 del Código Fiscal de la Federación y artículo 19 de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.

A T E N T A M E N T E EL DIRECTOR DE FISCALIZACIÓN

DEPENDIENTE DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS

DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMENEZ

“2019, AÑO DEL CENTENARIO DEL NATALICIO DE RAFAEL MONTEJANO Y AGUIÑAGA”.

RCHG/JLRG/NEML/ARLO.

GOBIERNO DEL

ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

HOJA 1

ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS NOMBRE: MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV R.F.C.: MRS101202CL6 DOMICILIO : CONSTITUCION No. 2356 INT D, CINCO DE FEBRERO, C.P. 78389 LOCALIDAD : SAN LUIS POTOSI, S.L.P. No. DE ORDEN: GIM2400009/18 No. DE OFICIO: SF-DF-RG-0977 FECHA DE OFICIO: 26 DE MARZO DEL 2019

En la ciudad de San Luis Potosí, siendo las 09:00 horas del día 28 de marzo de 2019, el suscrito DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ, en mi carácter de Director de Fiscalización, dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; considerando que a la fecha no ha sido posible efectuar la notificación personal del oficio número SF-DF-RG-0977 de fecha 26 de marzo del 2019, mediante el cual “SE DAN A CONOCER LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS COMO RESULTADO DE LA REVISIÓN por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012, toda vez que la contribuyente revisada: MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV se ha ubicado en la hipótesis contemplada en los artículos 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación, regla 2.15.3., tercer párrafo de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017; en virtud de que la C. ALMA ROSA LOPEZ OCHOA, visitador adscrito a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, se constituyó legalmente en el domicilio fiscal último manifestado por la contribuyente; MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV; al registro federal de contribuyentes, sito en: CONSTITUCION No. 2356 INT D, CINCO DE FEBRERO, C.P. 78389, SAN LUIS POTOSI, S.L.P., con el objeto de notificar el oficio número SF-DF-RG-0977 de fecha 26 de Marzo del 2019, mediante el cual “SE DAN A CONOCER LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS COMO RESULTADO DE REVISION ” suscrito por el DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ, en mi carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012, acudiendo al mencionado Domicilio, la C. ALMA ROSA LOPEZ OCHOA, el día 27 de marzo del 2019, observando que el domicilio fiscal corresponde a una bodega con acabado de block color gris, con portón de herrería de color gris claro y en el mismo se ubica un letrero con fondo color blanco y letras en color vino que dice “Muebles Infinito” procediendo a introducirse a dicha bodega y una vez dentro de la misma la atendió el C. DANIEL ARTURO GOMEZ GARZA, al que le solicitó la presencia del C. ARMANDO GUERRERO TORRES, en su carácter de REPRESENTANTE LEGAL de la contribuyente MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV, a lo que el C. DANIEL ARTURO GOMEZ GARZA, manifestó lo siguiente: “desconozco a la contribuyente MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV, ya en ocasiones anteriores han venido a buscar esa empresa, pero desde hace aproximadamente seis años aquí se encuentra la empresa MUEBLES INFINITO SA DE CV con Registro Federal d Contribuyentes MIN070621V27”, mostrando para tal efecto su cédula de identificación fiscal con número de folio idCIF: 14110234604, así mismo el C: DANIEL ARTURO GÓMEZ GARZA se identificó con licencia de conducir número B080111905C96, expedida por la Secretaría de Seguridad Pública del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; por todo lo anterior, no se pudo llevar a cabo la notificación del oficio número SF-DF-RG-0977 de fecha 26 de marzo de 2019.------------------------------------------------------------- Lo anterior, tal y como consta en el acta de hechos levantada el día 27 de marzo del 2019 de folio del GIM2400009/18-13 al folio GIM2400009/18-14, por la C. ALMA ROSA LOPEZ OCHOA en su calidad de visitador adscrito a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí.----------------------------------------------------------------------------- Por lo tanto con fundamento en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 10, párrafos primero, segundo y tercero, 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal en Materia Federal; por lo que en

