Post on 28-Dec-2020
i
HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP NON
PERFORMING FINANCING (NPF) PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015
SKRIPSI
DESTY PUSPITA ANGGRAENI
1302010010
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2017
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP NON
PERFORMING FINANCING (NPF) PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015
SKRIPSI
Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
DESTY PUSPITA ANGGRAENI
1302010010
Diperiksa dan disetujui oleh:
Pembimbing
Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si
NIK. 2160128
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
iii
HALAMAN PENGESAHAN
Skripsi yang diajukan oleh:
Nama : Desty Puspita Anggraeni
Nim : 1302010010
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Judul : HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP
NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA
BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
PERIODE 2010-2015.
telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai
bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
(S.E.) pada Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
DEWAN PENGUJI
Ketua : Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M. Si ( )
Anggota 1 : Herni Justiana Astuti Ph.D ( )
Anggota 2 : Hengky Widhiandono, SE, M.Si. ( )
Ditetapkan di : Purwokerto
Tanggal : Januari 2017
Mengetahui,
Dekan Fskultas Ekonomi dan Bisnis
Akhmad Darmawan, SE, M.Si
NIK. 2160148
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
iv
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Desty Puspita Anggraeni
NIM : 1302010010
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya
dan semua sumber baik yang dikutip maupun yang dirujuk telah saya nyatakan
dengan benar serta bukan hasil penjiplakan dari karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya buat dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada
unsur penjiplakan, saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, Januari 2017
Yang membuat pernyataan
Desty Puspita Anggraeni
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
v
PERSEMBAHAN
حِيمِ حْمنِ الرَّ بسِْمِ اللهِ الرَّ
Dengan rahmat Allah Yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang.
Ucapan syukur dan terimakasih yang tak henti-hentinya kuucapkan
kepada Allah yang telah memberikan petunjuk dan memberikan
kelancaran dalam proses terselesaikannya skripsi saya.
Skripsi ini saya persembahkan untuk Ayah dan Ibu yang selalu
memberikan dukungan dan mendoakan pada setiap pekerjaan
yang saya kerjakan.
Terimakasih atas doa dan motivasi yang telah diberikan adik, saudara
serta sahabat, berkat kalian skripsi ini dapat terselesaikan.
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
vi
MOTTO
“Kesuksesan adalah kumpulan dari usaha-usaha kecil yang
diulangi setiap hari”
“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagi
kamu. Dan boleh jadi kamu mencintai sesuatu, padahal ia
amat buruk bagi kamu. Allah Maha Mengetahui sedangkan
kamu tidak mengetahui”
(Q.S Al-Baqarah : 216)
“Sesungguhnya Allah tidak merubah keadaan suatu kaum
sehingga mereka merubah keadaan yang ada pada diri
mereka sendiri”
(Q.S Ar Ra’d :11)
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat dan
rahmat-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan
dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi
pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan
bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan
skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena
itu, saya mengucapkan terima kasih kepada:
(1) Dr. H. Syamsuhadi Irsyad S.H., M.H., selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
(2) Akhmad Darmawan S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis yang telah memberikan berbagai informasi dan bimbingan
tentang tata laksana penyusunan skripsi kepada saya;
(3) Hermin Endratno S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen
yang telah memberikan berbagai informasi dan bimbingan tentang tata
laksana penyusunan skripsi kepada saya;
(4) Dra. Tri Septin Muji Rahayu M.Si., selaku dosen pembimbing yang
telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan tepat pada waktunya.
(5) Herni Justiana Astuti Ph.D., yang telah memberikan arahan, masukan
serta berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya sebagai sarjana
Ekonomi.
(6) Hengky Widhiandono, S.E., M.Si., yang telah memberikan arahan,
masukan serta berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya
sebagai sarjana Ekonomi.
(7) Segenap dosen beserta seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan
Bisnis yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan dan segala
bantuan serta fasilitas yang diberikan.
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
viii
(8) Kedua orang tua, adik dan saudara yang selalu memberikan doa,
memberikan dukungan, nasihat dan motivasi kepada penulis.
(9) Sahabat yang telah banyak membantu, menyemangati, memotivasi saya
dalam menyelesaikan skripsi ini. Terimakasih karena sudah saling
mendukung.
Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenaan membalas segala
kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa
manfaat bagi pengembangan ilmu.
Puwokerto, Januari 2017
Desty Puspita Anggraeni
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
ix
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI
SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademika Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan
demi pengembangan ilmu pengetahuan, saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : Desty Puspita Angggraeni
NIM : 1302010010
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Jenis Karya : Skripsi
menyetujui untuk memberikan Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exclusive
Royalty-Free Right) kepada Universitas Muhammadiyah Purwokerto atas karya
ilmiah saya yang berjudul:
HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP NON
PERFORMING FINANCING (NPF) PADA BANK UMUM
SYARIAH PERIODE 2010-2015
beserta perangkat yang ada (jika diperluan). Dengan Hak Bebas Royalti
Noneksklusif ini Universitas Muhammadiyah Purwokerto berhak menyimpan,
mengalihmedia/mengalihformatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data
(database), merawat dan mempublikasikan tugas akhir saya dengan tetap
mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak
Cipta.
Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Purwokerto
Pada tanggal : 26 Januari 2017
Yang menyatakan,
Desty Puspita Anggraeni
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
x
Hubungan CAR, FDR, BOPO Terhadap Non Performing Financing (NPF)
Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2015
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis hubungan Capital
Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Beban Operasional
terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Non Performing Financing
(NPF). Populasi penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia,
penelitian ini menggunakan 6 sampel Bank Umum Syariah yang sesuai dengan
kriteria. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah purposive sampling
sementara teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu uji
normalitas dan analisis hubungan (korelasi). Hasil analisis menunjukkan bahwa
CAR mempunyai hubungan negatif signifikan terhadap NPF dengan memiliki
tingkat hubungan cukup. Sedangkan FDR mempunyai hubungan positif tidak
signifikan terhadap NPF dengan memiliki tingkat hubungan lemah. Sementara
BOPO mempunyai hubungan positif signifikan terhadap NPF dengan memiliki
tingkat hubungan kuat.
Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio
(FDR), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non
Performing Financing (NPF).
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xi
THE CORRELATION OF CAR, FDR, OER TOWARD NON-
PERFORMING FINANCING (NPF) ON ISLAMIC PUBLIC BANKS
IN INDONESIA WITHIN 2010-2015 PERIODS.
Desty Puspita Anggraeni¹, Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si²
ABSTRACT
This research aimed to analyze the correlations of Capital Adequacy Ratio (CAR),
Financing to Deposit Ratio (FDR), Operational Efficiency Ratio (OER) toward
Non Performing Financing (NPF). The populations of this research were 6 Islamic
Public Banks in Indonesia based on criteria. The data collecting technique was
purposive sampling while the data analysis techniques were normality test and
correlation analysis. The result show that CAR significantly has negative effect
toward NPF with has fair correlation. Meanwhile, FDR does not have significant
positive effect toward NPF with has weak correlation, and OER has significant
positive effect toward NPF wit has strong correlation.
Keywords : Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio
(FDR), Operational Efficiency Ratio (OER), Non Performing Financing (NPF).
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ............................................. iv
PERSEMBAHAN ............................................................................................ v
MOTTO............................................................................................................ vi
KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii
LEMBAR PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH ........................ ix
ABSTRAK ....................................................................................................... x
ABSTRACT ..................................................................................................... xi
DAFTAR ISI .................................................................................................... xii
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xv
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xvi
BAB I. PENDAHULUAN .............................................................................. 1
A. Latar Belakang .................................................................................... 1
B. Perumusan Masalah ............................................................................ 4
C. Tujuan Penelitian dan Manfaat Penelitian .......................................... 4
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ................................................................... 6
A. Landasan Teori ..................................................................................... 6
1. Pengertian Bank ............................................................................. 6
2. Pengertian Non Performing Financing .......................................... 8
3. Pengertian Capital Adequacy Ratio ............................................... 9
4. Pengertian Financing to Deposit Ratio .......................................... 10
5. Pengertian BOPO ........................................................................... 11
B. Hasil Penelitian Terdahulu ................................................................... 12
C. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 13
1. Hubungan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Non Performing
Financing (NPF) ............................................................................ 13
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xiii
2. Hubungan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Non
Performing Financing (NPF) ......................................................... 14
3. Hubungan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO) Terhadap Non Performing Financing (NPF) ................... 15
D. Hipotesis ............................................................................................... 17
BAB III. METODE PENELITIAN .............................................................. 18
A. Jenis Penelitian ..................................................................................... 18
B. Populasi Dan Sampel ........................................................................... 18
C. Metode Pengumpulan Data .................................................................. 18
D. Variabel Penelitian ............................................................................... 19
E. Definisi Operasional ............................................................................. 19
1. Variabel Dependen ......................................................................... 19
2. Variabel Independen....................................................................... 20
a. Capital Adequacy Ratio ........................................................... 20
b. Financing to Deposit Ratio ...................................................... 21
c. Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional............ 22
F. Metode Analisis Data ........................................................................... 22
1. Uji Normalitas ................................................................................ 22
2. Koefisien Korelasi .......................................................................... 23
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN....................................................... 25
A. Hasil Penelitian .................................................................................... 25
1. Populasi dan Sampel ...................................................................... 25
2. Uji Asumsi Klasik .......................................................................... 26
a. Uji Normalitas .......................................................................... 27
3. Analisis Hubungan ......................................................................... 27
a. Analisis Hubungan CAR dengan NPF ..................................... 28
b. Analisis Hubungan FDR dengan NPF ..................................... 29
c. Analisis Hubungan BOPO dengan NPF ................................... 29
B. Pembahasan .......................................................................................... 30
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xiv
BAB V. SIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 33
A. Simpulan ............................................................................................... 33
B. Saran dan keterbatasan ......................................................................... 33
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 36
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Kategori Rasio BOPO ...................................................................... 12
Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 12
Tabel 3.1 Tingkat Korelasi dan Kekuatan Hubungan ...................................... 24
Tabel 4.1 Prosedur Pemilihan Sampel ............................................................. 25
Tabel 4.2 Bank Umum Syariah Yang Sesuai Dengan Sampel ........................ 26
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas – Uji Kolomogrov Smirnov ............................ 27
Tabel 4.4 Hasil Koefisien Korelasi .................................................................. 28
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian .............................................................................. 38
Lampiran 2 Populasi dan Sampel Bank ........................................................... 39
Lampiran 3 Data Sebelum menggunakan Uji Korelasi.................................... 40
a. Hasil Uji Autokorelasi .............................................................. 40
b. Hasil Uji Heteroskedastisitas .................................................... 40
Lampiran 4 Uji Asumsi Klasik ........................................................................ 42
a. Uji Normalitas .......................................................................... 42
Lampiran 5 Uji Korelasi................................................................................... 43
Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017