Бюджетирование и финансовый анализ в системе Oracle e-Business Suite.

Oracle FinancialAnalyzer

(OFA)

Бюджетирование, контроль, анализ затрат,динамическая отчётность - на основе

Финансового Анализатора фирмы Oracle

Структура управления предприятием EBS

Руководители высшего звена

Мониторинг состояния компании, принятие решения

Аналитики, экономисты, плановики

Аналитическая обработка, подготовка вариантов решений

Рядовые сотрудники

Оперативный учет, сбор и первичная обработка данных

Специалисты по информационным технологиям

Описание процесса обработки данных и полномочий сотрудни-ков на местах

Поток операций, администрирование КИС

Склады

Финансы

Кадры

Закупки

Клиенты

Финансовый анализатор,

Анализатор продаж

BSC

Продажи

Вертикаль управления предприятием

Подсистемы

План

Oracle Financial Analyzer– Общие особенности– Консолидация, сбор данных– Бюджетирование– Управленческая отчетность– Оценка возможностей

Q & A

Выработка и анализ вариантов бюджета

Oracle Financial Analyzer

КонсолидацияБюджетированиеОтчетностьАнализ

Исчерпывающее решение для задач финансового управления

Сбор и консолидация данных

Регулирование, корректировка

Утверждение

Учет и контроль исполнения

Анализ отклонений

OFA - уникальные особенности

Простота интеграции с существующими системами Реализация различных моделей бюджетного процесса:

прямой ввод; планирование снизу вверх, сверху вниз, смешанная

методология; планирование на основе ключевых показателей деятельности,

включая нефинансовые; планирование от достигнутого.

Согласование и автоматический пересчёт планов. Неограниченное количество вариантов. Единые данные, правила, точка управления, права доступа. Масштабируемость,гибкость

Принцип построения информационной системы

Учетные системы, Системы планирования

Трансформационный слой

Ручной ввод и корректировка EXСEL

OLTP

Консолидированная отчетность

Бюджетные планы

План-факт отчетность, анализ

Хранилище данныхФин.показатели, Модели, Иерархии, ...

OLTP

Task Processor

Super Administrator

AdministratorExternal BudgetAnalyst

Shared database

Task Processor

Sub-Shared database

Analyst Budget External Sub-Administrator

Конфигурация рабочих станций OFA

Руководитель

Хранилищеданных

Доступ к информации определяется функциональными полномочиями

Доступ к информации определяется функциональными полномочиями

Регламентированы:• состав и формы планов на

утверждение / согласование;

• состав отчетов на рассмотрение;

• сроки предоставления

Регламентированы:• состав и формы планов на

утверждение / согласование;

• состав отчетов на рассмотрение;

• сроки предоставления

Регламентация взаимодействия и доступа к данным

Многомерное представление данных

Ста

тьи

Бал

анса

Под

разд

елен

ие

Время

Зака

зчик

Время

Количество

Стоимость = Цена * Количество

Про

дукц

ия

Цена

Время

Вал

юта

Сценарий

Курс обмена

Сценарий

План, Факт, Прогноз

Многомерное представление данных

Про

дукц

ия

Ста

тьи

бала

нса

Подразделения

Время

Сценарии

Аппарат финансовых моделейподдерживает :

Вычисление сложных показателей Связь и согласование различных бюджетов Сложные многоуровневые условия Встроенные функции Циклические зависимости показателей (рекурсивные

вычисления) (A -> B -> A)

доход = будущий период (доход,1,месяц)+2* прошлый период (маркетинг,1,месяц)валовая прибыль = доход - стоимость поставленной продукциичистая прибыль = операционный доход - налогиоперационный доход = валовая прибыль - маркетинг - продажи - разработкимаркетинг = 0.15 * чистая прибыльналоги = 0.3 * операционный доход

Взаимосвязь и согласованность показателей

Бюджет Объединения

Бюджет Предприятия

Бюджет Подразделения

Планово-экономический

департамент•Бюджет закупок•Сметы (производства,кап. вложений)•Бюджет запасов•Бюджет расходов из прибыли•Бюджет инвестиций

Финансовыйдепартамент

• Бюджет по балансовому листу• Бюджет расчетов по НДС• Бюджет движения платежных активов• Бюджет использования прибыли• Бюджет расчетов с внебюджетными фондами• Бюджет движения капитала•фондов и резервов•Бюджет доходов и расходов

Департаментпродаж

• Бюджет продаж прочей продукции• Бюджет отдела продаж

План

Oracle Financial Analyzer– Общие особенности– Сбор данных. Консолидация – Бюджетирование– Управленческая отчетность– Оценка возможностей

Q & A

Сбор данных КонсолидацияПерекладка Интеграция с существующими системами.

Автоматическая загрузка данных из внешних систем.

Прямой ввод и коррекция данных через рабочие листы

Определение правил консолидации через иерархии и финансовые модели

Согласование различных планов счетов через финансовые модели

Загрузка данных из внешних систем

Учетные системы, Системы планирования

Трансформационный слой

EXСEL

Siebel

Хранилище данныхФинансовые показатели, Модели, Иерархии

Собственные приложения

Согласование по структурам (отображение и синхронизация планов счетов, организационных иерархий, иерархий по продуктам, календарей, валют, . . .)

Согласование по фактическим данным Согласование по бюджетным (плановым) показателям

Табличное представление Многомерное представление

Главная книга

Интеграция с Главной книгой

Прямой ввод и корректировка данных

Консолидация

Взаимоисключения

Филиал . . .

Филиал . . .