GOBIERNO DEL

ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

HOJA 2


términos del artículo 10 de la Ley antes citada, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, suscribieron con fecha 18 de octubre de 1979 el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de diciembre de 1979, y autorizado en todas sus partes mediante el Artículo Único, inserto en el Decreto 245 Bis, en el cual el XLIX Congreso Constitucional del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí aprobó el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal celebrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 30 de diciembre de 1979; reformado por Decreto No. 441 mediante el cual el Congreso Constitucional antes referido aprueba en su Artículo único el contenido del anexo número 4 del citado Convenio, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el 23 de junio de 1981 y en el Diario Oficial de la Federación de fecha 13 de octubre de 1981; y en ejercicio de las facultades fiscales de carácter público, previstas en lo dispuesto en las Cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracciones I y II TERCERA, CUARTA párrafos primero, segundo y cuarto, OCTAVA, primer párrafo, fracción I incisos b) y d), NOVENA primer párrafo, y DECIMA, primer párrafo, fracción I del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 25 de junio de 2015 y publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015 y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de agosto de 2015; y en ejercicio de las facultades fiscales de carácter público, previstas en lo dispuesto en las cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracción I, II, y V; TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto OCTAVA primer párrafo, fracción I inciso b) y d); NOVENA primer párrafo, y quinto párrafo fracción I inciso a), DECIMA primer párrafo, fracción I y III del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 13 de abril de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de mayo de 2009, y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 06 de junio de 2009, y modificado mediante Acuerdo de fecha 09 de febrero de 2010, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 08 de Abril de 2010 y en edición extraordinaria del periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 27 de abril de 2010; en relación con la cláusula Cuarta transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí con fecha 25 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015 y en la edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de Agosto del año 2015, en relación con el artículo Noveno fracción VIII de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y Décimo Segundo, fracciones II, de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única; del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos; se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única y la Ley del Impuesto a los Depósitos en efectivo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de Diciembre de 2013; artículos 31 fracción II, 33 fracciones V, VII, IX, XII, y L de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; de fecha 24 de enero de 2015 reformada y adicionada mediante decreto publicado en edición extraordinaria en el periódico oficial del Gobierno del Estado “Plan de San Luis de fecha 28 de febrero de 2017 y vigente a partir del día siguiente de su publicación; artículos 47 primer párrafo, fracciones I, incisos c) y f), 48 y 52 del Código Fiscal del Estado de San Luís Potosí de fecha 05 de junio de 2014 reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Gobierno del Estado Plan de San Luís de fecha 31 de diciembre de 2017 y vigente a partir del día siguiente de su publicación; artículos 1, 3 fracción II inciso b),y último párrafo, 14 fracciones X, XI, y XII y

GOBIERNO DEL

ESTADO

DE SAN LUIS POTOSÍ

HOJA 3


20 fracciones IV, y XXIV del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí el 7 de mayo de 2005; reformado mediante decreto administrativo y publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí de fecha 17 de junio de 2006, reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí de fecha 16 de julio de 2011, y del decreto administrativo que adiciona disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas, publicado en el mismo órgano de difusión oficial el 19 de enero de 2016, reformado y adicionado mediante decreto administrativo, publicado en edición extraordinaria en el periódico oficial del Gobierno del Estado Plan de San Luis de fecha 25 de mayo de 2016 y artículos Primero y Tercero del Acuerdo Administrativo mediante el cual se Delegan Facultades contenidas en el Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, a favor del Director de Fiscalización, de fecha 2 de Mayo de 2007 y publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí, el 9 de mayo de 2007; así como en los artículos 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación, regla 2.15.3, tercer párrafo de la resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el diario oficial de la federación el 22 de Diciembre de 2017, emite el siguiente: Primero.- Notifíquese por ESTRADOS el oficio número SF-DF-RG-0977 de fecha 26 de marzo del 2019, emitido por el DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ en mi carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; junto con sus anexos que corresponden a 219 fojas debidamente certificadas por el Dr. José Alfredo Calderón Jiménez; dirigido al Representante Legal de la contribuyente revisada: MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV, mediante el cual “SE DAN A CONOCER LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS COMO RESULTADO DE REVISION”, por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012. Segundo.- En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación y la regla 2.15.3, tercer párrafo de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, fíjese por quince días hábiles consecutivos el documento antes referido en los estrados del local que ocupa la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, plazo que transcurrirá a partir del día siguiente a aquel en que el documento fue fijado; y retírese el decimosexto día hábil siguiente contado a partir del día siguiente a aquel en el que se hubiera fijado el documento y publíquese en la página electrónica www.slpfinanzas.gob.mx por un periodo igual y retírese de la misma el decimosexto día hábil siguiente, contado a partir del día siguiente a aquel en que se hubiera publicado el documento. Tercero.- CÚMPLASE.............................................................................................................................................

