Post on 16-Dec-2014
description
Design Ledger
ERP# Group 1
No. Student Id. First name Last name1 53440503 นางสาวกี�รติ มุ�สโกี2 53440504 นายจี�รศั�กีดิ์� แจี�มุกีระจี�าง3 53440514 นายธรรมุน�ญ ฉายาวสาร4 53440515 นายธ�รพล โมุคำ�า5 52440520 นางสาวธ�ญญาพร หลวงหาญ6 53440526 นางสาวปานชนกี ส�ขศัร�จี�กีรวาฬ7 53440531 นางสาวพ�ชล� วรรธนะศั�กีดิ์�8 53440532 นายพช�ย ว�ระวานชย$9 53440539 นายวงศักีร บุ�ญทว�ว�ฒน$10 53440540 นางสาววชราภรณ์$ ศัร�มุ�ลติร�11 53440541 นางสาววรธกีานติ$ นร�นส�ข12 53440548 นางสาวศัศัธร บุ�ญมุานะร�กีษ์$13 53440549 นายศั�กีดิ์�ส�น�นท$ ส�วงศั$เคำร,อ14 53440552 นายศัวพงษ์$ วรยะนานนท$15 53440553 นางสาวศั�ภน�ช ท�วะส�เวทย$16 53440559 นางสาวส�กีานติ$ดิ์า กีระเดิ์า17 53440577 นายเมุธ�ส กีองเพ.มุพ�ล18 53440519 นายนฤดิ์มุ ติ�นว�ชรพ�นธ$
Members
Agenda
DEFINITION & INTRODUCTION
ANSWER TO THE QUESTIONS
DEFINITION & INTRODUCTION
Ledger
บั�ญชี�แยกประเภทสำ��หร�บับั�นท�กข้�อมู�ลท�งบั�ญชี�ข้ององค์�กร
Ledger 4C :1. Chart of Account (COA)2. Calendar (CLA)3. Currency4. Accounting Method / Sub Ledger Account
Chart of Accounts/ Accounting Flexfield
• Flex field ประกีอบุดิ์1วย Segment ข23นอย��กี�บุธ�รกีจี เป4นกีารบุอกีโคำรงสร1างของบุ�ญช�ของธ�รกีจี
• สามุารถท�า Multiple Rollup ไดิ์1• สามุารถระบุ�ช�วงท�.จีะท�า Security และ CVR ไดิ์1• สามุารถสร1าง Segment ไดิ์1ส�งส�ดิ์ 30 Segmentsและติ1องมุ�
กีารเล,อกีติามุ Order
Chart of Accounts/ Accounting Flexfield
• ติ1องมุ�กีารกี�าหนดิ์ Flexfield Qualifier ให1กี�บุแติ�ละ Segment
1. Balancing Segment ใช1ในกีารกี�าหนดิ์เพ,.อป8ดิ์บุ�ญช�ว�าติ1องกีารป8ดิ์บุ�ญช�แบุบุไหน
2. Cost Center ใช1ในกีารกี�าหนดิ์เพ,.อออกี Report 3. Natural Account หมุวดิ์บุ�ญช�
Calendar
• เป4นกีารกี�าหนดิ์งวดิ์บุ�ญช�ว�ามุ�ล�กีษ์ณ์ะแบุบุไหน (Type of Period)
• Adjusting Period เป4นกีาร Comment ของ Audit เพ,.อเข1ามุาปร�บุปร�งรายกีารเพ,.อเป4นไปติามุหล�กีกีารของบุ�ญช�
Currency
• Set เพ,.อบุอกีว�าอะไรคำ,อ Functional Currency (Default Currency)
• หากีมุ�กีารท�าธ�รกีจีข1ามุชาติติ1องกี�าหนดิ์ Foreign Currency โดิ์ยติ1องท�ากีาร Set Exchange Rate กี�อนเพ,.อบุอกีให1ระบุบุทราบุ
Accounting Method/ SLA• เกีณ์ฑ์$ในกีารบุ�นท2กีบุ�ญช� หากีมุ� c ใดิ์ท�.เปล�.ยนไปให1สร1าง
Ledger เพ.มุ• กีรณ์�ท�.มุ�กีารลงบุ�ญช�ท�.ติ�างกี�นในกีรณ์�บุรษ์�ทข1ามุชาติใน
SLA ให1กี�าหนดิ์เป4น– Primary Ledger – Secondary Ledger
Libya Thailand
Calendar Fiscal (1 July-30June) Fiscal (1 July-30 June)
Currency Libyan Dinar (LYD) Thai Baht (Baht)
Chart of Account
Subledger Acccounting Method (SLA)
GAAP (Primary Ledger) IAS (Secondary Ledger)
**(สำมูมู�ติ ให� ASIA PACIFIC เป#น Thailand )โจีทย$ระบุ�ให1ท�กีบุ�ญช�ติ1องแสดิ์งรายงานท�.เป4นท�3งเงน LYD และกีรณ์�ท�.มุ�กีารขยายธ�รกีจีไปย�งไทยให1แสดิ์ง Local Currency (ในท�.น�3สมุมุ�ติให1มุ�กีารลงท�นในไทย: คำ�าเงนไทยบุาท)
ANSWER TO THE QUESTIONS
1. If LP extend their business to Asia Pacific and success in acquiring Costco. As you are the adviser, please give the suggestion to LP whether they should setup their Ledger to be single Legal Entity or Multiple Legal Entity or No Legal Entity? Why? Multiple Legal Entity
1. ธ�รกีจีCostco Retails Store เป4นธ�รกีจีท�.ติ�างไปจีากีธ�รกีจีหล�กี2. มุ�กีารshare Ledger attribute ร�วมุกี�นใช1
