01 Modelo de informe de auditor CIMAT...01 Modelo de informe de auditor CIMAT Author esandoval...
Transcript of 01 Modelo de informe de auditor CIMAT...01 Modelo de informe de auditor CIMAT Author esandoval...
-
��
�
������������������������������������������
�������������������������������������
����������������� �!�"�� �#�����������
��
3
-
�������
�������
�������������������������� ����������������������� $�
������������������������ %������������������������������������� #�����������������������&������'(����� !������������)�������������� *������������)����������������"������������� +���������������,�������������� � ��'��������������'(���������-�����'���������� ���������������'��������������� ����.�������������������������� ���
4
-
������������������������������
���������������������������������������������������� ���������!��"""�#���$$%���$���&'�
�
�������������������������
�����-�����)��������/����'(�����"���������,��0���������1���������������������������������������
�������
&��������������������������������������������2�����������������������������������������������3���4�����56��7�������������������������������������������������������)���������������"����)�����������������"��������������������������������� �!�"�� �#��"���������������������������������������������������������,����������������������������������������������������������������������(��������������������������������������������������������
�����������������8���������������9������9������)����������������:������������������������������7������"��������������������)�������������������������
����������������������������������,������7��������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������������������7����������������.�����%�"�#����������������������7������������8��"�7�������������������������;�"�2������������������2�����������
���������������������
&�������������������������������)���������������������.������������������������)��3.��6��.������������������������������������9��������������������������������������������4
-
���������������������������������������������
;�������������������������.����%������������������������,�����������7�����������������������������������?����������������������������������0�9��������������������������������������������������7�������������������������������7����������,�������������"���������������������
-
���������������������)���������������������.�������������������,�������������"��������������������������������������������������������������)���B���>1�
• �����������"��������������������������
���������������������������������������������������
������8�����"���������������������������������)��������������������
������"����������������������)����������"��������������������������������������������������������������������
�������������������������������"��7���������������������
�������������"��7�������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������
• C���������������������������������������������������)����������������8�������������������������)��7����������������������������������������"��������������������:������������������������������������������������������
• �������������������������������)�����������������?�����"�����?�������������������������������������)��������������������9��9�������������������������������
• �������������������������������������������������������������������������������������������������������"������������������������������)���������������������������:������������������������������������������������������������7��������������������������������������������������������������������������������������������-����������7����:�������������������������������
�7����7������������������������������������������)������������
����������������������������������������������������9����������������������7����:�������������������������.���������������������������������������������)���������9�����������9�����������������-���������9��9��������������������������������������7��������������,������������������������������
• ����������������������"��������������������������������������������������
���������"��������������������������������������������������������������������������������������������������;�"�2������������������2����������7�������������������.�����%�"�#�����9�������������������
.������������������������������������������������������������������������������������������������������"�����������������?���������������)��"�����9����?������������������������)�����)����������7�����������������������������������7�������������������
�����������)���
�������
7
-
-�;;�-��-��.D�E�2
-
9
-
10
-
11
-
12
-
13
-
14
-
15
-
16
-
17
-
18
-
19
-
20
-
21
-
22
-
23
-
24
-
25
-
26
-
27
-
28
-
29
-
30
-
31
-
32
-
33
-
34
-
35
-
36
-
��
�
���������������������������������������
��������������������
�������������������������������������
��������� ������!"�#�������
�����
37
-
�������
�������
���������$����������������� ����
���������$%�������������� &���
������������$�'������������� (���
������������$�'������������� (���
���������$%������$��'��������$���������������������������$������������������ )���
���������$%������$��'��������$���������������������������$���������������������� '������$���������
���������$%������$��'��������$���������������������������$�������������$������������ *���
+����������������%���������������
���$���������$������������������������������� $��� *���
���$���������$����������������������������$�������������� $��� *���
,�������$����������������������$�������������$%������$��'��������$���������������������������$������������������-���.���/�� ����������$%������$��'��������$���������������������������$���������������-���.���/���
���������$%������$��'��������$���������������������������$������������� '������$�������-���.���/�����������$%������$��'��������$���������������������������$�������������$�-���.���/� *��+����������������%�������������-���.���/���
38
-
������������������������������
���������������������������������������������������� ���������!��"""�#���$$%���$���&'�
�
��������������������
��$��0�������%�����$��1�����2 $���
��$������'����������������$��������������������������������������3��
�������
4������������$�������������������������������������������'�������$���������������������������������������-$��5�����6/�����������������$��'�������������������������������$��7����������$���������� ������!"�#��8�����������$�������������$%�������������9���������������$�'������������9����������������$�'������������9���$%������$���������������������������$�����������������9���$%������$��'��������$���������������������������$���������������������� '������$������9���$%������$��'��������$���������������������������$�������������$���������������%�����$���������:�$���������$�����������������������������������������8����$���������������$�����$%�������������������������������
��������������$�������������������������������������$����������������������������������������������������������������$������������������������������������������$�����������������$�������������������$����������������� $��������$��;���+����$�������� $����+� ������$��$��;���1�����$������������������
-
�
��������������������������������������������������������������
0�8����$$������������������������������$$�����$���������� ���$��������3�
;�������������������������������������������'�������������������������������$�����$�����8������������������ ������$�����8����������'����$�������������������������������$������2 $���-04��/9���������������>���������������������������������������$�����,���������������������������������������
�����������������
-/�;��������������$��������+� ������$�?��������������'�������������������������$���������� ������!"�#��������$��A������������������?������������������$���������������
�����������������������8������������ $��������$��;���+����$�������� $����+� ������$���� ���$������$�������������������������-������ $�/��������?��!"����
��.�����!"�*�����������$���,�������������$������������%���
-/��$�������������������$���������������������%���������������$�������������$%�������$��'��������$���������������������������.������������$���������3��/������������ /����������/������ '������$���������/�1����$����/�+����������������%������������������8����� >���������������$���������2 $���������������������������$������$���;������������%����������$��������������$���������2 $���!"�#���������������������������$������������������8�����������$�0����������������$�1�����$��������������������"BC�C""�D!"�*��$��*������������!"�*�����$��@����������� $����+� ������$����$��04����
��������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������
;��������������������� $�����$���������������$�������������������������������������������'��������������������$����������������� $��������$��;���+����$�������� $����+� ������$��$��;���1�����$������������������
-
�
��������������������������������������������������������������������������������
�������������
,��������� '���������� �������������������.�� $�����8���$����������������������������������'����������������$ ��������������������$���� �������������������������������������������%��8���������������������0����������.�� $��������$����������������������������������������%������8������������%�����$.�������������������$���,���������������������������������$��������:�����;��������������������� �������������������������������������������$����������$��������������'����������������������.�� $�����8����$������$�������������������8���$�����������?���� ����������$��������������������
����������������������%�����������������$���,������$������������'������������$���
��������������������������������������$�������������$��������%���E� >3�
F ���������������$�����$��������������������������$���$���������������������� ������������������������A��������$�����$�����������������������%��������������������������������� ���������������������%��������������������������� �������� ����������������������$�������������������������������������$��� ��������������������8������$�������������������������$�����8����$���������������$������$�������$������������������������$������������������������$�����$����$������$������$�������
F G ����������������$������$�������������������$��������%������$���������A���$�����������������������%��8�������������������������$����������������������$����$��������:���������������� ���$�����������$������$���������$���������
F ���$�����$��������������$�����$%��������� $�����$.�������$����.�� $�������$���������������� $������%�����$�������$������?��?�������$��������������$���������
,��������������$���������� $�����$��� �������$������������$������������������������������$��$������$���������$������������$.�������$��������%����$���?�$$�.����������������$��������%�����%��������$8������������������������$������$������8�������������������
�������������%���
�0�;;�0��0��,H�I�+
-
42
-
43
-
44
-
45
-
46
-
47
-
48
-
49
-
50
-
51
-
52
-
53
-
54
-
55
-
56
-
57
-
58
-
59
-
60
-
61
-
62
-
63
-
64
-
65
-
66
-
67
-
68
-
69
-
70
-
71
-
72
-
73
-
74