A T E N T A M E N T E EL DIRECTOR DE FISCALIZACION DEPENDIENTE DE LA DIRECCION GENERAL DE INGRESOS DE

LA SECRETARIA DE FINANZAS

DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ

“2019, AÑO DEL CENTENARIO DEL NATALICIO DE RAFAEL MONTEJANO Y AGUIÑAGA”

RCHG/ JLRG/NEML/ARLO.


GOBIERNO DEL ESTADODE SAN

LUIS POTOSÍ

HOJA 1

ACTA DE RETIRO DE DOCUMENTOS NOTIFICADOS POR ESTRADOS

NOMBRE : MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV R.F.C. : MRS101202CL6 DOMICILIO : CONSTITUCION No. 2356 INT D, CINCO DE FEBRERO, CP. 78389 LOCALIDAD : SAN LUIS POTOSI, S.L.P. No. DE ORDEN: GIM2400009/18 No. DE OFICIO: SF-DF-RG-0977 FECHA DE OFICIO: 25 DE MARZO DEL 2019

En la ciudad de San Luis Potosí, S.L.P., siendo las 14:00 horas del día 24 de abril del 2019, estando constituida en las instalaciones de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, ubicada en Jesús Goytortúa No. 130, Fraccionamiento Tangamanga, C.P. 78269, en esta ciudad, la C. ALMA ROSA LOPEZ OCHOA, notificador adscrito a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, quien actúa con constancia de identificación número 066, con Registro Federal de Contribuyentes LOOA8904309Q9 contenida en el oficio número SF-DF-DSP/00179-I-2019 de fecha 07 de enero de 2019 con vigencia del 07 de Enero de 2019 al 31 de Diciembre de 2019 expedida y firmada autógrafamente por el DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; considerando que a la fecha ha transcurrido el plazo de quince días hábiles consecutivos señalados en el acta de notificación de fijación de fecha 29 de Marzo del 2019, procede a retirar de los estrados de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí así como de los estrados de la página electrónica, cuya dirección es www.slpfinanzas.gob.mx, el oficio número SF-DF-RG-0977 de fecha 26 de marzo de 2019, emitido por el suscrito DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ en mi carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; a nombre de la contribuyente revisada: MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS S DE RL DE CV, teniéndose como fecha de notificación del citado oficio el día 24 de abril del 2019 lo anterior con fundamento en lo dispuesto en los artículos 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación, regla 2.15.3., tercer párrafo de la resolución miscelánea fiscal para 2018 publicada en el diario oficial de la federación el 22 de diciembre de 2017; artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 10, párrafos primero, segundo y tercero, 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal en Materia Federal; por lo que en términos del artículo 10 de la Ley antes citada, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, suscribieron con fecha 18 de octubre de 1979 el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de diciembre de 1979, y autorizado en todas sus partes mediante el Artículo Único, inserto en el Decreto 245 Bis, en el cual el XLIX Congreso Constitucional del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí aprobó el Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal celebrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 30 de diciembre de 1979; reformado por Decreto No. 441 mediante el cual el Congreso Constitucional antes referido aprueba en su Artículo único el contenido del anexo número 4 del citado Convenio, publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el 23 de junio de 1981 y en el Diario Oficial de la Federación de fecha 13 de octubre de 1981; y en ejercicio de las facultades fiscales de carácter público, previstas en lo dispuesto en las Cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracciones I y II TERCERA,



LUIS POTOSÍ

HOJA 2

MANEJO DE RESIDUOS Y SERVICIOS DE SAN LUIS, S. DE R.L. DE C.V.