Регион

Структуры нижнего уровня (предприятия)

Учет долей

Планы счетовподразделений

Хранилище данных

Бю

джет

ны

е ст

атьи

Время

Орг

. С

трук

тура

•Привязка к единой системе показателей

•«Перекладка» в МСФО, GAAP

•Соответствие статей по внутрихозяйственным операциям(«доходы поставщика – расходы получателя»)»)

•Привязка к единой системе показателей

•«Перекладка» в МСФО, GAAP

•Соответствие статей по внутрихозяйственным операциям(«доходы поставщика – расходы получателя»)»)

План прибылей и убытков Холдинга

Согласование различных планов счетов через финансовые модели

Планирование финансового результата

Консолидированный план прибылей и убытков Компании

План прибылей и убытков

Транспортной компании

План прибылей и убытков

Торговой компанииПлан прибылей

и убытков

Производства

План

Oracle Financial Analyzer– Общие особенности– Консолидация– Бюджетирование– Управленческая отчетность– Оценка возможностей

Q & A

БюджетированиеФункциональные элементы

Извлечение фактических данных из различных источников

Фактические данные либо прогноз как основа для бюджета на следующий период

Планирование снизу вверх и сверху вниз Распределение и консолидация бюджетов Моделирование сценариев “что-если“ Несколько вариантов бюджета Закрытие доступа на изменение после

утверждения

- Attributed To

Пример бюджетного

цикла

Этап 1

Первоначальный вариант на верхнем уровне создается на основе фактических данных предыдущего периода и общекорпоративных предположений

• Изменение курсов валют ...%•Рост транспортных расходов ...%•Увеличение Заработной платы на ...%• Рост производства (в ед.) ...%

Факт Бюджет

Этап 2 Разнесение статей по подразделениям

По численности персонала

Поровну

Этап 3Передача данных вниз по иерархии

OracleFinancialAnalyzer

Компания

Подразделение

Центр затрат

Этап 4 Составление и утверждение детального бюджета в

подразделениях

Этап 5 Передача данных вверх по иерархии и

вычисление консолидированного бюджета

OracleFinancialAnalyzer

Компания

Подразделение

Центр затрат

Руководстводочернего

предприятия

Лимитплатежей

Заявка нафинансирование

$ $

Поддержка регламентов «сверху вниз», «снизу вверх» и

встречного планирования при обязательном участии сторон

позволит эффективно распределить имеющиеся

ресурсы

Поддержка регламентов «сверху вниз», «снизу вверх» и

встречного планирования при обязательном участии сторон

позволит эффективно распределить имеющиеся

ресурсы

Руководствокомпании

Поддержка различных регламентов планирования

Несколько вариантов бюджета

Время

тыс. $тыс. т.

стратегическиецели

сценарий 1

сценарий 2

Составление нескольких вариантов планов

(сценариев) достижения заданных стратегических

целей.Управление версиями

планов

Составление нескольких вариантов планов

(сценариев) достижения заданных стратегических

целей.Управление версиями

планов

Анализ чувствительности планов по отношению к одному или

нескольким входным параметрам

Анализ чувствительности планов по отношению к одному или

нескольким входным параметрам

Этап 6Утверждение окончательного варианта бюджета

План

Oracle Financial Analyzer– Общие особенности– Консолидация– Бюджетирование– Отчетность– Оценка возможностей

Q & A

Поддержка существующих в компании форматов отчетности

Отчет для сравнений версий плана и факта

Анализ «Что будет…,если.. ?»

Перерасчёт планов, при изменении финансовых показателей (нормативов) - цены, курсы валют, тарифы, объёмы, . . .

Неограниченное число сценариевНеограниченное число моделей для одного

и того же финансового показателя (прагматическая, оптимистическая, пессимистическая)

Прогнозирование

Резюме: что мы предлагаем Настройка на любой бизнес (госсектор, финансы, сервис,

торговля, производство) Интеграция с существующими системами Гибкий подход к организации процесса ("сверху вниз", "снизу

вверх«, смешанная методология, скользящие планы) Интегрированная система отчетности и анализа (включая

анализ “что, если …?“) Возможность определения и планирования на основе

ключевых показателей эффективности (КПД) Сокращение бюджетного цикла Информационная безопасность и контроль Эволюционный (поэтапный) подход к внедрению Поддержка в процессе внедрения

Í åêî òî ðû å êëèåí òû OFA â ÑÍ Ã Ritzio Entertainment Group JV Business Car (Toyota) Frito Lay Àâòî âàç ÀÊÁ «Åâðî ô èí àí ñ» Áàçî âû é ýëåì åí ò Âû ì ï åëêî ì (Áè-Ëàéí ) Ãåí åçèñ Èðêóòñêýí åðãî Êðàñí î ÿðñêýí åðãî Êèåâñòàð Ëåáåäÿí ñêèé ÝÊÇ Ëóêî éë Ì àãí èòî ãî ðñêèé

ì åòàëëóðãè÷åñêèé êî ì áèí àò Ì åòàô ðàêñ Í î âî ñèáèðñêýí åðãî

Î ì ñêèé áåêî í

Ï åðì ñêàÿ ÃÐÝÑ

Ñèáí åô òü

ÐÀÎ «ÅÝÑ Ðî ññèè»

Ðî ñãî ðñòðàõ

Ðî ñí î

Ðóññêèé Àëþ ì èí èé

Þ êî ñ

ABN AMRO

Í î âû å:

Àï òåêè 36’6

Àâèàêî ì ï àí èÿ «Ñèáèðü»

Âî ÃÝÊ

AQ&