2. How many Chart of Accounts LP will need? Why?
• เล$อกใชี� 1 Chart of Account
• เพร�ะในโจทย�บัอกว่)�ห�ก Acquire สำ��เร*จสำ�มู�รถแชีร�ใชี� Chart of Account เดี�ยว่ก�นไดี�
3. LP requested to review their financial statement separate by each Corporate. And they will review some of their operation performances by Department. Moreover, they wanted to see the revenues and expenses in Product Line level. What are the appropriated segments you would suggest for this company?
Next Slide
Segment No. 1 2 3 4 5Segment
NameCorporate Branch Department Account LOB
Format Char Char Char Char CharSize 2 4 3 4 2
Flexfield Qualifier
Balancing Cost Center Natural Account
Sample Value1 Holding Thailand R&D Asset OilSample Value2 Exploring Vietnam Production Liabilities Gas
Sample Value3 Refinery Japan Sales & Marketing
Owner Petrol-Chemical
Sample Value4 Retails Singapore Procurement Revenue Retail Store
Balancing Segment – กีารป8ดิ์บุ�ญช� งบุดิ์�ล/งบุกี�าไรขาดิ์ท�นแบุ�งติามุ CorporateCost Center Segment – ใช1ในกีารดิ์�สนทร�พย$ประเภท fix asset เพ,.อท�ากีารออกี
report by DepartmentNatural Account – ใช1ในกีาร set หมุวดิ์หมุ��รายกีารบุ�ญช�
10 Holding
20 Exploring
30 Refinery
50 Cosco
00Total
Corporate
40 Retail
Branch
2300Japan
2400Singapore
2000Asia
1000Middle east
2200Vietnam
2100Thailand
1100Jordan
1200Iran
1300UAE
1400Oman
0000Total
Department
201 R&D
301 Producti
on
401 Sales & Mkts
501 Procurement
601 Logistic
701 HR
801 Accounting &
Admin
000Total
Account
2000 Liabilities
1000Asset
5000 Services Cost
4000 Revenues
3000 Owner Equity
1110Cash
1120 Bank
Account
1200 Accounts
Receivables
1210 Reverse for Bad Debt
2100 Account Payable
2200Accrued Payable
2900 Suspense
2500Loans
3100 Common
Stock
3200 Retain
Earnings
3300 Translation
Adjust
4100 Sales
5100 Transport
5200Raw Material
0000Total
LOB
100Oil
200Gas
300Petro-Chemecal
400Retails Store
000Total
4. What are the component(s) can be shared for this company? Why?
- จ�กโจทย�สำ .งท�.สำ�มู�รถแชีร�ใชี�ก�นไดี�ค์$อ
1. Chart of Account บุรษ์�ทฯท�3งในประเทศัลเบุ�ยและบุ.ท�.ไดิ์1ไปลงท�นทางฝั่<. ง Asia Pacific ไดิ์1กี�าหนดิ์ให1มุ�กีารใช1 Chart of Account เดิ์�ยวกี�นไดิ์1
2. Calendar ในโจีทย$ระบุ�เอาไว1 LP set the fiscal year for all corporate starting 1 Jul to 30 Jun of each year
3. Currency ไมุ�สามุารถแชร$ใช1กี�นไดิ์1 และไดิ์1มุ�กีารกี�าหนดิ์ให1ออกี Report ท�3งท�.เป4น Local Currency and LYD ดิ์�งน�3น ติ1องแสดิ์งเป4น Reporting Currency
4. SLA ถ�กีกี�าหนดิ์ไว1แล1วว�าหากีไปลงท�นข1ามุชาติให1ใช1กีารบุ�นท2กีบุ�ญช�ของ Local Legislation IAS
Thank you for your attention
Q & A