MRS101202CL6 CUARTA párrafos primero, segundo y cuarto, OCTAVA, primer párrafo, fracción I incisos b) y d), NOVENA primer párrafo, y DECIMA, primer párrafo, fracción I del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 25 de junio de 2015 y publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015 y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de agosto de 2015; y en ejercicio de las facultades fiscales de carácter público, previstas en lo dispuesto en las cláusulas SEGUNDA primer párrafo, fracción I, II, y V; TERCERA, CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto OCTAVA primer párrafo, fracción I inciso b) y d); NOVENA primer párrafo, y quinto párrafo fracción I inciso a), DECIMA primer párrafo, fracción I y III del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 13 de abril de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 28 de mayo de 2009, y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 06 de junio de 2009, y modificado mediante Acuerdo de fecha 09 de febrero de 2010, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 08 de Abril de 2010 y en edición extraordinaria del periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 27 de abril de 2010; en relación con la cláusula Cuarta transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí con fecha 25 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de agosto de 2015 y en la edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 18 de Agosto del año 2015, en relación con el artículo Noveno fracción VIII de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y Décimo Segundo, fracciones II, de las Disposiciones Transitorias de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única; del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos; se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única y la Ley del Impuesto a los Depósitos en efectivo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de Diciembre de 2013; artículo 31 fracción II, 33 fracciones V, VII, IX, XII,XIII y L de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; de fecha 24 de enero de 2015 reformada y adicionada mediante decreto publicado en edición extraordinaria en el periódico oficial del Gobierno del Estado “Plan de San Luis de fecha 28 de febrero de 2017 y vigente a partir del día siguiente de su publicación; artículos 47 primer párrafo, fracciones I, incisos c) y f), 48 y 52 del Código Fiscal del Estado de San Luís Potosí de fecha 05 de junio de 2014 reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Gobierno del Estado Plan de San Luís de fecha 31 de diciembre de 2017 y vigente a partir del día siguiente de su publicación; artículos 1, 3 fracción II inciso b),y último párrafo, 14 fracciones X, XI, y XII y 20 fracciones IV, y XXIV del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí el 7 de mayo de 2005; reformado mediante decreto administrativo y publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luís Potosí de fecha 17 de junio de 2006, reformado y adicionado mediante Decreto Administrativo, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 16 de julio de 2011, y del decreto administrativo que adiciona disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas, publicado en el mismo órgano de difusión oficial el 19 de enero de 2016, reformado y adicionado mediante decreto administrativo, publicado en edición extraordinaria en el periódico oficial del Gobierno del Estado Plan de San Luis de fecha 25 de mayo de 2016 y artículos Primero y Tercero del Acuerdo Administrativo mediante el cual se Delegan Facultades contenidas en el Reglamento Interior de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luís Potosí, a favor del Director de Fiscalización, de fecha 2 de Mayo de 2007 y publicado en el Periódico Oficial del Estado Libre


LUIS POTOSÍ

HOJA 3


y Soberano de San Luís Potosí, el 9 de mayo de 2007, así como en los artículos 134 primer párrafo fracción III Y 139 del Código Fiscal de la Federación, regla 2.15.3, tercer párrafo de la resolución Miscelánea Fiscal para 2018 publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre del 2017; Conste.

A T E N T A M E N T E EL DIRECTOR DE FISCALIZACION DEPENDIENTE

DE LA DIRECCION GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARIA DE FINANZAS

DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ

“2019, AÑO DEL CENTENARIO DEL NATALICIO DE RAFAEL MONTEJANO Y AGUIÑAGA”

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ACTA DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS · 2019-03-29 · el 22 de diciembre de 2017. contribuyente...

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